1.資料名稱：2021-2000年上市公司企業(yè)風(fēng)險承擔(dān)數(shù)據(jù)、股票收益波動率數(shù)據(jù)' j5 ]) }8 q- S1 i* C( V) Q/ [7 l2 h

2.計算說明：參考《管理科學(xué)》期刊蘇坤老師的研究，具體為: [' Q8 R! |+ i1 m& G4 y4 E6 I5 T9 a

股票收益率的波動不受財務(wù)報表的約束和限制，能夠較好地反映公司的風(fēng)險承擔(dān)行為，也是衡量公司風(fēng)險承擔(dān)的常用指標(biāo)。采用年化日收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值（CRT1）、年化周收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值（CRT2）和年化月收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值（CRT3）3種方法同時衡量公司風(fēng)險承擔(dān)，計算公式為

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其中，為公司i在年度j內(nèi)第t日（周、月）的收益率，T為每個會計年度內(nèi)總的日（周、月）數(shù)。4 F9 R3 Q- W6 h7 d

3.資料范圍：包括原始數(shù)據(jù)、計算代碼和計算結(jié)果1 F# n0 R4 t' w5 l

4.參考文獻：# `. b% n9 Y/ @* E3 _

[1]蘇坤.管理層股權(quán)激勵、風(fēng)險承擔(dān)與資本配置效率[J].管理科學(xué),2015,28(03):14-25.

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