金融是營(yíng)商環(huán)境的重要方面，司法是維護(hù)社會(huì)公平正義的最后一道防線。金融債權(quán)的執(zhí)行工作是金融機(jī)構(gòu)勝訴權(quán)益兌現(xiàn)的最后屏障，可謂是“防線中的防線”。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，企業(yè)金融借款案件所占金融借款案件總數(shù)的比重不低，成為法院執(zhí)行工作中較為突出的難點(diǎn)。本文對(duì)涉企金融債權(quán)執(zhí)行問(wèn)題進(jìn)行深入探討，并提出對(duì)策建議，希冀提升涉企金融債權(quán)案件執(zhí)行工作成效，助力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

涉企金融債權(quán)執(zhí)行的問(wèn)題

被執(zhí)行人不配合法院資產(chǎn)查控。

• 1.被執(zhí)行人拒不按財(cái)產(chǎn)申報(bào)規(guī)定申報(bào)其財(cái)產(chǎn)狀況。對(duì)申報(bào)通知不予理睬；只申報(bào)財(cái)物價(jià)值較小或者是遠(yuǎn)小于執(zhí)行標(biāo)的的財(cái)物情況；通過(guò)虛假陳述虛構(gòu)無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的假象。

• 2.被執(zhí)行人轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、隱匿財(cái)產(chǎn)。與案外人串通，采取表面合法的手段或者利用法律的漏洞，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、體外循環(huán)、財(cái)產(chǎn)混同、假清算、假破產(chǎn)、消極年審、開(kāi)立多頭賬戶等方式規(guī)避執(zhí)行。

• 3.法定代表人變更或下落不明。實(shí)踐中，被執(zhí)行的企業(yè)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，在執(zhí)行中，甚至在執(zhí)行之前就惡意將法定代表人變更為下落不明或受執(zhí)行影響很小的人，從而規(guī)避限制高消費(fèi)等措施，導(dǎo)致執(zhí)行受阻。

被執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)處置啟動(dòng)成本高。

當(dāng)前，確定財(cái)產(chǎn)處置參考價(jià)的方式有議價(jià)、定向詢價(jià)、網(wǎng)絡(luò)詢價(jià)、委托評(píng)估四種。可適用于網(wǎng)絡(luò)詢價(jià)的標(biāo)的物主要是住宅類(lèi)房屋、商品房、機(jī)動(dòng)車(chē)，適用于定向詢價(jià)的主要是有財(cái)產(chǎn)計(jì)稅基準(zhǔn)價(jià)、政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)的標(biāo)的物。而對(duì)于企業(yè)固定資產(chǎn)尤其是“最值錢(qián)”的廠房土地處置，雙方當(dāng)事人難以議價(jià)成功，即使雙方協(xié)商一致要求對(duì)廠房土地定向詢價(jià)、網(wǎng)絡(luò)詢價(jià)，但由于當(dāng)前定向詢價(jià)、網(wǎng)絡(luò)詢價(jià)適用條件有限而無(wú)法適用，導(dǎo)致仍須委托評(píng)估。因此，當(dāng)前企業(yè)資產(chǎn)處置仍依賴于第三方機(jī)構(gòu)的測(cè)繪、評(píng)估。相比其他三種“零費(fèi)用”方式，委托評(píng)估存在高成本的明顯弊端。

不動(dòng)產(chǎn)騰空交付的阻力大。

• 1.被執(zhí)行人、租戶仍在生產(chǎn)。被執(zhí)行人或去租拍賣(mài)的承租人，即使已經(jīng)作出拍賣(mài)成交后清空的書(shū)面承諾，仍抱著僥幸心理，能拖則拖、拒不遷出，影響交付。

• 2.尚未拿到工資的工人不理解、不配合執(zhí)行。企業(yè)資產(chǎn)被司法處置，往往都存在工人工資拖欠無(wú)法支付的問(wèn)題。因不動(dòng)產(chǎn)清空交付和拍賣(mài)款發(fā)放之間存在一定時(shí)間間隔，部分案件不動(dòng)產(chǎn)騰空交付時(shí)工人尚未從拍賣(mài)款中拿到工資，工人為此不理解、不配合法院強(qiáng)制清場(chǎng)行動(dòng)。

• 3.企業(yè)廠房實(shí)際是法定代表人“唯一住房”。工業(yè)廠房并非住宅用途，而法定代表人名下無(wú)登記房屋也無(wú)其他住房，一直生活居住在廠房?jī)?nèi)。對(duì)于此種情況，強(qiáng)制遷出是否適用“唯一住房”預(yù)留5年至8年租金的規(guī)定，有待商榷。

“執(zhí)轉(zhuǎn)破”程序銜接不暢通。

當(dāng)前，企業(yè)“執(zhí)轉(zhuǎn)破”啟動(dòng)的動(dòng)力不足，取決于當(dāng)事人選擇。主要表現(xiàn)在：

• 1.對(duì)擔(dān)保債權(quán)人而言，啟動(dòng)破產(chǎn)可能延緩擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)，寧愿參與執(zhí)行分配；

• 2.對(duì)普通債權(quán)人而言，由于進(jìn)入執(zhí)行程序的被執(zhí)行企業(yè)多數(shù)已無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，債權(quán)人后續(xù)受償?shù)南Ｍ^小，缺乏利益預(yù)期；

• 3.對(duì)執(zhí)行人員而言，執(zhí)行人員對(duì)以破解執(zhí)、以執(zhí)助破缺乏認(rèn)識(shí)，認(rèn)為移送破產(chǎn)增加了工作量，引導(dǎo)當(dāng)事人破產(chǎn)的積極性低。

化解涉企金融債權(quán)執(zhí)行難的建議

源頭防控涉企金融債權(quán)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格企業(yè)貸款審批，組建專(zhuān)業(yè)評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、賬戶往來(lái)、庫(kù)存、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等資料原件，充分客觀評(píng)估借款企業(yè)的債務(wù)清償能力，對(duì)房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等抵押物，增強(qiáng)變現(xiàn)價(jià)值預(yù)判，減少債權(quán)清償風(fēng)險(xiǎn)；借款企業(yè)要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，預(yù)留足夠儲(chǔ)備資金。增加可用流動(dòng)資金，降低對(duì)金融貸款的依賴，預(yù)防債務(wù)危機(jī)發(fā)生后，因融資困難，固定資產(chǎn)又一時(shí)未能變現(xiàn)，而影響生產(chǎn)，陷入絕境；金融監(jiān)管部門(mén)針對(duì)金融機(jī)構(gòu)梳理出的惡意逃廢債務(wù)企業(yè)名單，結(jié)合行政、金融手段進(jìn)行打擊整治，以取得高壓和震懾效果。要強(qiáng)化對(duì)小額貸款公司、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和新型農(nóng)村合作金融組織等領(lǐng)域的監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)發(fā)揮金融監(jiān)管部門(mén)在防范化解區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)和打擊非法金融活動(dòng)中的重要作用。

完善執(zhí)行程序高效運(yùn)行機(jī)制。

• 一要明確“活封”配套措施。對(duì)企業(yè)生產(chǎn)收益，及時(shí)通知被執(zhí)行人或協(xié)助執(zhí)行人上交或提取凈收益的50%以上至指定賬戶，既維護(hù)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，又確保債權(quán)盡快實(shí)現(xiàn)；跟蹤監(jiān)督被執(zhí)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及查封財(cái)產(chǎn)保管情況，如果發(fā)現(xiàn)不利“活封”出口時(shí)，當(dāng)即中止“活封”措施，堵塞查封財(cái)產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、毀損、滅失的漏洞。

• 二要健全網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)，盡快建成覆蓋不動(dòng)產(chǎn)、公積金、證券、股權(quán)、車(chē)輛、存款、金融理財(cái)產(chǎn)品、電話號(hào)碼資源等主要財(cái)產(chǎn)形式的網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化執(zhí)行查控系統(tǒng)。推動(dòng)建立移動(dòng)、聯(lián)通、電信企業(yè)配合調(diào)取被執(zhí)行人號(hào)碼、注冊(cè)地等信息的程序和系統(tǒng)。

• 三要加大線下財(cái)產(chǎn)調(diào)查，推動(dòng)律師調(diào)查令制度，對(duì)特定財(cái)產(chǎn)查詢、村居調(diào)查等強(qiáng)推律師調(diào)查；傳喚債務(wù)形成時(shí)的法定代表人到法院配合企業(yè)財(cái)產(chǎn)調(diào)查，拒不配合的，采取搜查、罰款、拘留強(qiáng)制措施。

• 四要提升拍賣(mài)成交率，保障資產(chǎn)變現(xiàn)。爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)支持，縮短“E拍貸”貸款審批時(shí)限，貸款主體擴(kuò)展至包含自然人、法人、其他組織，可貸財(cái)產(chǎn)擴(kuò)展至包含不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)性權(quán)利；探索引入保證保險(xiǎn)機(jī)制，與保險(xiǎn)公司合作，在拍賣(mài)時(shí)增設(shè)“一鍵貸款”按鈕，競(jìng)買(mǎi)人自愿購(gòu)買(mǎi)個(gè)人貸款保證保險(xiǎn)，銀行貸款審批通過(guò)后，保險(xiǎn)公司即為此次貸款的擔(dān)保人，解決銀行放款時(shí)限長(zhǎng)的問(wèn)題。

• 五要強(qiáng)化府院聯(lián)動(dòng)。由政府設(shè)立“爛尾樓”盤(pán)活基金，吸引第三方投入資金，在金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督下實(shí)現(xiàn)工程竣工，提升在建工程價(jià)值，成交后優(yōu)先償還基金及收益;政府招商引資部門(mén)加大以物抵債資產(chǎn)推介、宣傳力度，以政府公信力為后盾，吸引優(yōu)質(zhì)投資，增強(qiáng)以物抵債變現(xiàn)能力;與稅務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào),爭(zhēng)取以物抵債稅收優(yōu)惠政策；進(jìn)行二輪拍賣(mài)進(jìn)一步降低拍賣(mài)價(jià)格。

構(gòu)建與金融監(jiān)管部門(mén)常態(tài)化協(xié)調(diào)機(jī)制。

與金融管理部門(mén)形成定期案件信息通報(bào)，針對(duì)不同時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和案件多發(fā)情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。定期深入走訪企業(yè)。開(kāi)展金融執(zhí)行法治講座，增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)用法治思維抵御金融風(fēng)險(xiǎn)能力。發(fā)揮司法建議制度作用。分析案件所反映的金融市場(chǎng)新變化、新問(wèn)題，及時(shí)向金融市場(chǎng)主體發(fā)出司法建議，填補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。發(fā)揮典型案例導(dǎo)向作用。定期向社會(huì)公布一批關(guān)于善意執(zhí)行促雙贏、規(guī)避執(zhí)行嚴(yán)懲處的企業(yè)金融借款案件執(zhí)行典型案例，為促進(jìn)金融市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)提供規(guī)范引領(lǐng)與價(jià)值導(dǎo)向。積極營(yíng)造遵紀(jì)守法的金融交易氛圍。

暢通“執(zhí)轉(zhuǎn)破”銜接渠道。

法院立審執(zhí)破部門(mén)加強(qiáng)信息共享和反饋銜接，及時(shí)對(duì)無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的企業(yè)分類(lèi)梳理，分類(lèi)施策，服務(wù)保障發(fā)展大局。對(duì)無(wú)清償能力且無(wú)營(yíng)業(yè)價(jià)值企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)清算及時(shí)退出市場(chǎng)，對(duì)無(wú)清償能力但有營(yíng)業(yè)價(jià)值企業(yè)實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)重整，鼓勵(lì)對(duì)尚未“惡化”至資不抵債的企業(yè)兼并重組，仍有挽救必要的，適用和解程序；府院聯(lián)動(dòng)，妥善維護(hù)企業(yè)職工等群體性權(quán)益，爭(zhēng)取政府出資設(shè)立“執(zhí)轉(zhuǎn)破”專(zhuān)項(xiàng)援助基金，通過(guò)公共資源對(duì)個(gè)體成本進(jìn)行分?jǐn)?，降低破產(chǎn)成本。執(zhí)行人員積極做好釋明、引導(dǎo)，讓債權(quán)人、債務(wù)人對(duì)“執(zhí)轉(zhuǎn)破”功能、效果有清晰認(rèn)識(shí)，從而提升“執(zhí)轉(zhuǎn)破”的適用。增加股東提出破產(chǎn)申請(qǐng)的義務(wù)，使其及時(shí)、主動(dòng)提出破產(chǎn)申請(qǐng)，對(duì)公司債權(quán)人利益實(shí)現(xiàn)充分保護(hù)。嘗試強(qiáng)制破產(chǎn)制度，對(duì)符合破產(chǎn)條件的企業(yè)依職權(quán)移送破產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)程序的良好銜接。

推動(dòng)涉企金融債權(quán)執(zhí)行失信聯(lián)合懲戒。

將法院失信企業(yè)名單信息，同工商部門(mén)失信企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件關(guān)聯(lián)捆綁，通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)及全國(guó)信用信息共享平臺(tái)，推進(jìn)失信企業(yè)名單信息與發(fā)改委、信用辦等部門(mén)實(shí)現(xiàn)信息資源共享。市場(chǎng)監(jiān)管、行政審批、自然資源和規(guī)劃、稅務(wù)等部門(mén)完善信息系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)失信企業(yè)名單信息自動(dòng)對(duì)比、自動(dòng)監(jiān)督、自動(dòng)采取攔截、懲戒措施，推動(dòng)完善一處失信、處處受限的信用監(jiān)督、警示和懲戒體系。

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