第1章　精算師與精算職業(yè)

精算師在新產(chǎn)品設(shè)計與定價發(fā)揮著哪些作用？

【答案】

新產(chǎn)品設(shè)計一般是跨部門的工作，精算師的分工一般是根據(jù)對產(chǎn)品設(shè)計的初步構(gòu)想來完成產(chǎn)品模型中各個待估參數(shù)的計算，并檢驗該產(chǎn)品的贏利能力。

首先在產(chǎn)品設(shè)計中，費率厘定是精算師最重要的工作之一，精算師根據(jù)不同產(chǎn)品的特點，通過對被保險對象風(fēng)險的分類，對保險產(chǎn)品贏利能力及可能的銷售情況進行評估，結(jié)合公司的年度經(jīng)營目標(biāo)和中長期規(guī)劃，確定合理的保險費率。

其次在產(chǎn)品銷售前，精算師要會同核保部門確定合理的核保規(guī)則以及在不同核保標(biāo)準(zhǔn)下的費率水平。

再次在產(chǎn)品投入市場前，精算師要分析產(chǎn)品的現(xiàn)金流狀況，并與投資部門一起制定合理的資產(chǎn)配置策略，保證資產(chǎn)與負債的匹配。

最后對于已推出的產(chǎn)品，精算師還應(yīng)進行后續(xù)評估，建立合理的跟蹤評價指標(biāo)體系，對風(fēng)險發(fā)生率、利潤與預(yù)期的比較、利源分析、產(chǎn)品線比重、市場份額和競爭性等進行全方位評估，并決定是否對現(xiàn)有產(chǎn)品的費率進行調(diào)整，或停止某產(chǎn)品的銷售。

簡述我國精算師的職業(yè)守則。

【答案】

不同國家對精算師有著不同的要求，一般由精算師協(xié)會和政府共同監(jiān)管，我國精算師協(xié)會成立時間不長，職業(yè)隊伍比較年輕，因此，守則要求精算師要以誠信為原則，用專業(yè)的能力和認真的態(tài)度提供精算服務(wù)，精算師要熟悉、掌握并遵守適用的法律法規(guī)以及精算專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并承擔(dān)為社會公共利益服務(wù)的義務(wù)。隨著今年中國精算師協(xié)會與英國精算師協(xié)會互認地位，我國精算師協(xié)會逐步得到世界的認可，因此，精算師除了遵守我國精算師職業(yè)守則，還要向國際靠攏，我們要嚴格堅持交流與信息披露，避免沖突和誤導(dǎo)，維護客戶隱私，與其他部門進行良好溝通與合作，對數(shù)據(jù)進行必要的審核，嚴格遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。

簡述精算師職業(yè)的發(fā)展歷程。

【答案】

18世紀(jì)70年代，精算師只限于在壽險和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)中發(fā)揮作用。他們運用數(shù)學(xué)工具，并結(jié)合利息理論和生命表技術(shù)，為保險公司的產(chǎn)品定價、準(zhǔn)備金提存以及養(yǎng)老金計劃的籌資水平和待遇水平及待遇調(diào)整提供依據(jù)。

19世紀(jì)中后期，精算師的職業(yè)開始向非壽險、健康保險、社會保障等領(lǐng)域擴展，其職業(yè)主要是對各種未來發(fā)展方案建立數(shù)學(xué)模型，預(yù)測未來財務(wù)狀況，并提供中立的專業(yè)意見。

20世紀(jì)中后期，隨著金融服務(wù)領(lǐng)域的擴展，精算師的職業(yè)領(lǐng)域進一步延伸到銀行、投資、公司財務(wù)、金融工程等領(lǐng)域，精算師的工作內(nèi)容也從單純的價格和準(zhǔn)備金計算提升到對產(chǎn)品和制度的設(shè)計，以及對相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險的管理和控制上。

目前，全面風(fēng)險管理正在成為精算師的新型職業(yè)領(lǐng)域。精算師已經(jīng)在諸如員工福利管理、市場和銷售管理方面發(fā)揮重要作用，同時，精算師也開始在公共事業(yè)、交通運輸、電信、能源、環(huán)境、自然資源、政府和教育等領(lǐng)域發(fā)揮重要作用?？梢灶A(yù)測，在不久的將來，更多的領(lǐng)域需要精算師的參與。

這說明精算不只在微觀領(lǐng)域發(fā)揮著專業(yè)的職業(yè)技能，同時，在許多宏觀領(lǐng)域內(nèi)，精算也開始逐步涉入并發(fā)揮著越來越重要的作用，精算師應(yīng)用自己的獨特職業(yè)技能和操守，將精算的優(yōu)勢運用到社會需要的地方，實現(xiàn)自己價值的同時貢獻自己的最大能力。

精算師在公司的財務(wù)管理上發(fā)揮著哪些作用。

【答案】

在財務(wù)管理上，首先精算師需要聯(lián)合財務(wù)部門完成財務(wù)報表，提交利源分析報告，并對公司的盈利能力進行分析，對公司的利潤分配方案提出意見。要完成上述工作職責(zé)，精算師需要了解公司運作的整體狀況，并且需要與銷售和市場、投資、財務(wù)、管理等相關(guān)部門以及政府監(jiān)管機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系。

另外，在基于風(fēng)險的資本管理中，精算師通過建立合適的財務(wù)模型，預(yù)測未來的現(xiàn)金流和財務(wù)狀況，評估各類風(fēng)險造成的影響，得到風(fēng)險資本的合理估計。

簡述一個國家的精算職業(yè)制度。

【答案】

按照國際精算師協(xié)會的要求，一個國家的精算職業(yè)制度由兩部分構(gòu)成：一是精算師的培養(yǎng)和資格認證；二是對精算師的管理。

精算師資格通常由一個國家的精算師協(xié)會認證，對精算師的管理由政府監(jiān)管機構(gòu)和精算師協(xié)會共同負責(zé)。對精算師的管理主要體現(xiàn)在要求精算師應(yīng)具備良好的道德品質(zhì)，并在工作中遵守實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。通常精算師協(xié)會制定職業(yè)道德守則，要求精算師提供公正、規(guī)范的服務(wù)，并按照協(xié)會制定的訴訟和處罰程序?qū)`規(guī)的精算師予以懲處。

什么是專門職業(yè)？專門職業(yè)需要滿足哪些要素？

【答案】

（1）專門職業(yè)是具備專門知識，通常在技能和方法上以及在科學(xué)和研究上經(jīng)過長期集中的準(zhǔn)備，具有專門的組織或者有專門的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與行為準(zhǔn)則，要求其成員保持持續(xù)的后續(xù)學(xué)習(xí)，并保持實現(xiàn)為公眾提供服務(wù)的基本目標(biāo)。

（2）專門職業(yè)具備的要素包括知識相關(guān)因素、價值相關(guān)因素和組織性因素，具體包括：

①它的基本目的是為公眾及公眾利益提供服務(wù)；

②它為成員個人提供支持，并提高成員集體的社會地位；

③它是一個學(xué)習(xí)性的社團，鼓勵研究，促進成員之間的交流；

④它的成員具有專業(yè)技能；

以壽險公司為例，簡述總精算師的職能。

【答案】

總精算師除了應(yīng)履行精算師所必須遵守的職責(zé)與能力外，還擔(dān)負著：

（1）審核產(chǎn)品的定價假設(shè)與方法是否符合一般精算原理和保監(jiān)會的規(guī)定；

（2）審核定價的計算結(jié)果是否正確；

（3）審核保險利益的測算方法是否符合一般精算原理和保監(jiān)會規(guī)定；

（4）審核準(zhǔn)備金的評估假設(shè)是否符合法律規(guī)定，是否符合一般精算原理和原則等，并簽署責(zé)任準(zhǔn)備金評估聲明書；

（5）采用現(xiàn)金流方法或其他方法，檢查公司是否為保單責(zé)任和費用準(zhǔn)備了足夠的資產(chǎn)，并對資產(chǎn)支持負債的充足程度發(fā)表意見。在給出這些精算意見的同時，需披露分析方法、判斷充足性的標(biāo)準(zhǔn)、假設(shè)的依據(jù)等詳細內(nèi)容；

（6）審核分紅賬戶盈余及紅利分配方案；

（7）審核公司的再保安排，并對再保計劃是否合理及充足給出精算意見。

當(dāng)總精算師發(fā)現(xiàn)公司可能存在嚴重危害償付能力狀況的重大隱患，或在分紅保險紅利分配等經(jīng)營活動中出現(xiàn)嚴重損害投保人、被保險人或受益人合法權(quán)益的，要及時向保監(jiān)會報告。

在精算管理系統(tǒng)中，精算師應(yīng)如何解決問題。

【答案】

（1）對于第一類精算問題，尋找能夠達到設(shè)定目標(biāo)的最優(yōu)方案。精算師在尋找最優(yōu)方案時，往往要在多種方案中作出選擇，從而需要通過構(gòu)造定量模型來估計不同方案下的結(jié)果及其與預(yù)期的偏差。一般情況下，一個完整的模型由外部變量、內(nèi)部變量、控制變量和結(jié)果描述四個部分組成，由于外部變量和內(nèi)部變量的取值并不是唯一確定的，它們會受到隨機因素的影響，在構(gòu)造模型時，精算師需要將變量的不確定性用合理的模型來描述。另外，在涉及多群體利益時，他們的利益可能存在不一致性，這就構(gòu)成了問題的約束條件。精算師在構(gòu)造模型時，要考慮利益相關(guān)者的要求，并將這些要求轉(zhuǎn)化為模型的約束條件。而不同的解決方案會對應(yīng)控制變量的不同取值，精算師需要估計不同方案下結(jié)果與預(yù)期的差異，考慮不同方案受風(fēng)險因素的影響程度，并選擇最穩(wěn)定的方案。

（2）對于第二類精算問題，即結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)存在偏差，解決這類問題的關(guān)鍵是尋找影響最大的因素，并給出合適的控制方案來減小偏差，這時精算師不僅要構(gòu)造合理的模型來對各種因素的影響做定量描述，還要采用敏感度分析等方法來尋找關(guān)鍵變量，并針對每種風(fēng)險因素的特征給出相應(yīng)的風(fēng)險管理方法。

什么是精算師？如何理解精算師職業(yè)？

【答案】

（1）精算師是分析風(fēng)險并量化其財務(wù)影響的專門職業(yè)人員。他們綜合運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)及財務(wù)管理等方面的專業(yè)知識及技能，在保險、金融及其他領(lǐng)域中，分析、評估不確定的現(xiàn)金流對未來財務(wù)狀況的影響。精算師作為管理隊伍中的重要成員，他們擅長和專注于將專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營知識和對利益相關(guān)者的理解綜合起來，幫助團體理解其決策將會帶來的財務(wù)影響。

（2）成為精算師，需要經(jīng)過長期的學(xué)習(xí)并達到精算師職業(yè)組織要求的教育標(biāo)準(zhǔn)，需要遵守精算師職業(yè)組織制定的行為規(guī)范和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，需要完成持續(xù)的后續(xù)教育，為公眾提供有價值的服務(wù)，并公平地對待股東利益；精算師不止單純的在保險公司從事監(jiān)管職能，隨著職業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，它已延伸到銀行、投資、公司財務(wù)（如非壽險領(lǐng)域）等其他金融機構(gòu)。在全球金融背景下，精算師作為專業(yè)性較強的職業(yè)，應(yīng)不斷拓寬提升自己的職業(yè)領(lǐng)域，將精算師的職業(yè)技能應(yīng)用到最大化。由此可見，精算師是一種具備職業(yè)化要素的專門職業(yè)。

簡要介紹專門職業(yè)組織的作用。

【答案】

專門職業(yè)組織通常要求其成員必須達到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，并對其實行必要的監(jiān)督。在教育水平上，一般要求其成員具備正式的基礎(chǔ)教育和專業(yè)教育，同時，為了保證專門職業(yè)能夠隨著科技和社會的發(fā)展不斷更新其理論、知識和方法體系，其成員要保持持續(xù)不斷的后續(xù)學(xué)習(xí)，職業(yè)組織要為開展相關(guān)研究提供經(jīng)濟資助，保證為公眾提供有價值的服務(wù)。另外，專門職業(yè)組織通常也有明確的實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范。同時，專門職業(yè)團體也是政府和專門職業(yè)之間溝通的橋梁。

精算師在保險公司、養(yǎng)老金計劃管理和社會保障制度運行中有哪些主要作用？

【答案】

（1）精算師在保險公司的工作

①在保險公司，精算師主要就職于產(chǎn)品開發(fā)部、精算部、風(fēng)險管理部、財務(wù)部等相關(guān)部門，其工作職責(zé)主要有經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、新產(chǎn)品設(shè)計和定價、再保險安排、負債評估、利潤分析等；

②精算師在公司財務(wù)管理、資產(chǎn)負債管理、償付能力評估、公司價值評估等方面也發(fā)揮著重要作用；

③精算師在保險公司應(yīng)承擔(dān)的監(jiān)管職能與其他金融機構(gòu)一樣，保險公司受到政府監(jiān)管機構(gòu)的嚴格監(jiān)管。在許多國家的保險監(jiān)管體系中，精算師一直是監(jiān)管體系的組成部分，監(jiān)管機構(gòu)要求精算師審核保險產(chǎn)品費率、準(zhǔn)備金等精算項目是否符合法規(guī)要求，隨時監(jiān)控保險公司的經(jīng)營風(fēng)險并及時報告。

（2）精算師在養(yǎng)老金計劃管理中的工作

在養(yǎng)老金計劃的設(shè)計中，精算師需要與計劃發(fā)起人充分溝通，明確計劃的設(shè)計目標(biāo)和原則，在此基礎(chǔ)上，考慮法律法規(guī)的限制，對計劃的類型、參保要求和覆蓋范圍、籌資方式和籌資水平、待遇水平及其調(diào)整、既得權(quán)益的確認與管理等提出詳細的設(shè)計建議。在計劃設(shè)計上，需要精算師評估設(shè)定的待遇目標(biāo)所需的繳費，或者評估在一定的繳費下能夠?qū)崿F(xiàn)的待遇；需要評估計劃設(shè)計是否與相關(guān)法律法規(guī)相沖突，檢驗計劃的合規(guī)性。

在計劃運行中，精算師需要對計劃的成本與負債作出定期評估，以確保計劃的償付能力，并滿足監(jiān)管對融資的要求。有時，計劃需要調(diào)整或追加附加條款，這時需要評估這些變動可能產(chǎn)生的財務(wù)影響以及是否符合相關(guān)法律法規(guī)的要求等。在定期成本負債管理上，需要定期測算計劃的成本，并以此為依據(jù)，確定滿足計劃中承諾的待遇所需的繳費；還需要定期測算計劃的負債，并與資產(chǎn)相對應(yīng)，形成有關(guān)計劃資產(chǎn)和負債的財務(wù)報告，作為計劃財務(wù)管理的依據(jù)。

（3）精算師在社會保障制度運行中的工作

在社會保障體系中，精算師通過對社會保障項目未來財務(wù)收支的預(yù)測，評估制度的償付能力和可持續(xù)發(fā)展，分析未來各種不確定因素的變動對制度償付能力的影響，為制度的改革和發(fā)展提供精細化的風(fēng)險管理依據(jù)。

在精算師的傳統(tǒng)工作負債評估中，精算師應(yīng)如何履行他的職能。

【答案】

負債評估是精算師傳統(tǒng)的工作，無論是否有新產(chǎn)品推出，都需要測算已生效產(chǎn)品應(yīng)計提的準(zhǔn)備金數(shù)額和公司的負債水平，并結(jié)合公司資產(chǎn)，對償付能力狀況作出評估。其中，責(zé)任準(zhǔn)備金是對未來保險賠付責(zé)任的估計。從穩(wěn)健經(jīng)營的角度看，責(zé)任準(zhǔn)備金的數(shù)額是保險公司資產(chǎn)必須保留的最低水平，如果準(zhǔn)備金估計不足，公司就可能沒有足夠的資產(chǎn)來支付保險賠款和給付。法定責(zé)任準(zhǔn)備金通常是監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管重點，在法定責(zé)任準(zhǔn)備金評估方面，精算師必須按照監(jiān)管要求，采用謹慎的假設(shè)評估法定責(zé)任準(zhǔn)備金水平，保證公司有足夠的資產(chǎn)來滿足保險賠付責(zé)任。

從財務(wù)信息的角度看，責(zé)任準(zhǔn)備金是資產(chǎn)負債表中的重要項目，對當(dāng)期利潤也會產(chǎn)生較大的影響，精算師要按照會計準(zhǔn)則的要求，選擇合理的假設(shè)和精算方法估計責(zé)任準(zhǔn)備金，為財務(wù)部門編制報表提供幫助。

在精算管理系統(tǒng)中，精算師應(yīng)如何做到明確問題。

【答案】

明確問題是精算管理系統(tǒng)的第一個環(huán)節(jié)，按照問題的來源，精算問題可以歸為兩類：

第一類是在給定約束下，尋找能夠達到設(shè)定目標(biāo)的最優(yōu)方案。精算問題都會涉及不確定因素，即風(fēng)險因素，這些風(fēng)險因素影響了目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，在很多情況下，最優(yōu)解決方案是風(fēng)險因素影響最小的方案。在明確問題這一環(huán)節(jié)，精算師需要分析所有可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素，為下一步的方案選擇做好充分的準(zhǔn)備。第二類是實際結(jié)果與目標(biāo)有差異，需要尋找產(chǎn)生差異的原因，并尋找調(diào)整方案的辦法以達到目標(biāo)。為了尋找產(chǎn)生這些差異的原因，精算師需要定量估計各種因素對差異的影響，比較影響程度的大小，尋找影響較大的關(guān)鍵因素。

如何運用精算管理系統(tǒng)解決風(fēng)險管理問題？

【答案】

首先，明確問題。按照來源把問題歸為兩類：第一類問題是在給定約束下，尋找能夠達到設(shè)定目標(biāo)的最優(yōu)方案；第二類問題是實際結(jié)果與目標(biāo)存在差異，需要尋找產(chǎn)生差異的原因，并尋找調(diào)整方案的辦法以達到目標(biāo)。其次，解決問題。針對第一類問題，最優(yōu)方案要在多種方案中選擇，通過估計不同方案下結(jié)果與預(yù)期的差異，考慮不同方案受風(fēng)險因素的影響程度，并選擇最穩(wěn)定的方案；針對第二類問題，關(guān)鍵是尋找影響最大的因素，并給出合適的控制方案來減小偏差，這時精算師要構(gòu)造合理的模型對各種因素的影響做定量描述，采用敏感度分析等方法來尋找關(guān)鍵變量，并針對風(fēng)險因素的特征給出相應(yīng)的風(fēng)險管理方法。

最后，監(jiān)控結(jié)果并反饋。在得到最優(yōu)解決方案后，外部因素的改變還會使結(jié)果出現(xiàn)偏差。因此要定期評估實際經(jīng)驗與預(yù)期的差異，并將這些差異作為新問題的來源，重新調(diào)整解決方案，進入新一輪的循環(huán)。

第2章　精算工作的環(huán)境

第3章　明確問題

第4章　解決問題

第5章　結(jié)果監(jiān)控與反饋

第6章　產(chǎn)品開發(fā)與管理

第7章　負債評估

第8章　資產(chǎn)負債管理

第9章　償付能力