論財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性

今天，曉閑本來準(zhǔn)備一鼓作氣搞定一篇資產(chǎn)負(fù)債表的專題文章，但寫著寫著突然發(fā)現(xiàn)我動(dòng)筆之前沒給大家講財(cái)務(wù)三表的價(jià)值，曉閑竟然忽略了這個(gè)最重要的問題，這是一個(gè)重大的戰(zhàn)略錯(cuò)誤。

因此，曉閑臨時(shí)改變主意，決定推遲資產(chǎn)負(fù)債表專題文章的第二篇，臨時(shí)掉頭先講講理論知識，給大家臨時(shí)上一次政治課，先把思想樹立起來再說。

財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成都有啥？

再次結(jié)合曉閑的微信公眾號的第一篇和第二篇文章，曉閑重申一下什么是財(cái)務(wù)三表。

財(cái)務(wù)三表是利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。

當(dāng)然，嚴(yán)格來說是還有所有者權(quán)益變動(dòng)表。

所有者權(quán)益變動(dòng)表通常是談?wù)撘粋€(gè)企業(yè)的權(quán)益變動(dòng)、盈余公積、資本公積等變動(dòng)問題，權(quán)益變動(dòng)主要是股權(quán)的變動(dòng)。

所有者權(quán)益會(huì)關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的根基，非常重要，但是呢？里面最關(guān)鍵的信息主要是股權(quán)的變動(dòng)問題，而股權(quán)變動(dòng)問題往往又可以通過資產(chǎn)負(fù)債表而獲得。

因此，曉閑實(shí)際上看所有者權(quán)益變動(dòng)表就看得很少了，主要側(cè)重于研究另外的三個(gè)表，也就是我所說的財(cái)務(wù)三表。

以后我可能會(huì)經(jīng)常用財(cái)務(wù)三表或者財(cái)務(wù)報(bào)表代替利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表這3個(gè)概念，如果看到后面說了財(cái)務(wù)三表或財(cái)務(wù)報(bào)表，請自行劃等號，也請諒解。

如果希望了解利潤表，請出門左轉(zhuǎn)去看上次的文章，而現(xiàn)金流量表，我將在后面的專題文章中講解，請耐心等待。

為啥要重視財(cái)務(wù)三表呢？

A.有創(chuàng)業(yè)意向的人

如果你有志于創(chuàng)業(yè)，只要你的企業(yè)在正常運(yùn)營和經(jīng)營且產(chǎn)生了營業(yè)收入的話，稅務(wù)局會(huì)要求你每年提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

政府要求你提供財(cái)務(wù)報(bào)表的目的就是以你的報(bào)表作為收稅的依據(jù)，否則如果有人偷稅漏稅了，政府找誰收稅呢？政府又該如何判斷你偷稅漏稅呢？

當(dāng)然，這里不是說企業(yè)主就會(huì)對報(bào)表造假了，也不是說政府就只看下你的報(bào)表了，然后，你就可以葛優(yōu)躺，高枕無憂了，政府還會(huì)對企業(yè)進(jìn)行抽查以此確認(rèn)真假，甚至?xí)艿侥慵夜S查水表、電表的用量以及污染排放狀況。

有些造假的企業(yè)就是這么被查出來造假的。

所以，站在合規(guī)經(jīng)營的角度，你必須重視你的財(cái)務(wù)報(bào)表，重視財(cái)務(wù)報(bào)表中的各大要素。

另外，財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)告訴你到底該從哪里著手提高企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。

在財(cái)務(wù)分析的專題文章里面，我會(huì)提到從財(cái)務(wù)報(bào)表的角度談企業(yè)分析的問題。

除了稅務(wù)的問題和企業(yè)運(yùn)營的問題，實(shí)際上，財(cái)務(wù)報(bào)表還有很多的用處。

如果你是一個(gè)初創(chuàng)企業(yè)的大股東，你現(xiàn)在缺資金了，想要去銀行貸款了，那么，一份漂亮的財(cái)務(wù)報(bào)表就是最好的敲門磚，會(huì)讓銀行提高對你企業(yè)的認(rèn)可，當(dāng)然，貸款不是那么簡單的咯，這里不屬于我的專長，這塊就不多談了。

如果你想拿到風(fēng)投的資金，那么，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書很重要，它可以幫助你獲得天使輪的融資，但在A輪、B輪、C輪以及往后的幾輪融資里面，財(cái)務(wù)報(bào)表也是重要的利器。

越是到后面的融資階段，風(fēng)投對于企業(yè)真正的運(yùn)營狀態(tài)也就越看重，最初的融資往往是看人脈、創(chuàng)始人的IP、曾經(jīng)的高管經(jīng)歷和創(chuàng)業(yè)公司工作經(jīng)歷、企業(yè)的商業(yè)模式和戰(zhàn)略規(guī)劃以及創(chuàng)始人團(tuán)隊(duì)，但是，過了第一階段了，企業(yè)的運(yùn)營質(zhì)量往往從財(cái)務(wù)報(bào)表里面一眼就能看出來，因此，越到后面，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性也就越大。

最后，再扯遠(yuǎn)一點(diǎn)，如果你的企業(yè)到了IPO上市的階段了，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性就更大了，能不能上市有些時(shí)候不是看你的企業(yè)所在行業(yè)怎么樣，而是企業(yè)真正運(yùn)營的質(zhì)量好壞，財(cái)務(wù)報(bào)表就是最佳的工具。

所以，這里強(qiáng)烈建議有創(chuàng)業(yè)傾向的人在創(chuàng)業(yè)之前培養(yǎng)一定的財(cái)務(wù)素養(yǎng)，搞清楚財(cái)務(wù)三表的構(gòu)成和結(jié)構(gòu)，最好能夠?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表有比較深入的理解。

B.打工人的職業(yè)發(fā)展

坦白講，第一條關(guān)于創(chuàng)業(yè)的內(nèi)容，并不是曉閑我要重點(diǎn)關(guān)注的，現(xiàn)在來聊一聊跟曉閑休戚與共的第二種情況，那就是財(cái)務(wù)報(bào)表對打工人的重要性。

站在職場人的視角看自己的職業(yè)發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展，僅僅只是站在我們自己的一畝三分地的視角看問題的話，會(huì)讓我們的眼睛被蒙蔽，讓我們看不清未來。

某些職場人剛剛工作可能就自帶光環(huán)，從事看起來很高大上的工作，比如券商分析師、風(fēng)投、風(fēng)控或者管理崗。這些崗位很有可能需要你具備比較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析能力，財(cái)務(wù)分析能力其中一項(xiàng)就是對財(cái)務(wù)報(bào)表的理解。

另外，大多數(shù)職場人的職業(yè)經(jīng)歷并不是天生帶光環(huán)的，一開始就從事各種高大上的工作，很有可能是做的一些比較細(xì)碎的工作，也就是說，在我們職業(yè)生涯的很長一段時(shí)間，我們都只能看到一個(gè)很狹窄的世界。

而要想更好地看清一些問題，我們此時(shí)要站在一個(gè)更高的視角去看企業(yè)行業(yè)的生態(tài)、企業(yè)的運(yùn)營狀態(tài)。

財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)給我們一個(gè)切入點(diǎn)去了解企業(yè)的戰(zhàn)略和經(jīng)營成果，另外，從企業(yè)的戰(zhàn)略中我們還能看到一個(gè)行業(yè)的發(fā)展趨勢。

這里插一句題外話，比如現(xiàn)在很多丙烯工廠或者環(huán)氧丙烷工廠在新建丙烯產(chǎn)能時(shí)會(huì)選擇以PDH工藝進(jìn)行，而不是石腦油工藝。

為什么企業(yè)會(huì)做這樣的選擇，老的工藝的問題是什么呢？

這2個(gè)問題的答案可以從那些丙烯工廠的財(cái)務(wù)報(bào)表或者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中獲得，本文不屬于行業(yè)分析范疇，不具體談這個(gè)話題。

因此，站在企業(yè)的視角去看企業(yè)以及看行業(yè)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性就尤其突出了。

如果我們的工作涉及到了供應(yīng)鏈管理領(lǐng)域的，比如采購和供應(yīng)鏈管理的，銷售、市場和財(cái)務(wù)相關(guān)的，我們可以從財(cái)務(wù)報(bào)表中了解到很多的東西，對職業(yè)發(fā)展的賦能會(huì)產(chǎn)生一些正面有效的影響。

C.關(guān)系到自己的身家性命和家庭

財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性具有普適性。

如果你是一個(gè)對財(cái)務(wù)報(bào)表啥都不懂，甚至都沒聽過的人，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性也適合于你。

或者你再不幸一點(diǎn)，年紀(jì)已經(jīng)很大了，職業(yè)發(fā)展沒法提升了；或者你的財(cái)務(wù)狀況非常糟糕；或者你是一個(gè)學(xué)生，你陷入了財(cái)務(wù)危機(jī)，比如校園貸等問題；或者你啥問題都沒遇到，但是，你希望能夠改變自己的狀態(tài)或者家庭狀態(tài)，那么，深入學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表也是非常重要且價(jià)值頗大的。

對于這一類人，也包括曉閑在內(nèi)，我們必須要重視財(cái)務(wù)報(bào)表。

對于符合這一類的人而言，曉閑這里提一些建議。

1.重點(diǎn)關(guān)注你及家庭的資產(chǎn)負(fù)債表的安全性和現(xiàn)金流狀態(tài)

在曉閑看來，任何情況下，只要是大額資金支出的，曉閑最先看到的往往是風(fēng)險(xiǎn)，而不是其中的機(jī)會(huì)，所以，我不會(huì)跟你說這些支出到底好不好，我只會(huì)提醒其中的風(fēng)險(xiǎn)，至于你能不能應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，則需要你自己靈活判斷。

這種情況下，我們首要關(guān)注的就是自身資金的安全性，我們可以面臨資金的損失，但是，資金損失的底線在哪里，我們需要從財(cái)務(wù)報(bào)表，這里特別強(qiáng)調(diào)是從資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表中找答案。

更具體地說，這一種情況下，我們要注重的往往是資產(chǎn)負(fù)債率的高低以及我們的現(xiàn)金流狀態(tài)，它會(huì)決定我們的生死。

我首先提醒的就是關(guān)于長期債務(wù)的比重，尤其是房貸和家庭成員的大額保險(xiǎn)（重疾險(xiǎn)、壽險(xiǎn)和年金險(xiǎn)），這些債務(wù)都屬于長期的，有些家庭會(huì)買非常多的保險(xiǎn)，比如保費(fèi)支出都高達(dá)數(shù)百萬人民幣。

如果我們的債務(wù)比重過高，容易讓我們陷入現(xiàn)金流枯竭的風(fēng)險(xiǎn)。

這里，現(xiàn)金流枯竭是我們資產(chǎn)負(fù)債出問題的根源，但現(xiàn)金流枯竭往往又是由于負(fù)債率過高所致，二者相輔相成，相互疊加。

在后面的財(cái)務(wù)分析專題文章中，我會(huì)適當(dāng)提及這個(gè)問題。建議你平時(shí)可以審視一下自己的資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)和現(xiàn)金流狀態(tài)。

此外，很多人可能去做一些投資項(xiàng)目，買股票、基金、理財(cái)和原始股等，對于這些，我們要重點(diǎn)關(guān)注的是這些資金支出后，我們的現(xiàn)金流到底好不好，這些現(xiàn)金流的狀態(tài)可能會(huì)在某一瞬間決定我們個(gè)人以及家庭的生死。

2.關(guān)于個(gè)人和家庭的盈利狀態(tài)

個(gè)人盈利狀態(tài)分析需要我們從我們自身以及家庭的利潤表中尋找答案。如果目前家庭的年收入不佳，可以考慮以各種有效手段去開源節(jié)流。

利潤表除了告訴我們家庭可支配收入的源頭，也可以幫助我們控制不必要的支出，改善家庭的盈利狀態(tài)。

在對家庭和個(gè)人進(jìn)行盈利狀態(tài)分析時(shí)，我們可以參考企業(yè)的利潤表，做出自己的利潤表，從中分析家庭和個(gè)人的盈利狀態(tài)。

不過，這里給大家臨時(shí)插一個(gè)建議，其實(shí)，我們每個(gè)人都可以在手機(jī)里面安裝一個(gè)記賬軟件，這個(gè)記賬軟件會(huì)告訴你的收入和支出水平。

支出和收入其實(shí)本質(zhì)上就是一個(gè)利潤表，只是比較簡化，我們可以從中找到我們自身及家庭的整體收入和支出狀況，它會(huì)給我們一些家庭和個(gè)人管理的啟發(fā)。

以上三個(gè)方面涉及到了我們自身以及企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表問題。

最后說一句，我們可以根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的原理來制作自己及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表，它會(huì)給你很多的啟發(fā)。