為了讓更多參與AEO認證項目的同仁了解掌握AEO認證的基礎(chǔ)概念，內(nèi)容和一些核心要素，我們整理了AEO認證基礎(chǔ)知識普及涉及的問題點，幫助相關(guān)項目小組成員準確理解AEO認證的精髓，核心，概念，方法，減少彎路，更好的完成項目實施，項目推動，如果覺得有用，可以分享給身邊更多人。

1 什么是AEO認證？

經(jīng)認證的經(jīng)營者（Authorized Economic Operator）：在世界海關(guān)組織（WCO）制定的《全球貿(mào)易安全與便利標準框架》中被定義為：“以任何一種方式參與貨物國際流通，并被海關(guān)當局認定符合世界海關(guān)組織或相應(yīng)供應(yīng)鏈安全標準的一方，包括生產(chǎn)商、進口商、出口商、報關(guān)行、承運商、理貨人、中間商、口岸和機場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲業(yè)經(jīng)營者和分銷商”。申請：wlayar

2 AEO認證目前在國內(nèi)分哪幾個級別？

我們將所有的涉及到監(jiān)管范圍內(nèi)的企業(yè)分成高級認證，一般認證，一般信用和失信企業(yè)，其中AEO認證企業(yè)為高級認證和一般認證，各自享受不同的企業(yè)待遇。

3 AEO認證是哪個機構(gòu)認定的？

目前是海關(guān)企管部門負責AEO認證工作，企業(yè)可以聯(lián)系屬地海關(guān)溝通有關(guān)AEO認證培育工作，確保達到AEO認證標準對應(yīng)的要求。

4 是否所有的企業(yè)都應(yīng)該申請AEO認證資質(zhì)？

不一定，任何認證都是有一定的范圍或適用條件，不是所有的企業(yè)都應(yīng)該申請AEO認證，關(guān)機看企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略或企業(yè)目標，如果企業(yè)涉及的進出口業(yè)務(wù)范圍較廣，則應(yīng)積極申請AEO認證并持續(xù)維護資質(zhì)。

很多企業(yè)業(yè)務(wù)范圍很窄，受到市場準入壁壘較小，且進出口單一受海關(guān)查驗影響較小，則申請AEO認證資質(zhì)的性價比不高，一窩蜂投入的時候相對來說會讓很多企業(yè)陷入迷茫的境地，任何認證或資質(zhì)的申請適用企業(yè)才是最合適的。

不可以。

6 海關(guān)下廠認定AEO認證會產(chǎn)生費用嗎？

不產(chǎn)生費用，海關(guān)AEO認證申請是免費的。

7 AEO認證申請過程中是否一定要聘請第三方機構(gòu)作為輔導(dǎo)機構(gòu)？

不一定，視企業(yè)情況而定，海關(guān)沒有規(guī)定一定要先行輔導(dǎo)后才能夠申請，可以直接向海關(guān)提交申請。市面上很多AEO認證輔導(dǎo)機構(gòu)之前是做ISO認證的擅長套模板做事情，從來沒有參與過海關(guān)咨詢項目或進出口業(yè)務(wù)，提供的很多指導(dǎo)建議其實是違反海關(guān)進出口相關(guān)法規(guī)的，輔導(dǎo)可能適得其反，建議慎重考慮，否則會被帶到坑里面去。

8 AEO認證通過率高嗎？

AEO認證通過率不高；另外在認證重審的過程中很多企業(yè)也因為各種原因放棄的，加上有不少企業(yè)因為海關(guān)處罰違規(guī)超過上限值被降低，剩余的AEO認證企業(yè)數(shù)量較為有限，尤其是高級認證，所以相對來說目前含金量比較高。

9 哪些部門需要參與到AEO認證項目中？

不同企業(yè)差別比較大，一般涉及到進出口、財務(wù)、審計、采購、IT、行政、人事、EHS和質(zhì)量體系等相關(guān)部門參與，當然類型不同的企業(yè)可能略有差別。

10 AEO認證分哪幾個模塊？

目前AEO認證主要分內(nèi)部控制、財務(wù)標準、守法規(guī)范、貿(mào)易安全4個模塊，其中守法規(guī)范是核心，財務(wù)標準是保障，如果該2項模塊達不到AEO認證要求，是無法申請AEO認證的，建議企業(yè)在申請項目前先行核查預(yù)判，四個模塊我們認為不是彼此獨立和并列的關(guān)系，建議按照下圖的模型理解應(yīng)該能夠明確其相互之間關(guān)系：

11 通過AEO認證需要滿足什么條件？

海關(guān)在申請AEO認證的時候，對于申請企業(yè)提出了三項通過的要求，必須同時滿足，

賦分不存在單項扣-2分情形；

認證標準總分95分以上；

內(nèi)部控制、貿(mào)易安全單項不存在基本達標（-1分）超過3項情形；

目前與AEO認證相關(guān)度比較大的法規(guī)主要是3個，

(1) 《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》（237號令）

(2) 認證標準（2018年第177號公告）

(3) 2018年第178號公告（補充規(guī)定）

當然還有其他的關(guān)聯(lián)性的法規(guī)均應(yīng)該熟悉掌握。

13 企業(yè)是否都應(yīng)該去申請AEO高級認證？

一窩蜂申請高級認證對很多企業(yè)來說是災(zāi)難，企業(yè)一定要明確自身的行業(yè)地位，企業(yè)自身實力，尋找與實力匹配的認證項目。很多第三方夠為了銷售輔導(dǎo)項目出去，擴大其詞，誤導(dǎo)不少企業(yè)，選擇與企業(yè)自身實力不匹配的認證項目，白白投入大量人力物力去實施項目，適得其反。

14 公司法人是否應(yīng)該參與到項目中？

AEO認證是一把手工程，海關(guān)對于高層參與非常看重，如果法人參與公司經(jīng)營活動，應(yīng)該參與到項目且擔任主導(dǎo)職責，并積極參與海關(guān)法律法規(guī)的培訓；如果法人不參與公司經(jīng)營活動，則應(yīng)該授權(quán)給公司負責人參與項目，并推動項目進展。

15 高級認證享受哪些待遇或優(yōu)惠措施？

根據(jù)海關(guān)規(guī)定，高級認證享受這些便利化措施：高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：

（1）進出口貨物平均查驗率在一般信用企業(yè)平均查驗率的20%以下；

（2）可以向海關(guān)申請免除擔保；

（3）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

（4）可以在出口貨物運抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報；

（5）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

（6）AEO互認國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；

（7）國家有關(guān)部門實施的守信聯(lián)合激勵措施；

（8）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；

（9）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

（178號公告標準）：

（1）進出口貨物平均檢驗檢疫抽批比例在一般信用企業(yè)平均抽批比例的20%以下（法律、行政法規(guī)、規(guī)章或者海關(guān)有特殊要求的除外）；

（2）出口貨物原產(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例在一般信用企業(yè)平均抽查比例的20%以下；

（3）優(yōu)先向其他國家（地區(qū)）推薦食品、化妝品等出口企業(yè)的注冊。

16 AEO認證企業(yè)是否享受稅收減免或關(guān)稅減免？

不享受，如果有這條待遇，估計所有的進出口企業(yè)都會發(fā)瘋了去申請。便利化措施主要是體現(xiàn)在貿(mào)易便利化待遇上，沒有體現(xiàn)在關(guān)稅差別或稅收減免上，最少目前是沒有。

17 是否需要參與海關(guān)的AEO認證培育？

由于AEO認證標準較為復(fù)雜，建議海關(guān)的認證培育，在審核中這一塊也是重點關(guān)注事項，本身參與海關(guān)培育就是建立關(guān)企互信的一個很重要的渠道。

18 公司沒有專門的內(nèi)部審計部門，關(guān)務(wù)部門擔任負責審核是否可行？

不可以，無法提現(xiàn)“不相容的崗位彼此分離”這一項基本要求，無法保證審計的獨立性，進而影響審計質(zhì)量，審計結(jié)論無法被采信。

19 如果資產(chǎn)負債率比較高，比如超過100%，是否還可以挽救或其他途徑申請AEO認證？

資產(chǎn)負債率超過95%不能申請AEO認證，包括高級認證和一般認證。

20 外部會計事務(wù)所出具了保留意見的財務(wù)審計報表，是否會影響申請AEO認證？

會有一定的影響，但依舊可以申請AEO認證，建議要搞清楚為什么會被出具保留意見；AEO認證財務(wù)標準要求越來越高，因為AEO認證的福利越來越多，而且很多福利會直接降低企業(yè)的運營成本，所以自然要求企業(yè)的財務(wù)嚴格嚴謹。當企業(yè)上一年財務(wù)報表被出具了否定意見，則被判定為不達標，當年度是無法申請AEO認證。

21 公司目前處于虧損狀況，是否不能申請AEO認證？

不一定。要看綜合核算財務(wù)指標（5項財務(wù)指標綜合加權(quán)核算）是否達標或基本達標，企業(yè)虧損不意味著企業(yè)質(zhì)量較差，京東在上市之前長時間處于虧損狀態(tài)，不影響其在電商行業(yè)的地位。

22 公司進出口活動近期被海關(guān)處罰了，是否不能申請AEO認證？

不一定。看是否超過AEO認證對應(yīng)的上限值，如果超過了，則不能申請AEO認證。

23 公司目前沒有上ERP管理系統(tǒng)，是否無法完成AEO認證申請？

不一定。

24 公司沒有自有保安，是交由物業(yè)負責，是否無法申請AEO認證？

不影響，很多貿(mào)易型企業(yè)都是將保安交由物業(yè)管理，只要提供相關(guān)的材料即可，當然也要看具體區(qū)域的情況針對性判定。

25 目前主要有哪些行業(yè)可以申請AEO認證？

目前海關(guān)主要針對收發(fā)貨人、報關(guān)行業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)設(shè)立了對應(yīng)的1+N標準（通用標準+專項標準），未來還會出臺更多的行業(yè)標準，目前在海關(guān)備案的相關(guān)進出口企業(yè)可以根據(jù)自身行業(yè)所屬性質(zhì)進行申請對應(yīng)的AEO認證。

26 目前公司的進口業(yè)務(wù)和出口業(yè)務(wù)是分屬于不同的部門，是否需要合并成一個部門才能申請AEO認證？

不用，企業(yè)本身經(jīng)營情況或組織架構(gòu)各有不同，根據(jù)企業(yè)實際情況能夠保障有效控制即可。

27 AEO認證要查核多長時間的記錄？

根據(jù)認證標準對應(yīng)要求，海關(guān)對于升級認證（一般信用升級到一般認證或高級認證）查核1年內(nèi)的記錄，之前AEO認證在重審過程中則至上次認證至現(xiàn)在的對應(yīng)記錄。

28 在AEO認證項目推進中，如何能夠做到有效落實？

有效落實主要體現(xiàn)在制度、記錄、崗位以底線四個維度，建議企業(yè)可以從四個維度去判定每條標準的實施狀況，確保企業(yè)有效執(zhí)行。如果項目小組非常有責任心，掌握項目實施方法，做好項目分工，明確項目責任，限定項目期限，4個維度的落地還是表容易實現(xiàn)的，關(guān)鍵是群策群力，確保成功。

29 公司的分公司是否也在AEO認證認證驗證審核范圍？

涉及進出口活動或相關(guān)業(yè)務(wù)的分公司也應(yīng)該在認證審核范疇，企業(yè)應(yīng)該強化對于分公司的監(jiān)管，確保其達到要求。

30 通過網(wǎng)上下載的模板改改，是否能夠達到AEO認證的目標？

AEO認證審核關(guān)員均經(jīng)過較為專業(yè)的認證審核培訓，對于識別文件是否與企業(yè)相符，是否模塊經(jīng)驗非常豐富，不建議企業(yè)采取這種投機取巧的方式申請AEO認證，事實上對企業(yè)的幫助也不大，白白浪費時間，如果企業(yè)對這一塊缺乏人員，放棄應(yīng)該是較為明智的選擇。

31 公司通過了很多體系認證，也通過了美國C-TPAT反恐認證，通過AEO認證沒問題吧？

不一定。

32 AEO認證是否需要編制體系手冊？

不需要。

33 公司目前無紙化程度比較高，很多記錄都是在系統(tǒng)里面，海關(guān)認可嗎？

主要記錄符合要求且有效保管，即公司的信息安全不存在較大的隱患，沒有問題，相對于紙質(zhì)記錄，系統(tǒng)記錄的可信度更高。

34 如何做到集裝箱的7點檢查法？

主要是通過工具按照流程對集裝箱前部、左側(cè)、右側(cè)、頂部、內(nèi)外門、底部、外部起落架進行全面檢查。我們建議企業(yè)內(nèi)部形成對應(yīng)的崗位操作作業(yè)指導(dǎo)書并給與張貼到裝貨臺，強化對于裝貨人員的必要培訓。

35 對于供應(yīng)商的管理，AEO認證有哪些具體要求？

供應(yīng)鏈安全是貿(mào)易安全的關(guān)鍵，AEO認證要求其合作伙伴的供貨資質(zhì)、守法規(guī)范、貿(mào)易安全符合要求。針對高級認證，要求其全面評估、書面文件、定期審核上滿足其對應(yīng)要求。

36 AEO認證對于封條管理的要求是什么？

封條是貿(mào)易交付的關(guān)鍵節(jié)點，非常重要，封條屬于港口理貨企業(yè)三大重點查核要素，AEO認證中要求進出口集裝箱和進出口廂式貨車應(yīng)該施加符合或超過PAS ISO 17712標準高保封條。

37 AEO認證是否要求定期舉辦有關(guān)危機管理的相關(guān)培訓？

海關(guān)一般認證和高級認證均要求企業(yè)定期舉辦有關(guān)危機管理的培訓，由于目前經(jīng)營風險和不確定性事件越來越多，企業(yè)應(yīng)對危機的能力越強，則企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營的概率越高，目前有關(guān)可持續(xù)性認證也正在受到更多企業(yè)的關(guān)注。我們建議企業(yè)重視并有效落實有關(guān)危機管理的培訓以降低風險。

38 公司目前企業(yè)大學推進速度很快，很多培訓項目是通過e-learning方式推開的，海關(guān)是否認可？

認可，在培訓歷史上e-learning對于推動企業(yè)培訓規(guī)范化起到了很大的作用，所以是否認可關(guān)鍵在于是否產(chǎn)生培訓效果，企業(yè)內(nèi)部是否有效落實，目前很多在線培訓軟件或app為了培訓而培訓，很多人是放在一邊自行播放而已，培訓效果不佳，形式主義也是一種浪費，企業(yè)一定要避免出現(xiàn)類似的情況。

我們建議企業(yè)可以采取線下線上培訓相結(jié)合的方式，涉及面較廣的線下培訓難度較大的可以采取線上培訓的方式，線下面對面的培訓永遠是無法被取代的，畢竟學習也是反人性的，必須有對應(yīng)的督促手段。

39 公司是否有必要成立有專門的AEO認證專員來協(xié)調(diào)項目？

不是必要條件，海關(guān)沒有限定，但由于AEO認證工作量大，項目復(fù)雜難度高且需要持續(xù)迭代，對于企業(yè)的人員素質(zhì)要求較高，我們也注意到在招聘市場上出現(xiàn)了AEO認證專員這樣的崗位需求，且很多企業(yè)需求旺盛，這也反饋了企業(yè)對于AEO認證的重視度已經(jīng)大幅度提高了。

40 AEO認證相關(guān)要求是否很務(wù)虛，對企業(yè)價值不大？性價比不高？

任何體系都有其重要作用，是否務(wù)虛或是否產(chǎn)生價值關(guān)鍵看企業(yè)的視角，不少企業(yè)通過認真落實認證標準各項要求，提升了企業(yè)管理水平，降低了各種風險；

特別是在當下政府監(jiān)管部門正在轉(zhuǎn)變監(jiān)管風格，強化后續(xù)監(jiān)管，強化企業(yè)自律管理，鼓勵企業(yè)自主披露，標準執(zhí)行越規(guī)范，對于企業(yè)未來越有利。我們正面臨前所未有的變革，企業(yè)應(yīng)該充分認識到這種變革對于企業(yè)的影響，及時調(diào)整企業(yè)管理模式，適應(yīng)變化，AEO認證就可以作為這種適應(yīng)變化嵌入企業(yè)的管理變革。

41 目前AEO認證是否有整改的機會？

根據(jù)新的AEO認證標準要求，取消了規(guī)范整改，企業(yè)沒有整改的機會，無法通過AEO認證只能第2年才可以申請，所以企業(yè)應(yīng)該做足充分的準備工作。

42 如何能夠快速有效通過AEO認證？

企業(yè)應(yīng)該成立強有力的項目小組，由公司一把手牽頭負責推進項目，以5年的視角來看待項目立項優(yōu)化企業(yè)自身管理，項目小組應(yīng)該逐項吃透標準要求，并積極參與海關(guān)AEO認證培育，通過多種途徑向優(yōu)秀企業(yè)學習管理經(jīng)驗，修煉內(nèi)控查漏補缺。

43 AEO認證幾個人搞搞就好了沒必要讓這么多人加入，這種觀點正確嗎？

這種觀點會讓企業(yè)吃虧，AEO認證項目涉及的面廣，需要企業(yè)的關(guān)鍵成員均應(yīng)該參與其中，并高度重視。有不少跨國企業(yè)之前輕視項目，在項目組織上不得力，各關(guān)鍵崗位或團隊參與度不夠，沒有通過海關(guān)認證重申，企業(yè)自身的供應(yīng)鏈交付受到了較大的影響。

44 海關(guān)對于視頻監(jiān)控保存期限要求是多長？

根據(jù)高級認證標準的要求，企業(yè)的監(jiān)控應(yīng)該滿足60天回放的要求，保證能夠追溯其貿(mào)易安全或貨物監(jiān)裝的基本要求，當然企業(yè)可以從自身安全角度出發(fā)，設(shè)定高于此標準。

一般認證未對視頻監(jiān)控提出明確的要求，可以根據(jù)企業(yè)的管理情況擬定自行安全管理規(guī)范。

45 如何能夠一句話概括AEO認證的要領(lǐng)？

從培訓到體系，AEO認證就是貿(mào)易合規(guī)。

培訓概括了企業(yè)申請AEO認證的基本條件，是強化企業(yè)人員素質(zhì)，強化培訓，知底線明要求，確保企業(yè)內(nèi)部對于認證的認知統(tǒng)一；

體系審核是持續(xù)維護認證的必要條件，類似華為這樣優(yōu)秀企業(yè)，內(nèi)部審核是持續(xù)降低企業(yè)經(jīng)營風險的最重要保障，企業(yè)只有從培訓到體系的跨越，才能夠確保價值落地。

AEO認證是貿(mào)易合規(guī)體現(xiàn)了AEO認證的實質(zhì)，AEO認證四個模塊中最關(guān)鍵的是守法規(guī)范，只有守法企業(yè)才能夠基業(yè)長青永續(xù)經(jīng)營，而AEO認證的整體要求就是保障這一點。

46 如何杜絕AEO認證項目中的形式主義，避免為了AEO認證而認證？

建議企業(yè)尋找到每條標準對應(yīng)的價值鏈，相關(guān)要求與企業(yè)實際結(jié)合，如果僅僅為了AEO認證而形式主義的記錄則完全沒有必要，將標準對應(yīng)要求與企業(yè)自身的風險點有效結(jié)合，可以做到增加每條標準實施的價值，實際上做到也非常有必要，比如對于供應(yīng)鏈的管控，對于危機管理的要求，對于培訓的要求，都可以有效降低企業(yè)的經(jīng)營風險。

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