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一、熱點背景

中國銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，黨中央、國務院高度重視中小銀行風險防范，多措并舉增強資本實力和風險抵御能力。2022年以來，中國銀保監(jiān)會積極會同財政部、中國人民銀行加快推動地方政府發(fā)行專項債補充中小銀行資本。

二、我國商業(yè)銀行資本構成、資本充足率要求及中小銀行資本充足現(xiàn)狀

銀行資本是實體經(jīng)濟和金融良性循環(huán)的關鍵紐帶，充足的資本能夠保障銀行有效服務經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，同時也實現(xiàn)自身以及金融體系的高質(zhì)量發(fā)展。我國商業(yè)銀行資本構成、資本充足率要求及中小銀行資本充足現(xiàn)狀如下：

1、我國商業(yè)銀行資本構成：核心一級資本、其他一級資本和二級資本。商業(yè)銀行資本金即銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。細分來看，商業(yè)銀行資本金包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

2、我國商業(yè)銀行資本充足率要求：系統(tǒng)性重要銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別不得低于11.5%、9.5%和8.5%，非系統(tǒng)性重要銀行則分別為10.5%、8.5%和7.5%。依據(jù)現(xiàn)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行核心一級資本、一級資本、總資本的充足率分別不得低于5%、6%、8%，同時明確儲備資本率為2.5%，逆周期資本率為0~2.5%，均由核心一級資本來滿足，對系統(tǒng)重要性銀行的資本要求則是在此基礎上再提高1%。

3、中小銀行資本充足現(xiàn)狀：當前以城商行、農(nóng)商行為代表的我國中小銀行正面臨巨大的資本補充壓力。從資本充足率絕對值看，城商行、農(nóng)商行等中小銀行資本充足率偏低，在不考慮逆周期資本要求的情況下，農(nóng)商行資本充足率僅高于最低監(jiān)管要求1.64個百分點。據(jù)央行金融穩(wěn)定局數(shù)據(jù)，全國4005家中小銀行中，資本充足率低于最低監(jiān)管要求的達605家。

三、我國中小銀行資本短缺成因

中小銀行是指以城商行、農(nóng)商行為代表的地方法人金融機構，全國中小銀行數(shù)量超過4000家，資產(chǎn)總額在整個銀行體系中占比超過1/4，普惠小微企業(yè)貸款占比近五成，在支持地方經(jīng)濟發(fā)展、服務民營小微企業(yè)中，發(fā)揮著不可替代的重要作用。其當前面臨資本短缺的原因主要有：
1、盈利能力減弱導致資本內(nèi)生不足。一方面：中小銀行面臨大型銀行經(jīng)營下沉帶來的競爭壓力，盈利能力不斷下降。另一方面：疫情以來，有關部門著力引導金融機構加大對實體經(jīng)濟讓利力度，中小銀行作為服務小微企業(yè)的主力軍，利潤隨之進一步減少。

2、損失吸收增多導致資本需求加大。中小銀行經(jīng)營區(qū)域僅限于注冊地，抵御風險的能力較弱，在經(jīng)濟下行壓力疊加疫情影響下，中小銀行不良資產(chǎn)風險暴露更加突出。不良資產(chǎn)增加使得風險加權資產(chǎn)規(guī)模進一步擴大，同時導致核銷規(guī)模和風險撥備計提增加，加劇了對銀行利潤的侵蝕，資本補充壓力不斷突顯。

3、表外業(yè)務回歸增加資本占用。前期，部分中小銀行通過委托貸款等表外業(yè)務盲目擴張，導致銀行經(jīng)營“脫實向虛”傾向明顯，風險不斷積聚。監(jiān)管強化后，銀行面臨大量表外業(yè)務回表壓力，一方面直接導致資本占用急劇增加，另一方面資產(chǎn)減值損失準備計提減少銀行利潤，制約了銀行資本補充。

4、貸款增長較快對資本消耗增加。在回歸服務實體經(jīng)濟本源的監(jiān)管政策引導下，中小銀行信貸投放保持較快增長，為民營、小微、“三農(nóng)”等領域市場主體提供了有力支持，但貸款快速增長的同時也帶來資本消耗持續(xù)增加。

四、我國中小銀行資本補充的政策建議

進一步拓寬中小銀行資本補充渠道，提升資本充足水平，支撐其加大支持實體經(jīng)濟信貸投放，已經(jīng)成為政策層面疏通貨幣政策傳導的重要一環(huán)。針對中小銀行的資本補充，主要有以下政策建議：

1、加快推進資本補充工具、方式創(chuàng)新。一是豐富中小銀行核心一級資本補充渠道；二是完善中小銀行專項債補充資本機制；三是推動永續(xù)債發(fā)行擴容增量。

2、完善資本補充配套支持體系。一是拓寬豐富資本工具投資主體；二是實施差異化資本補充監(jiān)管要求；三是強化地方政府屬地責任。

3、進一步深化中小銀行改革。一是強化資本約束理念；二是推動業(yè)務轉(zhuǎn)型發(fā)展；三是完善中小銀行公司治理。

五、巴塞爾協(xié)議

從中小銀行資本補充，可聯(lián)系到貨幣銀行學中的巴塞爾協(xié)議這一考點，巴塞爾協(xié)議有《巴塞爾協(xié)議I》、《巴塞爾協(xié)議II》、《巴塞爾協(xié)議III》,其核心內(nèi)容如下：

1、《巴塞爾協(xié)議I》：在1988年由國際清算銀行通過，主要有三個部分的內(nèi)容：資本的分類、風險權重的計算標準、關于準備比率目標。

（1）資本的分類。銀行資本分為兩類：核心資本（又稱“一級資本”）和附屬資本（又稱“二級資本”）。其中核心資本包括：包括股本、公開儲備。附屬資本包括：未公開儲備、資本重估儲備、普通準備金、混合資本工具及次級債券等。

（2）關于風險加權的計算。協(xié)議制定了對資產(chǎn)負債表上各種資產(chǎn)和各項表外科目的風險度量標準，并將資本與加權計算出的風險掛鉤，以評估銀行資本所應具有的適當規(guī)模。

（3）關于準備比率的目標。對于最低資本要求，規(guī)定實際資本至少相當于風險加權后的銀行總資產(chǎn)的8%，其中核心資本至少為4%。

2、《巴塞爾協(xié)議II》：于2004年6月修訂，其中重點在巴塞爾協(xié)議“三大支柱”：最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場紀律。

（1）第一大支柱：最低資本要求。由三個基本要素構成，受規(guī)章限制的資本的定義，風險加權資產(chǎn)以及資本對風險加權資產(chǎn)的最小比率。

（2）第二大支柱：監(jiān)管當局的監(jiān)管，確保各銀行建立起合理有效地內(nèi)部評估程序，用以判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足作出評估。

（3）第三大支柱：市場紀律。市場紀律的核心是信息披露，市場約束的有效性，直接取決于信息披露制度的健全程度。

3、《巴塞爾協(xié)議III》：于2010年修訂，主要有強化資本充足率監(jiān)管標準、引入杠桿率監(jiān)管標準、建立流動性風險量化監(jiān)管標準、提出過渡的時間表。

（1）強化資本充足率監(jiān)管標準。三個最低資本充足率：普通股充足率4.5%、一級資本充足率6%、總資本充足率8%；兩個超額資本要求：留存超額資本2.5%、逆周期超額資本0~2.5%；正常情況下,商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應分別達到7%、8.5%和10.5%。（2）引入杠桿率監(jiān)管標準。自2011年初按照3%的標準(一級資本/總資產(chǎn))開始監(jiān)管杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架。

（3）建立流動性風險量化監(jiān)管標準。為增強單家銀行以及銀行體系維護流動性的能力,引入兩個流動性風險監(jiān)管的量化指標：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率。

（4）提出過渡的時間表。為期8年(2011~2018)的過渡期安排。