2019法考-刑法-13-破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪-C
危害稅收征管罪
概述
法條
第二百一十一條 【單位犯危害稅收征管罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百零一條、第二百零三條、第二百零四條、第二百零七條、第二百零八條、第二百零九條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。
第二百一十二條 【稅收征繳優(yōu)先原則】犯本節(jié)第二百零一條至第二百零五條規(guī)定之罪，被判處罰金、沒收財產(chǎn)的，在執(zhí)行前，應(yīng)當(dāng)先由稅務(wù)機關(guān)追繳稅款和所騙取的出口退稅款。
單位主體
除了《刑法》第202條規(guī)定的抗稅罪，單位可以成立本節(jié)其他犯罪
稅款追繳
犯本節(jié)規(guī)定之罪，被判處罰金、沒收財產(chǎn)的，在執(zhí)行前，應(yīng)當(dāng)先由稅務(wù)機關(guān)追繳稅款和所騙取的出口退稅款
逃稅罪
法條
第二百零一條 【逃稅罪】納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。
對多次實施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計數(shù)額計算。
有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達追繳通知后，補繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任;但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。
不法
行為主體
納稅人
扣繳義務(wù)人
手段行為
采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報
經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而不申報
納稅人繳納稅款后，采取假報出口等欺騙方法，騙取所繳納的稅款
目的行為
逃避繳納稅款
犯罪情節(jié)
《刑法》第204條第2款規(guī)定的繳納稅款后騙取所繳納的數(shù)款成立逃稅罪的，除了要求數(shù)額較大外，也要求騙取所繳納的稅款占應(yīng)納稅額10%以上
扣繳義務(wù)人構(gòu)成逃稅罪的，只要求不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大（5萬元以上），不要求占應(yīng)繳稅款10%以上
犯罪數(shù)額
多次實施逃稅，未經(jīng)處理的，數(shù)額累計計算
未經(jīng)處理：指納稅人或者扣繳義務(wù)人在5年內(nèi)多次實施逃稅行為未經(jīng)處理的
沒有經(jīng)過行政處罰
責(zé)任
故意
漏稅、避稅行為不成立犯罪
處罰阻卻事由
有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達追繳通知后，補繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。
本款規(guī)定適用于第204條第2款規(guī)定的逃稅情形
納稅人繳納稅款后，以假報出口或者其他欺騙手段，騙取所繳納的稅款的行為
屬于有利于行為人的類推解釋/當(dāng)然解釋
騙取出口退稅罪
法條
第二百零四條 【騙取出口退稅罪】以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
納稅人繳納稅款后，采取前款規(guī)定的欺騙方法，騙取所繳納的稅款的，依照本法第二百零一條的規(guī)定定罪處罰;騙取稅款超過所繳納的稅款部分，依照前款的規(guī)定處罰。
想象競合
實施騙取出口退書犯罪，同時構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪等其他犯罪的 ，屬于想象競合犯，依照刑法處罰較重的規(guī)定定罪處罰
數(shù)罪并罰
納稅人繳納稅款后，采取假報出口等欺騙方法，騙取所繳納的稅款的，成立逃稅罪
對于騙取稅款超過所繳納的稅款部分，則認定為騙取出口退稅罪，與逃稅罪實行并罰
虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
法條
第二百零五條 【虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪】虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役;虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑;虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。
第二百一十條 【盜竊罪】盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
【詐騙罪】使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十六條的規(guī)定定罪處罰。
行為表現(xiàn)
為他人虛*****
為自己虛*****
讓他人為自己虛*****
教唆行為
介紹他人虛*****
幫助行為
行為性質(zhì)
抽象的危險犯
如果虛開、代開增值稅等發(fā)票的行為根本不具有騙取國家稅款的可能性，則不認定為犯罪
如：甲乙雙方以相同的數(shù)額相互為對方需******，并且已按規(guī)定繳納稅款，不具有騙取國家稅款的主觀目的與現(xiàn)實可能的，不認定為本罪
如：行為人*****與實際經(jīng)營活動相對應(yīng)，沒有而且不可能騙取國家稅款的，不認定為本罪
罪數(shù)
事實騙取出口退書犯罪，同時構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪等其他犯罪的，依照刑罰處罰較重的規(guī)定定罪處罰
想象競合犯
注意規(guī)定（第210條）
盜竊、騙取增值稅專用發(fā)票或其他發(fā)票行為的，成立盜竊罪或者詐騙罪
抗稅罪
法條
第二百零二條 【抗稅罪】以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金。
行為結(jié)構(gòu)
①作為
暴力、威脅方法
暴力：范圍很寬
包括對人暴力和對物暴力
②不作為
拒不繳納稅款
行為主體
僅限于自然人
單位不成立本罪
罪數(shù)
實施抗稅行為致人重傷、死亡，構(gòu)成故意傷害罪、故意殺人罪的，屬于想象競合犯，依照故意傷害罪、故意殺人罪定罪處罰
逃避追繳欠稅罪
法條
第二百零三條 【逃避追繳欠稅罪】納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。
偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
法條
第二百零六條 【偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪】偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)量較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)量巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制;數(shù)量較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑;數(shù)量巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
非法出售增值稅專用發(fā)票罪
法條
第二百零七條 【非法出售增值稅專用發(fā)票罪】非法出售增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)量較大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)量巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪
單位主體
法條
第二百二十條 【單位犯侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百一十三條至第二百一十九條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。
假冒注冊商標(biāo)罪
法條
第二百一十三條 【假冒注冊商標(biāo)罪】未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
不法
未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可
同一種商品
相同的商標(biāo)
使用
將注冊商標(biāo)或者假冒的注冊商標(biāo)用于商品、商品包裝或者容器以及產(chǎn)品說明書、商品交易文書，或者將注冊商標(biāo)或者假冒的注冊商標(biāo)用于廣告宣傳、展覽以及其他商業(yè)活動等行為
共犯
明知她認識是侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營場所或者運輸、儲存、代理進出口等便利條件、幫助的，以侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪的共犯論處
罪數(shù)
實施假冒注冊商標(biāo)罪，又銷售明知是他人的假冒注冊商標(biāo)的商品，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以假冒注冊商標(biāo)罪定罪處罰
行為人實施侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪，同時構(gòu)成生產(chǎn)、銷售偽劣商品犯罪的，屬于想象競合犯，從一重罪論處
侵犯著作權(quán)罪（目的犯）
法條
第二百一十七條 【侵犯著作權(quán)罪】以營利為目的，有下列侵犯著作權(quán)情形之一，違法所得數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;違法所得數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：
(一)未經(jīng)著作權(quán)人許可，復(fù)制發(fā)行其文字作品、音樂、電影、電視、錄像作品、計算機軟件及其他作品的;
(二)出版他人享有專有出版權(quán)的圖書的;
(三)未經(jīng)錄音錄像制作者許可，復(fù)制發(fā)行其制作的錄音錄像的;
(四)制作、出售假冒他人署名的美術(shù)作品的。
不法
制作、出售假冒他人署名的美術(shù)作品的
復(fù)制名人的美術(shù)作品，署名人姓名，假冒名人的親筆作品
侵犯名人的著作權(quán)
將第三者的美術(shù)作品署名人的姓名，假冒名人的美術(shù)作品
侵犯第三者的著作權(quán)
注意
行為人在自己制作的美術(shù)作品上假冒他人（如：著名畫家）署名的，只侵犯了署名權(quán)，沒有侵犯他人的署名權(quán)，不成立侵犯著作權(quán)罪
所制作、出售的美術(shù)作品的署名為虛無人物的，不成立侵犯著作權(quán)罪
罪數(shù)問題
共犯問題
侵犯商業(yè)秘密罪
法條
第二百一十九條 【侵犯商業(yè)秘密罪】有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：
(一)以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的;
(二)披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的;
(三)違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。
明知或者應(yīng)知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。
本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟利益，具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。
本條所稱權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。
不法
危害行為
以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的
披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的
違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的
明知或者應(yīng)知前述第1種至第3種違法行為，而獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密
危害結(jié)果
給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的
實行行為：行為人使用、允許他人使用或者披露商業(yè)秘密
單純獲取商業(yè)秘密的行為，不是侵犯商業(yè)秘密罪的實行行為
責(zé)任
故意
罪數(shù)問題
撿拾他人商業(yè)秘密再使用的，不成立犯罪
銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪
法條
第二百一十四條 【銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪】銷售明知是假冒注冊商標(biāo)的商品，銷售金額數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;銷售金額數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
假冒專利罪
法條
第二百一十六條 【假冒專利罪】假冒他人專利，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
銷售侵權(quán)復(fù)制品罪
法條
第二百一十八條 【銷售侵權(quán)復(fù)制品罪】以營利為目的，銷售明知是本法第二百一十七條規(guī)定的侵權(quán)復(fù)制品，違法所得數(shù)額巨大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
擾亂市場罪
單位主體
法條
第二百三十一條 【單位犯擾亂市場秩序罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第二百二十一條至第二百三十條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。
損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪
法條
第二百二十一條 【損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪】捏造并散布虛偽事實，損害他人的商業(yè)信譽、商品聲譽，給他人造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
不法
捏造并散布虛偽事實
預(yù)備行為：捏造
實行行為：散布
沒有捏造但故意散布虛構(gòu)事實的，也成立本罪
損害他人的商業(yè)信譽、商品聲譽
他人必須是特定的、具體的人
包括競爭對手、其他生產(chǎn)者與經(jīng)營者
包括個人、單位
責(zé)任
罪過形式
故意
注意
如果沒有商業(yè)誹謗的故意，聽信他人傳謠，而散布虛偽事實乃至對虛偽事實進行某種程度的加工的行為，不認定為本罪
消費者及新聞單位對經(jīng)營者的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量進行合理批評、評論的，不認定為本罪
雖然有犯罪故意，但客觀上不存在虛偽事實的，不認定為本罪
虛假廣告罪
法條
第二百二十二條 【虛假廣告罪】廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告對商品或者服務(wù)作虛假宣傳，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
犯罪界限
夸大宣傳
具有夸大性質(zhì)的廣告不屬于虛假廣告
虛假廣告
對商品或者服務(wù)的夸大宣傳，足以使一般人陷入認識錯誤時，才能認定是虛假廣告
廣告的內(nèi)容比較具體時（將某種野山椒說成是抗癌物質(zhì)的），就足以使一般人陷入認識錯誤
罪數(shù)
利用虛假廣告騙取他人財物，成立詐騙罪的，屬于虛假廣告罪與詐騙罪的想象競合犯，從一重罪處罰
串通投標(biāo)罪
法條
第二百二十三條 【串通投標(biāo)罪】投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報價，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人利益，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規(guī)定處罰。
注意
投標(biāo)人可以構(gòu)成串通投標(biāo)罪，但不能單獨構(gòu)成本罪
招標(biāo)人與部分投標(biāo)人串通的情形才可能構(gòu)成犯罪
串通投標(biāo)行為情節(jié)嚴重，或者損害國家、集體、公民的合法權(quán)益，才可能成立犯罪
如果行為不可能損害國家、集體、公民的合法權(quán)益，則不可能成立犯罪
合同詐騙罪
法條
第二百二十四條 【合同詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：
(一)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的;
(二)以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的;
(三)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的;
(四)收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的;
(五)以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的。
不法
以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的
以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的
合同詐騙行為如果符合金融詐騙犯罪的犯罪構(gòu)成的，原則上應(yīng)以金融詐騙罪論處
沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的
收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的
僅限于行為人在收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)之前便存在非法占有目的，而且對方之所以給付貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)，是由于行為人的詐騙行為所致
如果行為人收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)之后，才產(chǎn)生非法占有目的，但僅僅是逃匿，而沒有采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的手段使對方免除其債務(wù)的，屬于單純討債的行為，不成立犯罪
如果行為人收受了對方并為轉(zhuǎn)移所有權(quán)的財產(chǎn)后逃匿的，則成立侵占罪
以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的
其他方法：指前四種方法以外的其他利用經(jīng)濟合同騙取他人財物的行為
責(zé)任
故意+非法占有為目的
非法占有目的既可以存在于簽訂合同之時，也可以存在與履行合同的過程中
犯罪界限
合同詐騙罪與普通詐騙罪之間是一種特別法條與普通法條的法條競合關(guān)系
利用合同騙取他人財物，沒有達到司法解釋所規(guī)定的合同詐騙罪數(shù)額較大（2萬元以上）的標(biāo)準，但達到普通詐騙罪數(shù)額較大標(biāo)準（3000元以上）的，應(yīng)認定為普通詐騙罪
行為人與他人簽訂合同，收到他人貨款后提供偽劣商品的，一般應(yīng)認定為生產(chǎn)、銷售偽劣商品的犯罪
組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪——→詐騙型傳銷活動
法條
第二百二十四條 之一 【組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪】組織、領(lǐng)導(dǎo)以推銷商品、提供服務(wù)等經(jīng)營活動為名，要求參加者以繳納費用或者購買商品、服務(wù)等方式獲得加入資格，并按照一定順序組成層級，直接或者間接以發(fā)展人員的數(shù)量作為計酬或者返利依據(jù)，引誘、脅迫參加者繼續(xù)發(fā)展他人參加，騙取財物，擾亂經(jīng)濟社會秩序的傳銷活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;情節(jié)嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。
行為范圍
組織、領(lǐng)導(dǎo)詐騙型傳銷活動的行為
單純參與傳銷的行為不成立本罪，但可能成立其他犯罪
①原始性傳銷活動
以銷售商品的數(shù)量作為計酬或者返利依據(jù)
成立非法經(jīng)營罪
②詐騙型傳銷活動
以發(fā)展人員的數(shù)量作為計酬或者返利依據(jù)
傳銷活動
騙取財物，是對詐騙型傳銷組織（或者活動）的描述
如果組織、領(lǐng)導(dǎo)詐騙型傳銷活動的行為，同時觸犯集資詐騙等罪的，不屬于法條競合關(guān)系，而是想象競合犯，從一重罪論處
罪數(shù)
犯組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪，并實施故意傷害、非法拘禁、敲詐勒索、妨害公務(wù)等犯罪行為的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰
非法經(jīng)營罪
法條
第二百二十五條 【非法經(jīng)營罪】違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：
(一)未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的;
(二)買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件的;
(三)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;
(四)其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為。
刑法條文規(guī)定的行為表現(xiàn)
未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的
買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件的
未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的
非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)
指非法對匯票、本票、支票等進行支付、結(jié)算、承兌的行為
如：地下錢莊
單純發(fā)放高利貸的行為不成立犯罪
其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為
司法解釋規(guī)定的行為表現(xiàn)
非法買賣外匯
經(jīng)營非法出版物
擅自經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)
組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪之外的傳銷行為
其他參與傳銷者
非法生產(chǎn)經(jīng)營“瘦肉精”
非法經(jīng)營食鹽
傳染病疫情等災(zāi)害期間哄抬物價
擅自經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)等業(yè)務(wù)
如：網(wǎng)吧
擅自發(fā)行、銷售彩票
非法使用POS機
如：空刷信用卡套現(xiàn)
非法經(jīng)營煙草制品
違反國家法律，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，或者中介機構(gòu)非法代理買賣非上市公司股票
非法生產(chǎn)、銷售非食品原料、添加劑
非法設(shè)置生豬屠宰廠
防止瘟疫
屠宰稅
以營利為目的的“網(wǎng)絡(luò)水軍”行為
非法生產(chǎn)、銷售“黑廣播”、“偽基站”、無線電干擾器等無線電設(shè)備
非法經(jīng)營藥品
生產(chǎn)、銷售不符合藥用要求的非藥品原料、輔料
非法生產(chǎn)、銷售具有賭博功能的電子設(shè)施設(shè)備與軟件
非法販賣形成癮癖的麻醉藥品或者精神藥品
出于醫(yī)療目的
強迫交易罪
法條
第二百二十六條 【強迫交易罪】以暴力、威脅手段，實施下列行為之一，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：
(一)強買強賣商品的;
(二)強迫他人提供或者接受服務(wù)的;
(三)強迫他人參與或者退出投標(biāo)、拍賣的;
(四)強迫他人轉(zhuǎn)讓或者收購公司、企業(yè)的股份、債券或者其他資產(chǎn)的;
(五)強迫他人參與或者退出特定的經(jīng)營活動的。
強迫借貸
以暴力、威脅手段強迫他人借貸，屬于《刑法》第226條第2項規(guī)定的“強迫他人提供或者接受服務(wù)”，情節(jié)嚴重的，以強迫交易罪追究刑事責(zé)任
強迫借貸行為同時構(gòu)成故意傷害罪等其他犯罪的，屬于想象競合犯，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰
以非法占有為目的，以借貸為名采用暴力、脅迫手段獲取他人財物，符合《刑法》第263條或者第274條規(guī)定的 ，以搶劫罪或者敲詐勒索罪追究刑事責(zé)任
犯罪界限
強迫交易罪與搶劫罪、敲詐勒索罪之間并不是對立關(guān)系
強迫交易行為完全可能同時初犯搶劫罪、敲詐勒索罪
屬于想象競合犯，應(yīng)從一重罪論處
從事正常商品買賣、交易或者勞動服務(wù)的人，以暴力、脅迫手段迫使他人交出與合理價錢、費用相差懸殊的錢物，情節(jié)嚴重的，以強迫交易罪定罪處罰
以非法占有為目的，以買賣、交易、服務(wù)為幌子采用暴力、脅迫手段迫使他人交出與合理價錢、費用相差懸殊的錢物的，以搶劫罪定罪處刑
提供虛假證明文件罪
法條
第二百二十九條 【提供虛假證明文件罪】承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
【提供虛假證明文件罪】前款規(guī)定的人員，索取他人財物或者非法收受他人財物，犯前款罪的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
真正身份犯
包括中介組織的人員與中介組織
情節(jié)加重犯
前款規(guī)定的人員，索取他人財物或者非法收受他人財物，犯前款罪的
一般規(guī)定
中介組織的人員，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人提供虛假證明文件的，成立提供虛假證明文件罪
屬于本款規(guī)定的 加重情節(jié)
想象競合
如果中介組織人員在提供虛假證明文件的同時，索取或者非法收受他人財物數(shù)額巨大的
屬于提供虛假證明文件罪的情節(jié)加重犯與非國家工作人員受賄罪的想象競合犯
應(yīng)認定為非國家工作人員受賄罪
數(shù)罪并罰
如果中介組織人員提供虛假證明文件后，索取或者非法收受他人財物構(gòu)成犯罪的
實行數(shù)罪并罰
因為不符合《刑法》第229條第2款規(guī)定的行為結(jié)構(gòu)
共犯
明知他人實施（金融）詐騙犯而為其提供虛假證明文件的，成立提供虛假證明文件罪與相應(yīng)（金融）詐騙犯罪的想象競合犯，以重罪（金融）詐騙犯罪論處
