• 破壞金融管理秩序罪

• 偽造貨幣罪

• 法條

• 第一百七十條 【偽造貨幣罪】偽造貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;有下列情形之一的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)偽造貨幣集團(tuán)的首要分子;

• (二)偽造貨幣數(shù)額特別巨大的;

• (三)有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的。

• 偽造行為

• 指制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是貨幣的假貨幣的行為

• 仿照貨幣的形狀、特征、圖案、色彩等制造出與真貨幣的外觀相同的假貨幣

• 存在對(duì)應(yīng)的真實(shí)貨幣

• 設(shè)計(jì)制作一種外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是貨幣的假貨幣

• 沒(méi)有對(duì)應(yīng)的真實(shí)貨幣存在

• 故意偽造“錯(cuò)版”人民幣

• 偽造不包括變?cè)?/strong>

• 仿照真貨幣的圖案、形狀、色彩等特征非法制造假幣，冒充真幣的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偽造貨幣”

• 對(duì)真幣采用剪貼、挖補(bǔ)、揭層、涂改、移位、重印等方法加工處理，改變真幣形態(tài)、價(jià)值的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“變?cè)熵泿拧?/p>

• 同時(shí)采用偽造和 變?cè)焓侄?，制造真?zhèn)纹礈愗泿诺男袨椋詡卧熵泿抛锒ㄗ锾幜P

• 貨幣范圍（世界主義立場(chǎng)）

• 包括正在流通的人民幣（含硬幣、普通紀(jì)念幣、貴金屬紀(jì)念幣）、港元、澳門元、新臺(tái)幣以及其他國(guó)家及地區(qū)的法定貨幣

• 如果偽造已經(jīng)停止通用的古錢、廢鈔，則不成立本罪

• 以使用為目的，偽造流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，以詐騙罪定罪處罰

• 僅僅偽造停止流通的貨幣的，只是詐騙罪的預(yù)備行為

• 行為人制造貨幣版樣，或者與他人事前通謀，為他人偽造貨幣提供版樣的，成立偽造貨幣罪

• 持有、使用假幣罪

• 法條

• 第一百七十二條 【持有、使用假幣罪】明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

• 不法

• 行為對(duì)象

• 僅限于偽造的貨幣（假幣）

• 單純持有變?cè)斓呢泿诺?，不成立犯?/strong>

• 如果對(duì)人使用變?cè)斓呢泿膨_取財(cái)物的，成立詐騙罪

• 如果在自動(dòng)售貨機(jī)上使用變?cè)斓呢泿欧欠ǐ@取財(cái)物的，成立盜竊罪

• 持有行為

• 將假幣置于行為人事實(shí)上的支配之下

• 不要求行為人實(shí)際上握有假幣

• 明知是偽造的貨幣而持有，數(shù)額較大，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不能認(rèn)定行為人是為了進(jìn)行其他假幣犯罪的，以持有假幣罪定罪處罰

• 如果有證據(jù)證明其持有的假幣已構(gòu)成其他假幣犯罪的，應(yīng)當(dāng)以其他假幣犯罪定罪處罰

• 使用行為

• 將假幣作為真貨幣而置于流通的行為+對(duì)方不知道是假幣

• 如果對(duì)方知道是假幣，則成立出售假幣罪，對(duì)方可能成立購(gòu)買假幣罪

• 屬于使用假幣的行為

• 以外表合法的方式使用假幣

• 如：購(gòu)買商品、存入銀行、贈(zèng)與他人，或者將假幣用于繳納罰金或者罰款等

• 以非法的方式使用貨幣

• 如：賭博

• 將假幣交付給不知情的他人使用

• 成立假幣罪的間接正犯

• 向自動(dòng)售貨機(jī)中投入假幣以取得商品的

• 使用假幣兌換另一種貨幣的，或者使用假幣與他人進(jìn)行黑市交易以通常價(jià)格兌換另一種真貨幣的

• 國(guó)家工作人員收受賄賂（真幣）后，立即將相應(yīng)面值的假幣上交給檢察機(jī)關(guān)，以掩蓋其受賄事實(shí)的

• 不屬于使用假幣的行為

• 向知情的人交付假幣，或者委托他人保管假幣

• 偽造的共犯人之間分配假幣

• 向知情的人出售假幣

• 將假幣作為證明自己信用能力的資本而給他人察看

• 可能成立持有假幣罪與合同詐騙罪

• 如果將假幣作抵押擔(dān)保的，屬于使用假幣的行為

• 用假幣折疊玩具

• 將假幣扔在路上讓人撿走

• 責(zé)任

• 故意

• 罪數(shù)

• 假幣相關(guān)犯罪

• 行為人持有、使用自己所偽造的貨幣的，僅成立偽造貨幣罪

• 行為人出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)有使用假幣行為的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰

• 購(gòu)買假幣后使用的，成立購(gòu)買假幣罪，從重處罰

• 持有、使用假幣罪與盜竊罪

• 存假幣、取真幣

• 行為人家使用真實(shí)有效的信用卡或者存折，通過(guò)ATM機(jī)成功存入假幣，然后從其他ATM機(jī)中取出真幣

• 存入假幣的行為構(gòu)成使用假幣罪

• 取出真幣的行為構(gòu)成盜竊罪

• 數(shù)罪并罰

• 調(diào)包真幣

• 行為人趁他人不注意用假幣“換取”他人真幣

• 對(duì)他人的真幣成立盜竊罪

• 因?yàn)檫@是為了掩飾盜竊行為，而非使用假幣

• 罪數(shù)

• 行為人故意盜竊假幣后而持有的，僅成立盜竊罪

• 如果盜竊其他財(cái)物而發(fā)現(xiàn)還竊取了假幣，進(jìn)而持有假幣的，成立盜竊罪與持有假幣罪，數(shù)罪并罰

• 盜竊假幣后又使用的，應(yīng)當(dāng)以盜竊罪與使用假幣罪數(shù)罪并罰

• 使用假幣罪與詐騙罪

• 行為人將廢紙等冒充假幣出賣給他人的，僅成立詐騙罪

• 不可能成立使用假幣罪，也不可能成立出售假幣罪

• 購(gòu)買者屬于不可罰的不能犯，不成立購(gòu)買假幣罪

• 使用假幣的行為同時(shí)觸犯詐騙罪的，屬于想象競(jìng)合犯，從一重罪論處

• 如：行為人將假幣當(dāng)作真幣在商場(chǎng)購(gòu)物時(shí)，既使用了假幣，又騙取了商品，成立使用假幣罪與詐騙罪的想象競(jìng)合

• 如：行為人在銀行柜臺(tái)欺騙銀行職員，將假幣存入銀行騙取銀行債權(quán)的，成立使用假幣罪與詐騙罪的想象競(jìng)合

• 如：行為人使用欺騙手段，使他人交付真幣，然后以種種借口將自己持有的假幣冒充真幣退還給他人的，成立使用假幣罪與詐騙罪的想象競(jìng)合

• 出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪

• 法條

• 第一百七十一條 【出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪】出售、購(gòu)買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

• 第三款 偽造貨幣并出售或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，依照本法第一百七十條的規(guī)定定罪從重處罰。

• 行為對(duì)象

• 僅限于偽造的貨幣

• 如果行為人將報(bào)紙、白紙、冥幣等冒充假幣賣給他人的，只成立詐騙罪

• 購(gòu)買者不成立購(gòu)買假幣罪（未遂），而是不可罰的不能犯

• 因?yàn)闆](méi)有假幣的存在

• 罪過(guò)形式

• 故意

• 罪數(shù)規(guī)定

• 偽造貨幣并出售或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，依照偽造貨幣罪從重處罰

• 僅限于行為人出售、運(yùn)輸自己偽造的假幣的情形

• 偽造的貨幣與出售、運(yùn)輸?shù)募賻啪哂型恍?/strong>

• 如果行為人不僅偽造貨幣，而且出售或者運(yùn)輸他人偽造的貨幣，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰

• 偽造的貨幣與出售、運(yùn)輸?shù)募賻挪痪哂型恍?/p>

• 變?cè)熵泿抛?/p>

• 法條

• 第一百七十三條 【變?cè)熵泿抛铩孔冊(cè)熵泿?，?shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

• 變?cè)熵泿判袨?/p>

• 指沒(méi)有貨幣制作、發(fā)行權(quán)的人對(duì)真正的貨幣進(jìn)行各種方式的加工，使其改變?yōu)槊骖~、含量不同的貨幣，數(shù)額較大的行為

• 增加或者減少貨幣面額

• 如：將100元的真貨幣變?cè)斐蔀?0元的貨幣

• 通過(guò)各種手段將真幣變?yōu)椤板e(cuò)版”人民幣，以及減少金屬貨幣的金屬含量的行為

• 沒(méi)有改變面額但改變貨幣形態(tài)的

• 如：將1967年制造的面值1分的硬幣，變?cè)鞛榫哂惺詹貎r(jià)值的1961年制造的面值1分的硬幣

• 沒(méi)有使硬幣的面值減少但減少硬幣的含量的

• 如：將周邊的金屬剝離下來(lái)

• 變?cè)炫c偽造

• 變?cè)焓菍?duì)真貨幣的加工行為

• 變?cè)斓呢泿排c變?cè)烨暗呢泿啪哂型恍?/p>

• 以真貨幣為材料，制作成喪失了真貨幣外觀的假幣的行為，成立偽造貨幣罪

• 如：將金屬貨幣熔化后，制作成較薄的、更多的金屬貨幣

• 如：將日元涂改成歐元

• 變?cè)靷卧斓呢泿诺?，或者同時(shí)采用偽造和變?cè)焓侄沃圃煺鎮(zhèn)纹礈愗泿诺?，或者以貨幣碎片為材料，加入其他紙張，制作成假幣的，屬于偽造貨?/p>

• 如：甲偶然翻動(dòng)造紙廠內(nèi)的碎紙堆時(shí)，發(fā)現(xiàn)紙堆下面有碎幣（后查實(shí)屬報(bào)廢的貨幣碎片），拿回家后將貨幣碎片粘貼成殘幣10元、50元、100元若干張，合計(jì)5000元，并以該錢被老鼠咬破為由將粘貼的殘幣帶到某銀行兌換

• 甲的行為應(yīng)成立偽造貨幣罪與詐騙罪，屬于想象競(jìng)合犯

• 高利轉(zhuǎn)貸最

• 法條

• 第一百七十五條 【高利轉(zhuǎn)貸罪】以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。

• 行為結(jié)構(gòu)

• 環(huán)節(jié)一：套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金

• 該行為并不一定具有欺騙性

• 環(huán)節(jié)二：高利轉(zhuǎn)貸他人

• 包括其他單位

• 犯罪目的

• 成立高利轉(zhuǎn)貸罪，要求行為人在套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金時(shí)就有轉(zhuǎn)貸牟利的目的

• 如果以合法目的獲取信貸資金，之后產(chǎn)生轉(zhuǎn)貸牟利目的，再轉(zhuǎn)貸他人牟利的，不成立犯罪

• 如果行為人以非法占有目的套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金的，以貸款詐騙罪論處

• 騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪（一般規(guī)定）

• 法條

• 第一百七十五條 之一 【騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪】以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

• 注意：

• 騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的成立不要求行為人具有特定目的

• 如果行為人具有非法占有為目的的，成立金融詐騙罪等

• 行為人以非法占有為目的，騙取銀行貸款的，成立貸款詐騙罪

• 行為人以非法占有為目的，騙取信用證的，成立信用證詐騙罪

• 非法吸收公眾存款罪

• 法條

• 第一百七十六條 【非法吸收公眾存款罪】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

• 不法

• 非法

• 主體不合法

• 主體不具有吸收存款的資格

• 行為方式、內(nèi)容不合法

• 擅自提高利率吸收存款

• 公眾

• 多數(shù)人或者不特定人（包括單位）

• 未向社會(huì)公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款

• 以下兩種情形屬于向“公眾”吸收存款

• 在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的

• 以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的

• 如：在吸收資金的過(guò)程中，通過(guò)成立公司或者合伙企業(yè)的方式，將社會(huì)公眾吸納為公司股東或者合伙人，進(jìn)而非法吸籌的行為

• 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款

• 同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”

• 未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金

• 通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳

• 承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)

• 向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金

• 擾亂金融秩序的

• 行為人非法吸收公眾存款，用于進(jìn)行貨幣、資本經(jīng)營(yíng)時(shí)，才能認(rèn)定為擾亂金融秩序

• 如：發(fā)放貸款

• 注意：如果用于生產(chǎn)活動(dòng)，則不成立本罪

• 責(zé)任內(nèi)容

• 故意+不要求行為人具有非法占有為目的

• 非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪之間是法條競(jìng)合關(guān)系

• 非法吸收公眾存款罪

• 一般法條

• 集資詐騙罪

• 特殊法條

• = ? ? ? ? ? ?故意+行為人具有非法占有為目的

• 關(guān)聯(lián)犯罪

• 違反國(guó)家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰

• 廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，可能成立虛假?gòu)V告罪

• 如果明知他人非法集資而為其作虛假?gòu)V告宣傳的，成立非法吸收公眾存款罪的共犯，與虛假?gòu)V告罪屬于想象競(jìng)合犯

• 偽造、變?cè)旖鹑谄睋?jù)罪

• 法條

• 第一百七十七條 【偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪】有下列情形之一，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票的;

• (二)偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的;

• (三)偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

• (四)偽造信用卡的。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

• 不法

• 偽造

• 有形偽造

• 無(wú)權(quán)制作的人假冒他人名義擅自制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是真實(shí)金融票證的假金融票證

• 無(wú)形偽造

• 有權(quán)制作的人超越權(quán)限，違背事實(shí)制造內(nèi)容虛假的金融票證

• 變?cè)?/p>

• 沒(méi)有權(quán)限的人擅自對(duì)真正的金融票證進(jìn)行各種形式的加工，改變數(shù)額、日期或者其他內(nèi)容

• 變?cè)炱睋?jù)，指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為

• 責(zé)任

• 故意+行為人具有使用或者行使的目的

• 不要求行為人具有非法占有他人財(cái)物的目的

• 如：乙公司欠甲40萬(wàn)元，在甲的反復(fù)催討下，乙公司開出10萬(wàn)元（沒(méi)填大寫）的現(xiàn)金支票給甲，甲持支票向銀行詢問(wèn)乙公司賬戶上的存款數(shù)額，銀行回答有31萬(wàn)元。甲遂將自己的9萬(wàn)元存入乙的賬戶，然后將支票數(shù)額改為40萬(wàn)元，從銀行取出40萬(wàn)元

• 甲雖然沒(méi)有非法占有目的，但仍然成立變?cè)旖鹑谄弊C罪

• 罪數(shù)

• 如果行為人偽造、變?cè)旖鹑谄弊C之后，又利用該金融票證實(shí)施金融詐騙行為的，屬于牽連犯，從一重罪處罰

• 妨害信用卡管理罪

• 法條

• 第一百七十七條 之一 【妨害信用卡管理罪】有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金：

• (一)明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量較大的;

• (二)非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的;

• (三)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的;

• (四)出售、購(gòu)買、為他人********或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。

• 行為方式

• 非法持有他人信用卡

• 指持有他人信用卡的行為本身違法 ? ? ? ? ?= 違反信用卡管理規(guī)定持有他人真實(shí)的信用卡

• 違法獲得他人信用卡后而持有的

• 拾取他人多張信用卡而持有的

• *******后而持有的

• 收藏他人可以透支的貸記卡的

• 即使征得持卡人同意，也屬于非法持有他人信用卡

• 注意：經(jīng)持卡人同意為持卡人保管、取款而持有他人信用卡的，或者經(jīng)持卡人同意，收藏他人沒(méi)有余額、不能透支的借記卡的，不屬于非法持有他人信用卡

• 使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡

• 不要求身份證明本身是虛假的，行為人使用他人*****明（包括居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣地區(qū)居民來(lái)往大陸通行證、護(hù)照等身份證明）為自己騙領(lǐng)信用卡的

• 使用虛假的保證人身份證明騙領(lǐng)信用卡的

• 以他人的身份證明掛失他人的信用卡并騙領(lǐng)補(bǔ)辦的信用卡的

• 罪數(shù)

• 是是妨害信用卡管理罪的行為，又進(jìn)行信用卡詐騙的，屬于牽連犯，從一重罪處罰

• 竊取、收買、非法提供信用卡信息罪

• 法條

• 第一百七十七條 之一 第二款【竊取、收買、非法*****信息罪】竊取、收買或者非法*******信息資料的，依照前款規(guī)定處罰。

• 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，犯第二款罪的，從重處罰。

• 內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪

• 法條

• 第一百八十條 【內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪】證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

• 內(nèi)幕信息、知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。

• 【利用未公開信息交易罪】證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，依照第一款的規(guī)定處罰。

• 違法發(fā)放貸款罪

• 法條

• 第一百八十六條 【違法發(fā)放貸款罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

• 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

• 單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。

• 關(guān)系人的范圍，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和有關(guān)金融法規(guī)確定。

• 關(guān)系人

• 商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其家屬，以及上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織

• 重大損失

• （經(jīng)濟(jì)角度）非法相關(guān)系人發(fā)放貸款，到期不能收回的貸款或者利息數(shù)額重大的，就應(yīng)認(rèn)定造成了重大損失

• 罪數(shù)

• 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員收受賄賂為他人違法發(fā)放貸款的，成立非國(guó)家工作人員受賄罪（受賄罪）與違法發(fā)放貸款罪，數(shù)罪并罰

• 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員明知他人貸款詐騙而發(fā)放貸款的，成立職務(wù)侵占罪（貪污罪）

• 吸收客戶資金不入賬罪

• 法條

• 第一百八十七條 【吸收客戶資金不入賬罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

• 對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

• 法條

• 第一百八十九條 【對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役;造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

• 罪過(guò)形式

• 故意

• 造成重大損失

• 客觀的超過(guò)要素

• 不需要行為人具有希望或者放任的心理態(tài)度

• 罪數(shù)

• 如果行為本身構(gòu)成本罪，同時(shí)還構(gòu)成金融詐騙罪、貪污罪（職務(wù)侵占罪）的共犯，屬于想象競(jìng)合犯，從一重罪論處

• ☆洗錢罪

• 法條

• 第一百九十一條 【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

• (一)提供資金賬戶的;

• (二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;

• (三)通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

• (四)協(xié)助將資金匯往境外的;

• (五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

• 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

• 不法

• 行為對(duì)象

• 毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益

• 犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益（犯罪行為結(jié)束）

• 犯罪的所得

• 犯罪行為的直接所得與間接所得

• 犯罪行為所取得的報(bào)酬

• 如：包庇毒品犯罪分子而從被包庇者那里獲得的報(bào)酬

• 產(chǎn)生的收益

• 上游犯罪所得產(chǎn)生的收益

• 沒(méi)有犯罪所得的上游犯罪行為直接產(chǎn)生的收益

• 如：挪用的公款不是犯罪所得，但產(chǎn)生的利息可以成為洗錢罪的對(duì)象

• 上游犯罪的界定

• 上游犯罪的范圍以各種上游犯罪的事實(shí)成立為認(rèn)定前提

• 上游犯罪的具體范圍

• 毒品犯罪

• 刑法分則第六章第七章所規(guī)定的的所有犯罪

• 包括實(shí)行犯、教唆犯、幫助犯

• 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪

• 以黑社會(huì)性質(zhì)組織、恐怖活動(dòng)組織為主體實(shí)施的各種犯罪

• 罪名沒(méi)有限制

·?????? 如：盜竊罪、詐騙罪等

• 走私犯罪

• 刑法分則第三章第二節(jié)所規(guī)定的的全部走私犯罪

• 貪污賄賂犯罪

• 不完全等于刑法分則第八章的規(guī)定

• 包括《刑法》第163條規(guī)定的非國(guó)家工作人員受賄罪的所得及其產(chǎn)生的收益

• 不包括職務(wù)侵占罪、隱瞞境外存款罪

• 挪用公款中的公款不屬于洗錢罪的對(duì)象，但是產(chǎn)生的利息屬于洗錢罪對(duì)象

• 破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪

• 刑法分則第三章第四節(jié)與第五節(jié)所規(guī)定的犯罪

• 危害行為

• 為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)

• 客觀構(gòu)成要件

• 責(zé)任

• 罪過(guò)形式

• 故意

• 事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 具體事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 行為人必須明知是前述上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益

• 如果行為人將《刑法》第191條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益誤認(rèn)為是《刑法》第191條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的

• 適用具體事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤中的對(duì)象錯(cuò)誤的處理原則

• 不影響洗錢罪“明知”的認(rèn)定

• 抽象事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 行為人誤將洗錢罪上游犯罪所得及其收益當(dāng)做其他犯罪所得及其收益，或者相反，屬于抽象事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 不成立洗錢罪，可能成立掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪等

• 罪的法定

• 上游犯罪的本犯不可能成立洗錢罪，

• 自洗錢的行為不成立洗錢罪

• 罪數(shù)

• 掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪

• 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞的，構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪

• 想象競(jìng)合

• 如果掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為同時(shí)構(gòu)成洗錢罪，屬于想象競(jìng)合，依照處罰較重的規(guī)定（洗錢罪）定罪處罰

• 法條競(jìng)合

• 如果掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為同時(shí)成立窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品毒贓罪的，屬于法條競(jìng)合，適用特殊法條（窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品毒贓罪）定罪處罰

• 沒(méi)收制度

• 沒(méi)收 ? ? ? ? = 追繳

• 對(duì)于貪污犯罪、金融詐騙犯罪所得、黑社會(huì)性質(zhì)組織實(shí)施的財(cái)產(chǎn)犯罪所得等，存在被害人的，應(yīng)當(dāng)將犯罪所得與已追繳，及時(shí)返還給被害人

• 不應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)

• 對(duì)于貪污犯罪、金融詐騙犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織等實(shí)施的財(cái)產(chǎn)犯罪所得的收益，應(yīng)當(dāng)追繳并上繳國(guó)庫(kù)

• 對(duì)于沒(méi)有被害人的犯罪，如毒品犯罪、走私犯罪、賄賂犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，應(yīng)當(dāng)追繳并上繳國(guó)庫(kù)

• 本節(jié)的注意規(guī)定

• 職務(wù)侵占罪與貪污罪

• 法條

• 第一百八十三條 【職務(wù)侵占罪】保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，依照本法第二百七十一條的規(guī)定定罪處罰。

• 【貪污罪】國(guó)有保險(xiǎn)公司工作人員和國(guó)有保險(xiǎn)公司委派到非國(guó)有保險(xiǎn)公司從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。

• 法條性質(zhì)

• 第一款規(guī)定成立職務(wù)侵占罪

• 第二款規(guī)定成立貪污罪

• 只針對(duì)行為人單獨(dú)實(shí)施本條犯罪行為的情形

• 共犯與罪數(shù)

• 如果保險(xiǎn)詐騙的犯罪人與保險(xiǎn)公司的工作人員相勾結(jié)，騙取保險(xiǎn)金的

• 保險(xiǎn)公司工作人員成立職務(wù)侵占罪（實(shí)行犯）與保險(xiǎn)詐騙罪（幫助犯）的想象競(jìng)合犯

• 如果保險(xiǎn)詐騙的犯罪人與國(guó)有保險(xiǎn)公司的工作人員相勾結(jié)，騙取保險(xiǎn)金的

• 國(guó)有保險(xiǎn)公司工作人員成立貪污罪（實(shí)行犯）與保險(xiǎn)詐騙罪（幫助犯）的想象競(jìng)合犯

• 非國(guó)家工作人員受賄罪與受賄罪

• 法條

• 第一百八十四條 【非國(guó)家工作人員受賄罪】銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，或者違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照本法第一百六十三條的規(guī)定定罪處罰。

• 【受賄罪】國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工作人員和國(guó)有金融機(jī)構(gòu)委派到非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。

• 挪用資金罪與挪用公款罪

• 法條

• 第一百八十五條 【挪用資金罪】商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。

• 【挪用公款罪】國(guó)有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的工作人員和國(guó)有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他國(guó)有金融機(jī)構(gòu)委派到前款規(guī)定中的非國(guó)有機(jī)構(gòu)從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。

• 金融詐騙罪

• 單位犯罪

• 法條

• 第二百條 【單位犯金融詐騙罪的處罰規(guī)定】單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。

• 可以由單位構(gòu)成的犯罪

• 集資詐騙罪

• 票據(jù)詐騙罪

• 信用證詐騙罪

• 保險(xiǎn)詐騙罪

• 只能由自然人構(gòu)成的犯罪

• 貸款詐騙罪

• 信用卡詐騙罪

• 有價(jià)證券詐騙罪

• 集資詐騙罪

• 法條

• 第一百九十二條 【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

• 不法

• 使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大

• 詐騙方法

• 集資詐騙罪必須滿足詐騙罪的行為構(gòu)造

• 非法集資

• 單位或者個(gè)人，違反法律、法規(guī)，向社會(huì)公眾募集資金

• 作出虛假承諾回報(bào)的行為

• 數(shù)額較大

• 個(gè)人集資詐騙

• 10萬(wàn)元以上

• 如果集資詐騙未達(dá)到10萬(wàn)元，可能成立詐騙罪或者集資詐騙罪未遂等

• 單位集資詐騙

• 50萬(wàn)元以上

• 責(zé)任

• 故意+以非法占有為目的

• 行為與責(zé)任同時(shí)存在

• 非法占有目的只能存在于使用詐騙方法非法集資之際

• 如果獲取資金之后才產(chǎn)生非法占有目的，欺騙出資人免除自己還本付息義務(wù)的，只成立詐騙罪

• 不成立集資詐騙罪

• 不屬于以非法集資的方式騙取他人財(cái)物

• 不成立侵占罪

• 行為人對(duì)資金的占有，意味著對(duì)資金具有所有權(quán)

• 非法占有目的的認(rèn)定

• 行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的

• 集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的

• 肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的

• 攜帶集資款逃匿的

• 將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的

• 如：賭博、吸毒等

• 抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的

• 隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的

• 拒不交代資金去向，逃避返還資金的

• 其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形

• 區(qū)別對(duì)待

• 部分行為具有非法占有目的

• 行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰

• 部分犯罪人具有非法占有目的

• 非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰

• 貸款詐騙罪

• 法條

• 第一百九十三條 【貸款詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;

• (二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的;

• (三)使用虛假的證明文件的;

• (四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;

• (五)以其他方法詐騙貸款的。

• 不法

• 詐騙貸款，數(shù)額較大

• 行為對(duì)象

• 貸款

• 行為人合法取得貸款后，由于某種原因不能換本付息，采取欺騙手段將用于貸款的抵押物隱匿、轉(zhuǎn)移，使貸款人不能對(duì)抵押物行使權(quán)利的，屬于單純逃避債務(wù)的行為，不成立犯罪

• 如果行為人的欺騙手段使貸款人產(chǎn)生認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，進(jìn)而作出免除債務(wù)的處分，則成立普通詐騙罪

• 騙取財(cái)產(chǎn)性利益

• 行為表現(xiàn)

• 以刑法列舉的方式或者其他方法騙取貸款

• 編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的

• 使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的

• 使用虛假的證明文件的

• 使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的

• 以其他方法詐騙貸款的

• 向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)時(shí)，屬于著手

• 獲取貸款，即為既遂

• 如果行為人為了騙取貸款，所實(shí)施的欺騙行為超出了《刑法》第193條所規(guī)定的行為范圍，與貸款詐騙的目的行為不具有類型性的牽連關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰

• 如：為了騙取貸款而虛報(bào)注冊(cè)資本取得公司登記的，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰

• 行為主體

• 僅限自然人成立犯罪

• 單位貸款詐騙的，按自然人貸款詐騙罪定罪處罰

• 責(zé)任

• 故意+以非法占有為目的

• 以非法占有為目的的認(rèn)定

• 假冒他人名義貸款的

• 貸款后攜款潛逃的

• 未將貸款按貸款用途使用，而是用于揮霍致使貸款無(wú)法償還的

• 改變貸款用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致無(wú)法償還貸款的

• 為謀取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使無(wú)法償還貸款的

• 使用貸款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的

• 隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的等等

• 法條競(jìng)合

• 貸款詐騙罪與騙取貸款罪存才特別關(guān)系

• 使用欺騙方法獲取金融機(jī)構(gòu)貸款的，均符合騙取貸款罪的成立條件

• 如果證明行為人具有非法占有目的，則以第193條規(guī)定的貸款詐騙罪論處

• 關(guān)聯(lián)犯罪

• 行為人財(cái)物欺騙手段使他人為其提供擔(dān)保，從而騙取金融機(jī)構(gòu)貸款的

• 認(rèn)定為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款詐騙罪（對(duì)象貸款）與對(duì)擔(dān)保人的（合同）詐騙罪（對(duì)象為財(cái)產(chǎn)性利益）

• 數(shù)罪并罰

• 金融機(jī)構(gòu)工作人員利用其管理信貸的職務(wù)便利，以假冒他人名義或者虛構(gòu)姓名等方式騙取本金融機(jī)構(gòu)貸款歸個(gè)人占有的

• 認(rèn)定為職務(wù)侵占罪或者貪污罪

• 一般公民與金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的

• 不成立貸款詐騙罪

• 認(rèn)定為貪污、職務(wù)侵占等罪的共同犯罪

• 一般公民與金融機(jī)構(gòu)的貸款最終決定者串通，雖然可能欺騙了 信貸員與部門審核人員，但作出處分行為的人并沒(méi)有陷入認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 不成立貸款詐騙罪

• 視為無(wú)非法占有目的與行為性質(zhì)

• 認(rèn)定為貪污、職務(wù)侵占、違規(guī)發(fā)放貸款等罪的共同犯罪

• 一般公民與金融機(jī)構(gòu)的信貸員或者部門審核人員串通，以非法占有為目的，共同欺騙分管領(lǐng)導(dǎo)等具有處分決定權(quán)的人員，使后者產(chǎn)生認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤并核準(zhǔn)貸款的

• 觸犯貪污罪（或職業(yè)侵占罪）與貸款詐騙罪，屬于想象競(jìng)合，應(yīng)以重罪的共同犯罪論處

• 票據(jù)詐騙罪

• 法條

• 第一百九十四條 【票據(jù)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的;

• (二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;

• (三)冒用他人的匯票、本票、支票的;

• (四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;

• (五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。

• 不法

• 使用票據(jù)

• 如果行為人使用這些票據(jù)是為了使自己的一般民事債權(quán)消失，沒(méi)有造成相對(duì)人財(cái)產(chǎn)損失的，不認(rèn)定為票據(jù)詐騙罪

• 由于本罪行為完全列舉與刑法條文，所以超出法條規(guī)定的行為不成立票據(jù)詐騙罪

• 但可能成立詐騙罪等

• 騙取財(cái)物

• 簽發(fā)空頭支票不是為了騙取財(cái)物，而是為了延緩債務(wù)履行的，不成立本罪

• 先騙取他人貨物，事后將空白支票支付給對(duì)方的，不應(yīng)認(rèn)定為本罪，只能認(rèn)定為（合同）詐騙罪

• 甲與被害人約定，每10天交貨一次，按季度結(jié)賬，但結(jié)賬時(shí)甲支付空頭支票，隨即逃跑的

• 由于甲已經(jīng)將貨物騙到手，之后支付支票的行為是掩飾自己的先前行為以方便跑路

• 僅成立詐騙罪

• 不成立票據(jù)詐騙罪

• 印鑒

• 財(cái)務(wù)章或者支票簽發(fā)人的名章

• 預(yù)留簽名與預(yù)留密碼（擴(kuò)大解釋）

• 在出票時(shí)作虛偽記載

• 僅限于匯票、本票的出票環(huán)節(jié)

• 只有作出影響匯票、本票效力的虛假記載，才成立本罪

• 責(zé)任

• 故意+以非法占有為目的

• 誤將偽造的票據(jù)作為他人真實(shí)有效的票據(jù)而使用的，適用具體事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤中對(duì)象錯(cuò)誤的處理原則

• 認(rèn)定為 ：適用偽造的票據(jù)

• 盜竊支票并使用的行為

• 盜竊定額支票的，不管行為人盜竊后是否使用、如何使用，都成立盜竊罪

• 盜竊定額支票之外的不記名、不掛失支票的，成立盜竊罪

• 盜竊記名的空白支票，然后補(bǔ)記支票收款人或支票金額并使用的，成立票據(jù)詐騙罪

• 盜竊記名支票后，無(wú)論在掛失之前還是之后使用的，均應(yīng)認(rèn)定為票據(jù)詐騙罪

• 盜竊格式票據(jù)（票據(jù)用紙）并偷蓋印章或者偽造印鑒，記載相關(guān)事項(xiàng)，無(wú)論在掛失之前還是之后使用的，都觸犯了偽造金融票證罪與票據(jù)詐騙罪，從一重罪論處

• 在票據(jù)詐騙未遂的情況下，應(yīng)認(rèn)定為偽造金融票證罪既遂

• 信用卡詐騙罪

• 法條

• 第一百九十六條 【信用卡詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的;

• (二)使用作廢的信用卡的;

• (三)冒用他人信用卡的;

• (四)惡意透支的。

• 前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

• 盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。

• 不法

• 信用卡（擴(kuò)大解釋）

• 行為方式

• 使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，騙領(lǐng)財(cái)物

• 使用

• 僅限于對(duì)自然人使用

• 如果在ATM機(jī)上使用并取得財(cái)物，成立盜竊罪

• 利用偽造的信用卡私下質(zhì)押擔(dān)保騙取他人財(cái)物的，成立（合同）詐騙罪

• 偽造的信用卡，包括變?cè)斓男庞每?/p>

• 牽連犯

• 如果先以虛假身份證明騙領(lǐng)信用卡，再使用其騙取財(cái)物的，成立妨害信用卡管理罪與信用卡詐騙罪，屬于牽連犯，從一重罪處罰

• 使用作廢的信用卡，騙領(lǐng)財(cái)物

• 使用

• 僅限于對(duì)自然人使用

• 如果在ATM機(jī)上使用并取得財(cái)物，成立盜竊罪

• 冒用他人信用卡，騙領(lǐng)財(cái)物

• 冒用：未經(jīng)授權(quán)

• 冒用他人信用卡：

• 拾得他人信用卡并使用

• 注意：司法解釋認(rèn)為：撿拾他人信用卡后在自動(dòng)取款機(jī)上取錢的，成立信用卡詐騙罪

• 騙取他人信用卡并使用的

• 竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的

• 冒用他人信用卡，不需要行為人現(xiàn)實(shí)持有他人的信用卡本身

• 惡意透支，騙領(lǐng)財(cái)物

• 僅針對(duì)真實(shí)有效的信用卡的合法持卡人

• 非法持卡人惡意透支的，屬于“冒用他人信用卡”的情形

• 僅限于對(duì)人使用

• 惡意透支：持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)3個(gè)月仍不歸還

• 催收僅針對(duì)持卡人，包括書面和口頭催收

• 對(duì)保證人或者持卡人家屬催收的，不屬于催收

• 以非法占有為目的

• 明知沒(méi)有還款能力而大量透支，無(wú)法歸還的

• 肆意揮霍透支的資金，無(wú)法歸還的

• 透支后逃匿、改變聯(lián)系方式，逃避銀行催收的

• 抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款的

• 使用透支的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的

• 其法非法占有資金，拒不歸還的行為

• 危害結(jié)果

• 成立犯罪，需要數(shù)額較大

• 前三項(xiàng)：5千元以上不滿5萬(wàn)元

• 惡意透支：5萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元

• 責(zé)任

• 故意+以非法占有為目的

• 特殊規(guī)定

• 盜竊信用卡并使用的，依照盜竊罪的規(guī)定定罪處罰

• 單純盜竊他人真實(shí)有效的信用卡不使用的，不成立盜竊罪

• 可能成立妨害信用卡管理罪

• 攜帶兇器盜竊、入戶盜竊、扒竊信用卡的，即使沒(méi)有使用，也成立盜竊罪

• 使用的主體范圍

• 盜竊者本人使用

• 利用第三者使用

• 如果盜竊者利用不知情的第三者或者不負(fù)責(zé)任的第三者使用，利用者成立盜竊罪的間接正犯

• 如果第三者明知是他人盜竊的信用卡而使用，也成立盜竊罪（共犯）

• 如果第三者誤以為是他人撿拾的信用卡而在ATM機(jī)上使用的，成立盜竊罪，對(duì)人使用，則成立信用卡詐騙罪

• 詐騙、敲詐勒索、搶奪信用卡之后使用的

• 如果對(duì)ATM機(jī)使用，成立盜竊罪

• 如果對(duì)人使用，成立詐騙罪

• 注意：詐騙、敲詐勒索、搶奪信用卡行為本身很難成立犯罪

• 搶劫行用卡并使用的

• 搶劫信用卡行為本身成立搶劫罪

• 如果搶劫之后對(duì)ATM機(jī)使用，成立盜竊罪與搶劫罪數(shù)罪并罰

• 如果搶劫之后對(duì)人使用，成立詐騙罪與搶劫罪數(shù)罪并罰

• 注意：

• 搶劫信用卡并以實(shí)力控制被害人，當(dāng)場(chǎng)提取現(xiàn)金的，應(yīng)認(rèn)定為搶劫罪

• 一方搶劫信用卡后仍然控制著被害人，知情的另一方幫助取款的，成立搶劫罪的共犯

• 事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 如果誤將偽造的、作廢的信用卡當(dāng)作真實(shí)的信用卡盜竊后對(duì)人使用，騙取財(cái)物的

• 客觀上是信用卡詐騙罪的違法行為

• 主觀上具有盜竊和信用卡詐騙的雙重屬性

• 屬于抽象事實(shí)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤

• 按照信用卡詐騙罪定罪處罰

• 注意

• 盜竊并使用信用卡后又惡意透支的，成立盜竊罪與信用卡詐騙罪數(shù)罪并罰

• 因?yàn)閻阂馔钢址噶诵碌姆ㄒ?/p>

• 特約商戶職員的關(guān)聯(lián)行為

• 盜竊罪

• 特約商戶職員利用工作之便，在顧客使用信用卡購(gòu)物、消費(fèi)結(jié)算時(shí)，私下重復(fù)刷卡，非法占有顧客信用卡賬戶內(nèi)資金的行為，成立盜竊罪

• 信用卡詐騙罪

• 特約商戶職員在撿拾顧客信用卡后，偽造客戶簽單，購(gòu)買商品或者消費(fèi)的，成立信用卡詐騙罪

• 冒用他人信用卡的行為

• 貪污罪或者職務(wù)侵占罪

• 撿拾信用卡的特約商戶職員接收到發(fā)卡銀行止付通知后，假冒他人簽名，自己向自己購(gòu)物的，由于不存在被騙者與處分人，而且遭受財(cái)產(chǎn)損失的是特約商戶，根據(jù)主體身份的不同，應(yīng)認(rèn)定為職務(wù)侵占罪或貪污罪

• 保險(xiǎn)詐騙罪

• 法條

• 第一百九十八條 【保險(xiǎn)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的;

• (二)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的;

• (三)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的;

• (四)投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的;

• (五)投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。

• 有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。

• 單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。

• 保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。

• 第一百八十三條 【職務(wù)侵占罪】保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，依照本法第二百七十一條的規(guī)定定罪處罰。

• 【貪污罪】國(guó)有保險(xiǎn)公司工作人員和國(guó)有保險(xiǎn)公司委派到非國(guó)有保險(xiǎn)公司從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。

• 不法

• 行為對(duì)象

• 商業(yè)保險(xiǎn)

• 如果以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于《刑法》第266條規(guī)定的 詐騙公私財(cái)物的行為，成立詐騙罪

• 如果保險(xiǎn)公司工作人員騙取客戶保費(fèi)的，不成立保險(xiǎn)詐騙罪，成立詐騙罪

• 保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的，依照職務(wù)侵占罪定罪處罰

• 國(guó)有保險(xiǎn)公司工作人員和國(guó)有保險(xiǎn)公司委派到非國(guó)有保險(xiǎn)公司從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照貪污罪定罪處罰。

• 行為主體

• 投保人

• 被保險(xiǎn)人

• 受益人

• 單位

• 注意：教唆犯、幫助犯不要求具備該身份

• 共犯

• 保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙保險(xiǎn)金提供條件的行為，雖然可能符合提供虛假證明文件罪的規(guī)定，但不得認(rèn)定為提供虛假證明文件罪，而應(yīng)以保險(xiǎn)詐騙罪的的共犯論處

• 除了保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人，其他人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙保險(xiǎn)金提供條件的行為，只要符合刑法總則規(guī)定的共犯成立條件，也應(yīng)以保險(xiǎn)詐騙罪的的共犯論處

• 行為表現(xiàn)

• 投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的

• 惡意重復(fù)保險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)金

• 隱瞞保險(xiǎn)危險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)金

• 投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的

• 投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的

• 投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的

• 投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的

• 僅針對(duì)被保險(xiǎn)人實(shí)施制造保險(xiǎn)事故的行為

• 將他人作為被保險(xiǎn)人的替身而殺害，然后騙取保險(xiǎn)金的，屬于編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰

• 如果殺害他人之后并未向保險(xiǎn)公司理賠的，只成立故意殺人罪

• 不成立保險(xiǎn)詐騙罪（預(yù)備）

• 行為方式完全列舉

• 如果行為不符合法定的行為類型與詐騙罪構(gòu)造，則不成立保險(xiǎn)詐騙罪

• 如：甲為其汽車投了盜搶險(xiǎn)，后來(lái)該車被搶，甲為了避免說(shuō)明義務(wù)，謊稱該車被盜，從而獲取了20萬(wàn)元保險(xiǎn)金

• 由于保險(xiǎn)公司不存在損失，甲的行為無(wú)罪

• 故意犯罪形態(tài)

• 預(yù)備行為：虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、造成保險(xiǎn)事故等行為

• 實(shí)行行為：騙取保險(xiǎn)金

• 到保險(xiǎn)公司索賠的行為或者提供支付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求的行為

• 未遂：行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為，但由于其意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償

• 既遂：實(shí)際騙得保險(xiǎn)金

• 保險(xiǎn)公司工作人員識(shí)破騙局，為配合警方抓捕犯罪人的需要而交付保險(xiǎn)金的，行為人僅成立保險(xiǎn)詐騙罪未遂

• 責(zé)任

• 故意+非法獲取保險(xiǎn)金的目的

• 罪數(shù)

• 想象競(jìng)合

• 行為人制造保險(xiǎn)事故后尚未進(jìn)行保險(xiǎn)理賠申請(qǐng)的，成立其他犯罪與保險(xiǎn)詐騙罪（預(yù)備），屬于想象競(jìng)合

• 數(shù)罪并罰

• 投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，數(shù)罪并罰

• 金融憑證詐騙罪

• 法條

• 第一百九十四條 第二款【金融憑證詐騙罪】使用偽造、變?cè)斓?/strong>委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。

• 注意：

• 如果冒用他人真實(shí)有效的金融憑證騙取他人財(cái)物的，成立詐騙罪

• 如果在偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證與真實(shí)有效的金融憑證之間存在認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的 ，在詐騙罪的范圍內(nèi)重合，成立詐騙罪

• 信用證詐騙罪

• 法條

• 第一百九十五條 【信用證詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

• (一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

• (二)使用作廢的信用證的;

• (三)騙取信用證的;

• (四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

• 行為方式

• 騙開信用證

• 騙得信用證

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