《金證研》法庫中心 肖直/作者 幽樹/風(fēng)控

為了進(jìn)一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在公司治理中的積極作用，監(jiān)管部門制定了一系列法規(guī)，對獨(dú)立董事的任職資格進(jìn)行了界定。其中，上交所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引》和深交所發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第8號——獨(dú)立董事備案》，對獨(dú)立董事的任職資格分別作出了具體的規(guī)定。

事實(shí)上，除上述規(guī)定外，還有多項(xiàng)法規(guī)對獨(dú)董任職提出不同類型的要求，包含但不限于任職數(shù)量、任職獨(dú)立性、任職限制等，此外，還對部分人群任獨(dú)董以及在部分特殊行業(yè)任獨(dú)董的情形做出明確規(guī)定。而通過各案例來看，能否對公司規(guī)范運(yùn)作及治理起到積極作用，或成為衡量其任職是否合格的標(biāo)準(zhǔn)。

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一、多項(xiàng)法規(guī)對獨(dú)董任職做出規(guī)定，關(guān)注是否同時(shí)在五家以上企業(yè)任董監(jiān)高

事實(shí)上，關(guān)于獨(dú)立董事任職數(shù)量，不同法規(guī)均做出了明確的規(guī)定。

2016年9月30日，為進(jìn)一步提高上市公司治理水平，完善上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作，提升上市公司質(zhì)量，上海證券交易所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引》（修訂稿）（上證發(fā)〔2016〕48號）（以下簡稱《培訓(xùn)工作指引》）。

《培訓(xùn)工作指引》第十四條規(guī)定，已在五家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的，不得再被提名為其他上市公司獨(dú)立董事候選人。

據(jù)深圳交易所2021年3月31日發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第8號——獨(dú)立董事備案》（以下簡稱《獨(dú)立董事備案》）第十二條，獨(dú)立董事提名人在提名候選人時(shí)，除遵守《培訓(xùn)工作指引》第四條至第十一條的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注獨(dú)立董事候選人是否存在同時(shí)在超過五家公司擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級管理人員的情形。

而獨(dú)立董事候選人存在上述情形的，其提名人應(yīng)當(dāng)披露具體情形、仍提名該候選人的理由、 是否對上市公司規(guī)范運(yùn)作和公司治理產(chǎn)生影響及應(yīng)對措施。

2020年8月12日，中國上市公司協(xié)會(huì)發(fā)布了《上市公司獨(dú)立董事履職指引》（修訂版）（以下簡稱《獨(dú)立董事履職指引》）。

《獨(dú)立董事履職指引》第五條規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)確保有足夠的時(shí)間和精力有效履行職責(zé)，原則上最多在五家上市公司兼任獨(dú)立董事。

《金證研》法庫中心研究發(fā)現(xiàn)，雖然上海證券交易所、深圳證券交易所、中國上市協(xié)會(huì)對于獨(dú)立董事兼任公司數(shù)量，均以五家為限，而《獨(dú)立董事備案》則規(guī)定除任職獨(dú)董數(shù)量外，也需要關(guān)注兼任監(jiān)事及高管的數(shù)量情況。此外，《培訓(xùn)工作指引》、《獨(dú)立董事備案》及《獨(dú)立董事履職指引》，都關(guān)注獨(dú)董任職對公司規(guī)范運(yùn)作的影響，以及獨(dú)董本人能否勤勉盡責(zé)等問題。

值得一提的是，《培訓(xùn)工作指引》和《獨(dú)立董事履職指引》對獨(dú)董在上市公司任職的數(shù)量做出規(guī)定。而《獨(dú)立董事備案》則未對獨(dú)董的任職單位作出規(guī)定。因此，在具體實(shí)踐中，我們往往需要辨別“上市公司”的范圍。

據(jù)2006年1月1日起施行的《中華人民共和國公司法（2018修正）》（以下簡稱《公司法》），上市公司是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

而據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)，新三板是繼上交所、深交所之后第三家的全國性證券交易場所。

但證監(jiān)會(huì)2019年12月20日發(fā)布的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《公眾公司管理辦法》）第二條顯示，本辦法所稱非上市公眾公司是指有下列情形之一且股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：其一為股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人；其二為股票公開轉(zhuǎn)讓。

《公眾公司管理辦法》第四條規(guī)定，公眾公司公開轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行，公開轉(zhuǎn)讓的公眾公司股票應(yīng)當(dāng)在中國證券登記結(jié)算公司集中登記存管。

也即是說，新三板雖同樣系全國性證券交易場所，但新三板企業(yè)或?qū)儆诜巧鲜泄姽尽?/p>

但即使如此，非上市公司獨(dú)董任職，或仍應(yīng)以上述規(guī)定作為參考，積極履行社會(huì)責(zé)任。

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二、獨(dú)董的獨(dú)立性是監(jiān)管審查重點(diǎn)，直系親屬及社會(huì)關(guān)系亦不例外

需要指出的是，獨(dú)立董事具備的獨(dú)立性，是監(jiān)管層審查的重點(diǎn)。

《培訓(xùn)工作指引》和《獨(dú)立董事備案》均規(guī)定：獨(dú)立董事候選人應(yīng)具備獨(dú)立性，不得屬于在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系。

而關(guān)于直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系的認(rèn)定，早在2001年發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中，就已經(jīng)有著詳細(xì)的規(guī)定。

據(jù)證監(jiān)會(huì)于2001年8月16日發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》（證監(jiān)發(fā)[2001]102號）（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；公司章程規(guī)定的其他人員；中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

可見，證監(jiān)會(huì)對于獨(dú)立董事任職要求有著明確的規(guī)定，關(guān)注獨(dú)董的任職獨(dú)立性問題。

除了以上常見的關(guān)于獨(dú)立董事任職數(shù)量以及任職要求的規(guī)定，監(jiān)管層還對特定人群以及特定的行業(yè)進(jìn)行了具有針對性的要求。

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三、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、中管干部等特定人群在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中任獨(dú)董，需念“緊箍咒”

2008年9月2日，中共中央紀(jì)委教育部監(jiān)察部發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》（教監(jiān)【2008】15號）（以下簡稱《建設(shè)意見》），其中第九條指出，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督。學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。確需在高校資產(chǎn)管理公司兼職的，須經(jīng)黨委(常委)會(huì)集體研究決定，并報(bào)學(xué)校上級主管部門批準(zhǔn)和上級紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，兼職不得領(lǐng)取報(bào)酬。

2008年6月25日，中共中央紀(jì)委、中共中央組織部下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范中管干部辭去公職或者退（離)休后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的通知》（以下簡稱《規(guī)范通知》），為規(guī)范中管干部辭去公職或者退（離)休后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的行為，鼓勵(lì)其發(fā)揮個(gè)人專長，參與社會(huì)發(fā)展，同時(shí)，防止其可能利用原有職權(quán)或者地位形成的便利條件謀取不正當(dāng)利益，根據(jù)《中華人民共和國公務(wù)員法》和有關(guān)文件精神，現(xiàn)對規(guī)范中管干部辭去公職或者退（離)休后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的行為通知如下：中管干部辭去公職或者退（離)休后，因其原有職權(quán)或者地位在一定時(shí)間內(nèi)仍有較大影響，對其擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的行為必須嚴(yán)格限制。

《規(guī)范通知》指出：中管干部辭去公職或者退（離)休后三年內(nèi)，不得到與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的上市公司、基金管理公司擔(dān)任獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事，不得從事與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營利性活動(dòng)。中管干部辭去公職或者退（離)休后可以到與本人原工作業(yè)務(wù)不直接相關(guān)的上市公司、基金管理公司擔(dān)任獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事；中管干部辭去公職或者退（離)休后三年內(nèi)按照規(guī)定擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的，必須由擬聘任獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的公司征得該干部原所在單位黨組（黨委)同意，并由該干部原所在單位黨組（黨委)征求中央紀(jì)委、中央組織部意見后，再由擬聘任獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的公司正式任命；中管干部辭去公職后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨(dú)立董事、獨(dú)立監(jiān)事的，可以領(lǐng)取相應(yīng)報(bào)酬，具體數(shù)額應(yīng)當(dāng)由其所在的上市公司、基金管理公司董事會(huì)制訂預(yù)案，股東大會(huì)審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。

除學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子、中管干部以外，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中任職也有明確限制。

據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》第二條，禁止黨員領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實(shí)體、社會(huì)團(tuán)體等單位中兼職或者兼職取酬，以及從事有償中介活動(dòng)。

據(jù)財(cái)政部黨組頒發(fā)的《關(guān)于規(guī)范財(cái)政部工作人員在企業(yè)兼職行為的暫行辦法》（財(cái)黨（2010）35號）（以下簡稱《暫行辦法》），財(cái)政部副處級以上干部均不可在外兼職或擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)，已擔(dān)任的要求在發(fā)文起兩個(gè)月內(nèi)辭職。該《暫行辦法》適用于財(cái)政部及其所屬單位。

此外，《中華人民共和國公務(wù)員法》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職（任職）問題的意見》等法規(guī)，也對特定人群在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中，任職包含獨(dú)立董事在內(nèi)等職務(wù)的情形，作出了規(guī)定。

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四、監(jiān)管層對金融公司任職制定針對性法規(guī)，圍繞能否履行勤勉盡責(zé)義務(wù)

事實(shí)上，關(guān)于獨(dú)董在金融機(jī)構(gòu)任職，不同法規(guī)分別作出了具體的要求。

據(jù)2002年5月23日，中國人民銀行發(fā)布的《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）（以下簡稱《商業(yè)銀行制度指引》），下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：持有該商業(yè)銀行1%以上股份的股東或在股東單位任職的人員；在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；就任前3年內(nèi)曾經(jīng)在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；在該商業(yè)銀行借款逾期未歸還的企業(yè)的任職人員；在與該商業(yè)銀行存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職的人員；該商業(yè)銀行可控制或通過各種方式可施加重大影響的其他任何人員；上述人員的近親屬。本指引所稱近親屬是指夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。

《商業(yè)銀行制度指引》第三條指出，有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?；因未能勤勉盡職被原任職單位罷免職務(wù)的；曾經(jīng)擔(dān)任高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，且不能證明其對金融機(jī)構(gòu)撤銷或資產(chǎn)損失不負(fù)有責(zé)任的。

此外，第五條和第六條規(guī)定，獨(dú)立董事、外部監(jiān)事不得在其他商業(yè)銀行兼職；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的數(shù)額、任職資格、權(quán)利和義務(wù)在章程中列明，并報(bào)中國人民銀行審批。

放眼銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的任職規(guī)定。

2013年11月18日，銀監(jiān)會(huì)公布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》（以下簡稱《任職資格管理辦法》），本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、外國銀行分行等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

同時(shí)，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費(fèi)金融公司、貸款公司、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、?。ㄗ灾螀^(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村資金互助社、外資金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)以及經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理，適用本辦法。

《任職資格管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擬任、現(xiàn)任獨(dú)立董事還不得存在下列情形：本人及其近親屬合并持有該金融機(jī)構(gòu)1%以上股份或股權(quán)；本人或其近親屬在持有該金融機(jī)構(gòu)1%以上股份或股權(quán)的股東單位任職；本人或其近親屬在該金融機(jī)構(gòu)、該金融機(jī)構(gòu)控股或者實(shí)際控制的機(jī)構(gòu)任職；本人或其近親屬在不能按期償還該金融機(jī)構(gòu)貸款的機(jī)構(gòu)任職；本人或其近親屬任職的機(jī)構(gòu)與本人擬（現(xiàn)）任職金融機(jī)構(gòu)之間存在因法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢、擔(dān)保合作等方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系或債權(quán)債務(wù)等方面的利益關(guān)系，以致于妨礙其履職獨(dú)立性的情形；本人或其近親屬可能被該金融機(jī)構(gòu)主要股東、高管層控制或施加重大影響，以致于妨礙其履職獨(dú)立性的其他情形。

此外，《任職資格管理辦法》還指出，金融機(jī)構(gòu)擬任、現(xiàn)任董事（理事）和高級管理人員不得存在其他所任職務(wù)與其在該金融機(jī)構(gòu)擬任、現(xiàn)任職務(wù)有明顯利益沖突，或明顯分散其在該金融機(jī)構(gòu)履職時(shí)間和精力的情形。

可見，《商業(yè)銀行制度指引》和《任職資格管理辦法》，均對獨(dú)立董事的任職精力，給予了高度關(guān)注。而對于在證券公司任職的獨(dú)董來說，也不例外。

據(jù)2006年10月20日證監(jiān)會(huì)第192次主席辦公會(huì)議審議通過，根據(jù)2012年10月19日證監(jiān)會(huì)修訂的《關(guān)于修改〈證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法〉的決定》（以下簡稱《監(jiān)管辦法》），獨(dú)立董事不得與證券公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、利益沖突或者存在其他可能妨礙獨(dú)立客觀判斷的情形。下列人員不得擔(dān)任證券公司獨(dú)立董事：在證券公司或其關(guān)聯(lián)方任職的人員及其近親屬和主要社會(huì)關(guān)系人員；在下列機(jī)構(gòu)任職的人員及其近親屬和主要社會(huì)關(guān)系人員：持有或控制證券公司5%以上股權(quán)的單位、證券公司前5名股東單位、與證券公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)；持有或控制上市證券公司1%以上股權(quán)的自然人，上市證券公司前10名股東中的自然人股東，或者控制證券公司5%以上股權(quán)的自然人，及其上述人員的近親屬；為證券公司及其關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員及其近親屬；最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前四項(xiàng)所列舉情形之一的人員；在其他證券公司擔(dān)任除獨(dú)立董事以外職務(wù)的人員；中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

而第三十九條顯示，證券公司高管人員最多可以在證券公司參股的2家公司兼任董事、監(jiān)事，但不得在上述公司兼任董事、監(jiān)事之外的職務(wù)，不得在其他營利性機(jī)構(gòu)兼職或者從事其他經(jīng)營性活動(dòng)；證券公司分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得兼任其他同類分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；任何人員最多可以在2家證券公司擔(dān)任獨(dú)立董事；證券公司董事、監(jiān)事和高管人員兼職的，應(yīng)自有關(guān)情況發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

不僅如此?！侗ｋU(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定（征求意見稿）》以及《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》也對獨(dú)立董事的任職要求做出規(guī)定。其中《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》指出，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事最多同時(shí)在4家境內(nèi)外企業(yè)擔(dān)任獨(dú)董。

由此可知，對于獨(dú)立董事在各類金融機(jī)構(gòu)的任職，除基本要求以外，兼職數(shù)量以及勤勉盡責(zé)履職情況，也是監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)。

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五、證通電子獨(dú)董任職違規(guī)，中鋼國際獨(dú)董未主動(dòng)關(guān)注公司重大事項(xiàng)被通報(bào)

值得關(guān)注的是，歷史上因獨(dú)立董事任職違規(guī)而遭到監(jiān)管層問詢的企業(yè)不在少數(shù)。

深圳市證通電子股份有限公司（以下簡稱“證通電子”）成立于1993年9月4日，是一家提供金融支付基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。

2019年6月13日，證通電子發(fā)布了《證通電子關(guān)于對深圳證券交易所對公司的關(guān)注函的回復(fù)公告》（以下簡稱“回復(fù)公告”），回復(fù)公告顯示，深交所在審核獨(dú)立董事相關(guān)文件中發(fā)現(xiàn)，證通電子的獨(dú)立董事候選人陳兵，存在同時(shí)在超過5家以上的公司擔(dān)任董監(jiān)高的情形；證通電子的獨(dú)立董事候選人周英頂，曾于2016年8月至2018年11月在中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中擔(dān)任審計(jì)工作，而中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)多年為證通電子提供年報(bào)審計(jì)服務(wù)。

可見，上述深交所對證通電子的關(guān)注函中涉及獨(dú)董任職的關(guān)注，對應(yīng)的正是《獨(dú)立董事備案》第七條，“為上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人或者其各自附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，不得擔(dān)任獨(dú)立董事?！?/p>

據(jù)東方財(cái)富Choice公開數(shù)據(jù)，中鋼國際工程技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“中鋼國際”）（曾用名吉林炭素股份有限公司）是一家從事工程工業(yè)技術(shù)與服務(wù)的公司。

2005年5月20日，中鋼國際發(fā)布了《關(guān)于深交所對公司獨(dú)立董事任職資格關(guān)注函的公告》。公告中提到，因中鋼國際上市以來，違規(guī)向控股股東吉林炭素集團(tuán)有限責(zé)任公司提供巨額資金，未及時(shí)履行審議程序和披露義務(wù)，公司獨(dú)立董事徐傳諶、杜婕未履行勤勉義務(wù)，沒有主動(dòng)關(guān)注公司的相關(guān)重大事項(xiàng)，違反了《深圳證券交易所上市規(guī)則》的規(guī)定和《董事聲明及承諾書》中做出的承諾，被深交所予以在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)批評。

可見，除了《培訓(xùn)工作指引》、《獨(dú)立董事備案》外，獨(dú)董任職過程中，還應(yīng)嚴(yán)格履行《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》要求與義務(wù)。

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六、立達(dá)信獨(dú)董任職高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，在立達(dá)信領(lǐng)取薪酬或“踩線”

華潤三九醫(yī)藥股份有限公司（以下簡稱“華潤三九”），主營業(yè)務(wù)為醫(yī)藥產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及相關(guān)健康服務(wù)。

2010年，在財(cái)政部黨組頒發(fā)《關(guān)于規(guī)范財(cái)政部工作人員在企業(yè)兼職行為的暫行辦法》后，華潤三九于2010年12月30日收到獨(dú)立董事劉萍女士提交的辭職報(bào)告，并在2010年12月31日發(fā)布了《關(guān)于公司獨(dú)立董事辭職的公告》。公告中提到，劉萍女士為財(cái)政部所屬事業(yè)單位中國評估協(xié)會(huì)的副會(huì)長兼秘書長，違反了《暫行辦法》中的財(cái)政部副處級以上干部均不可在外兼職或擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)的條例，因此，劉萍女士提請辭去公司第四屆董事會(huì)獨(dú)立董事職務(wù)。

據(jù)東方財(cái)富Choice公開數(shù)據(jù)，株洲冶煉集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“株冶集團(tuán)”）成立于1993年12月20日，主要從事有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)。

2010年8月17日，株冶集團(tuán)發(fā)布了《獨(dú)立董事辭職公告》。公告中提到，獨(dú)立董事陳收因其為高校領(lǐng)導(dǎo)，按要求不能在企業(yè)（含）上市公司兼任職務(wù)，故申請辭去株冶集團(tuán)獨(dú)立董事職務(wù)，亦同時(shí)不再在公司董事會(huì)下屬各專門委員會(huì)任職。

可見，上述獨(dú)董卸任，正是對《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》等法規(guī)的踐行。

相反地，立達(dá)信物聯(lián)科技股份有限公司（以下簡稱“立達(dá)信”）或存在獨(dú)董任職不規(guī)范的情形。

據(jù)《金證研》南方資本中心在2021年6月28日發(fā)布的《立達(dá)信曾與關(guān)聯(lián)方經(jīng)營混淆獨(dú)立性存疑，高校領(lǐng)導(dǎo)任其獨(dú)董或“踩線”》，立達(dá)信招股書顯示，陳忠及吳益兵均系立達(dá)信現(xiàn)任獨(dú)立董事。且陳忠系廈門大學(xué)電子科學(xué)系教授、博士生導(dǎo)師、閩江學(xué)者特聘教授，享受國務(wù)院政府特殊津貼，廈門大學(xué)電子科學(xué)與技術(shù)學(xué)院院長；而吳益兵系廈門大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系副教授、碩士生導(dǎo)師。

值得一提的是，廈門大學(xué)系立達(dá)信合作研發(fā)機(jī)構(gòu)。立達(dá)信子公司與廈門大學(xué)一起合作研發(fā)《新一代物聯(lián)網(wǎng)互聯(lián)互通網(wǎng)關(guān)及智能終端的關(guān)鍵技術(shù)研究》項(xiàng)目。

不僅如此，據(jù)立達(dá)信官網(wǎng)公開信息，2019年7月22日，立達(dá)信聯(lián)合廈門大學(xué)開展科普拓展活動(dòng)，200多名來自全國27個(gè)省市的“廈門大學(xué)物理科學(xué)與技術(shù)學(xué)院全國中學(xué)生科普拓展?fàn)I”優(yōu)秀中學(xué)生代表齊聚立達(dá)信，進(jìn)行參觀實(shí)踐活動(dòng)。

需要指出的是，證監(jiān)會(huì)要求，獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立履職。

據(jù)證監(jiān)發(fā)[2001]102號文件，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

在此情況下，陳忠、吳益兵能否履行獨(dú)董勤勉盡責(zé)義務(wù)？

問題并未結(jié)束，立達(dá)信獨(dú)立董事陳忠同時(shí)或系廈門大學(xué)電子科學(xué)與技術(shù)學(xué)院黨委副書記。

據(jù)廈門大學(xué)電子科學(xué)與技術(shù)學(xué)院公開信息，在學(xué)院概況學(xué)院黨委介紹一欄中，陳忠的職務(wù)及分工為黨委副書記、院長，主持學(xué)院行政全面工作。

即是說，陳忠或同時(shí)任職立達(dá)信獨(dú)立董事以及高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部。

據(jù)中共教育部黨組發(fā)出的《高等學(xué)校深化落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的若干規(guī)定》，學(xué)校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部未經(jīng)批準(zhǔn)不得在社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、企業(yè)化管理事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位和企業(yè)兼職。此外，經(jīng)批準(zhǔn)兼職的校級領(lǐng)導(dǎo)人員不得在兼職單位領(lǐng)取薪酬，經(jīng)批準(zhǔn)兼職的院系及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員在兼職單位獲得的報(bào)酬，應(yīng)當(dāng)全額上繳學(xué)校。

據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》，學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。確需在高校資產(chǎn)管理公司兼職的，須經(jīng)黨委(常委)會(huì)集體研究決定，并報(bào)學(xué)校上級主管部門批準(zhǔn)和上級紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，兼職不得領(lǐng)取報(bào)酬。

據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》，禁止黨員領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實(shí)體、社會(huì)團(tuán)體等單位中兼職或者兼職取酬，以及從事有償中介活動(dòng)。

而據(jù)招股書，最近一年，作為立達(dá)信獨(dú)立董事，陳忠在立達(dá)信領(lǐng)取5萬元的薪酬。

放眼資本市場，監(jiān)管層對擬上市公司獨(dú)董任職的關(guān)注重心，著重強(qiáng)調(diào)獨(dú)董任職獨(dú)立性、是否有足夠精力履職、在外兼職及領(lǐng)薪情形等方面。

而隨著法規(guī)制度的逐步完善，獨(dú)董的資質(zhì)認(rèn)定、履職核查從嚴(yán)監(jiān)管，多年來形成的“獨(dú)董不獨(dú)，獨(dú)董不懂”等問題，或也可以得到一定改善。