概述：公司的利息計(jì)收政策事關(guān)維護(hù)公司與項(xiàng)目經(jīng)理利益具有重大意義，也是公司資金管理的重要組成部分，同時(shí)也是公司增收節(jié)支的利潤(rùn)來源，所以重要性不言而喻。

一、總體要求：合規(guī)、準(zhǔn)確、時(shí)效

1、 合規(guī)：要符合合同法、金融法、公司相關(guān)制度等。

2、 準(zhǔn)確：借款辦理及歸還、利息計(jì)收要專人管理、專人審核。

3、 時(shí)效：按季計(jì)息、每季初1號(hào)計(jì)收利息并通知相關(guān)人員及傳遞相關(guān)憑據(jù)，不得提早或拖延。

二、強(qiáng)調(diào)當(dāng)事關(guān)系：無論從法律形式還是經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上，當(dāng)事雙方借款是公司與員工（項(xiàng)目經(jīng)理）而非公司與部門（項(xiàng)目部）之間的關(guān)系。一句話，欠公司本息的是項(xiàng)目經(jīng)理而不是項(xiàng)目部。從項(xiàng)目扣款只是一種優(yōu)先還款方式而非一種資金歸屬。( 文章閱讀網(wǎng)：www.sanwen.net )

三、征收保障：公司本息有權(quán)利從項(xiàng)目經(jīng)理所承包的項(xiàng)目可用資金余額中及可控來源的其他收入中優(yōu)先扣劃受償。否則項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)自籌資金匯入公司歸還，公司保留一切相關(guān)可能的追索權(quán)、求償權(quán)。

四、計(jì)征規(guī)則：

1、在借款合同期內(nèi)的借款，利息包括正常本金產(chǎn)生正常利息和未償還利息所產(chǎn)生的逾期利息兩部分。每季末準(zhǔn)時(shí)按約定的合同利率計(jì)算《利息通知單》，并通知借款人。利息單以項(xiàng)目經(jīng)理（借款人）為單位編制。每季初1號(hào)以當(dāng)日《項(xiàng)目資金可用余額》為限（≧利息）劃轉(zhuǎn)歸還利息，以實(shí)劃數(shù)為準(zhǔn)由主管開具《資金歸還轉(zhuǎn)賬通知單》（一式多聯(lián)）從項(xiàng)目扣還所欠利息。資金會(huì)計(jì)、協(xié)辦會(huì)計(jì)分別以《資金歸還轉(zhuǎn)賬通知單》分別記資金賬與會(huì)計(jì)賬。若項(xiàng)目可用資金不足扣劃全部或部分利息的，由項(xiàng)目經(jīng)理匯入資金歸還的，以實(shí)際到賬日為還款日，開具《資金歸還轉(zhuǎn)賬通知單》傳遞相關(guān)人員入賬。對(duì)于項(xiàng)目資金可用余額即不足扣劃又未匯入資金歸還的，以季末累計(jì)欠利息為基數(shù)計(jì)算下一周期逾期利息直至合同期滿。

2、在借款期滿未歸還本息、未辦理續(xù)借或展期手續(xù)的統(tǒng)一計(jì)算逾期利息。以累計(jì)未還本息之和為基礎(chǔ)按季計(jì)算逾期利息直至本息還清之日止。

五、其他

1、關(guān)于《項(xiàng)目資金可用余額》的紅字利息的計(jì)收，紅字利息計(jì)收有一定的彈性，可用余額每天變化（個(gè)別后期項(xiàng)目除外），計(jì)算基數(shù)多變化（可用按日加權(quán)平均來解決）但工作量大。紅字利息帶獎(jiǎng)罰性質(zhì)，根據(jù)重要性原則（金額的大小與性質(zhì)重要程度區(qū)別來對(duì)待）與項(xiàng)目經(jīng)理誠(chéng)信用款情況來配套相關(guān)紅字利息計(jì)收政策更好，如信用好的、特殊的可寬限幾天等等。首先要保障借款合約產(chǎn)生的本息的計(jì)收（如上《四》）則需要鋼性與嚴(yán)肅性，這樣主次分明?，F(xiàn)公司以累計(jì)紅字綜合計(jì)收利息來代替，無法準(zhǔn)確確定逾期利息多少，紅字利息是多少，太粗放，準(zhǔn)確性與及時(shí)性都不夠，隨意性大，爭(zhēng)議多。

2、及時(shí)履行告之義務(wù)、及時(shí)反饋、及時(shí)核對(duì)、及時(shí)調(diào)整差錯(cuò)。告之方式多樣，書面通知單、短信、電話、郵政快遞等。對(duì)于年末對(duì)所有借款人則必需發(fā)送書面郵政函并保留相關(guān)憑據(jù)。

3、對(duì)于所有的借還款手續(xù)、利息單、劃轉(zhuǎn)單、利息臺(tái)賬、通知文書一式多份，連續(xù)編號(hào)，整理成冊(cè)，單獨(dú)裝訂完整歸檔備查。要經(jīng)得起時(shí)間的追溯。

4、精細(xì)化的利息計(jì)收管理是必要的，利息收入能為公司一年帶來幾百萬至上千萬。這個(gè)崗位是直接為公司在創(chuàng)造利潤(rùn)的，投入產(chǎn)出比是其他部門或崗位無法企及。所以在重視程度與投入力度需要加強(qiáng)，甚至專人專崗都不過分。對(duì)比其他公司，此崗位歸屬于資金部或內(nèi)部結(jié)算中心（內(nèi)部銀行）部門專設(shè)崗位，做到獨(dú)立性與客觀性。

時(shí)間倉(cāng)促，個(gè)人之言不周之處甚多，僅供一議！

王

2014/10/29夜

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