作者 | 黃老邪 來源 | 鐳射財(cái)經(jīng)

1月7日，證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布消息稱，浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行（下稱瑞豐銀行）首發(fā)獲通過，成為2021年第一家過會的銀行。成功上市則瑞豐銀行將成為第9家A股上市的農(nóng)商行。

瑞豐銀行官網(wǎng)顯示，其注冊資本為13.58億元，前身是1987年成立的紹興縣信用聯(lián)社，2005年改制為浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行，2011年改制為浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行。

根據(jù)公開資料，瑞豐銀行2014年至2019年?duì)I收分別為20.77億元、23.36億元、24.85億元、22.18億元、26.41億元、28.6億元，凈利潤分別為7.68億元、7.49億元、7.98億元、8.15億元、9.78億元、10.54億元，凈利潤增速分別為-6.9%、-2.48%、6.5%、2.13%、20%、7.77%。

利息收入是瑞豐銀行最主要的收入來源。2019年，瑞豐銀行利息收入47.50億元，占營業(yè)收入比重為88.36%。

來源：2019瑞豐銀行年度報(bào)告

瑞豐銀行曾提出，2020年管理目標(biāo)包括積極推進(jìn)上市工作，以上市銀行為標(biāo)準(zhǔn)，以公眾銀行為目標(biāo)，著力提升法人治理和經(jīng)營管理等各項(xiàng)工作。

值得關(guān)注的是，作為浙江省首批成立的農(nóng)商行，瑞豐銀行上市之路并非一帆風(fēng)順。該銀行早在其于2016年10月就曾向證監(jiān)會報(bào)送IPO申請材料，卻在2018年7月因存在相關(guān)事項(xiàng)需要進(jìn)一步核查，被證監(jiān)會取消上會審核，成為青島農(nóng)商行之后，第二個被取消上會的農(nóng)商行。

按下的上市暫停鍵，或與其資產(chǎn)質(zhì)量有關(guān)。

來源：瑞豐銀行招股書

瑞豐銀行2013年至2019年不良貸款率分別為1.43%、1.84%、1.72%、1.81%、1.56%、1.46%、1.35%，在不良率較低的2013年前，主要采取核銷呆賬的方式化解不良。

2014年至2016年間，瑞豐銀行不良率高于1.7%，開始通過核銷呆賬+轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的方式來消化處理不良資產(chǎn)，累計(jì)轉(zhuǎn)出貸款本金約21.4億元，同時期不良率低于國內(nèi)農(nóng)商行平均水平。

來源：瑞豐銀行招股書

瑞豐銀行不良率受到監(jiān)管部門的關(guān)注，在發(fā)審委會議中，監(jiān)管部門除要求其說明不良貸款率是否存在持續(xù)上漲趨勢外，還對其重組貸款中未劃入不良貸款比例較高的原因及合理性，重組及逾期貸款是否存在分類不準(zhǔn)確、減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分的情形，是否存在變相降低不良貸款率的情形提出問詢。

此外，監(jiān)管部門也關(guān)注到瑞豐銀行曾受到央行、銀保監(jiān)、外匯等多個主管部門的行政處罰，問詢其對相關(guān)違法違規(guī)行為的整改情況及相應(yīng)的內(nèi)控制度有效性。

鐳射財(cái)經(jīng)注意到，就在瑞豐銀行成功過會前不久，瑞豐銀行義烏支行于2020年底因“貸款管理嚴(yán)重不審慎，信貸資金實(shí)際用途與約定不符；貸款管理嚴(yán)重不審慎，信貸資金違規(guī)流入股市”問題，收到來自中國銀保監(jiān)會金華監(jiān)管分局的50萬元罰單。

銀保監(jiān)會對于其“貸款管理嚴(yán)重不審慎”的認(rèn)定，與證監(jiān)會對其“內(nèi)控制度有效性”的問詢，或可以從與瑞豐銀行相關(guān)的多起判決書中尋到蹤跡。

裁判文書網(wǎng)發(fā)布的判決書顯示，2010年1月，時任瑞豐銀行蘭亭支行副行長兼負(fù)責(zé)人杜某及蘭亭支行信貸客戶經(jīng)理陳某與經(jīng)營企業(yè)的鄭某商量之后，以農(nóng)戶聯(lián)保貸款的方式從蘭亭支行騙取貸款400萬元。此外，三人通過事先商量，又以另一自然人鄭某名義從蘭亭支行騙取貸款150萬元，一個月內(nèi)兩次騙取蘭亭支行貸款，金額合計(jì)550萬元。

另一份判決書顯示，曾在擔(dān)任瑞豐銀行越州支行擔(dān)任小貸金融部客戶經(jīng)理的胡震林，對于2014年1月至11月在調(diào)查個人商業(yè)貸款申請時，違反國家規(guī)定，跨越職業(yè)道德的底線，因一己私利違規(guī)放貸809萬元。

面對多重壓力，作為浙江省唯一一家三次獲全國"標(biāo)桿銀行"的農(nóng)商銀行，瑞豐銀行理應(yīng)加強(qiáng)對公司治理的管控，提升對借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)評估，從而改善自身的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況，最終成功發(fā)行并上市。