2020年12月26日，十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議表決通過(guò)了刑法修正案（十一），并將于2021年3月1日起施行。引人關(guān)注的是，刑法修正案（十一）將防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，加大懲治金融亂象力度作為專題進(jìn)行研究，主要涉及證券犯罪、非法集資、洗錢犯罪等10個(gè)條文，占較大比重。

為什么要加大對(duì)資本市場(chǎng)的刑法保護(hù)？刑法修正案（十一）調(diào)整金融犯罪的背后有何立法深意？近日，北京大學(xué)法學(xué)院教授王新接受《法治日?qǐng)?bào)》記者采訪，全面解讀了有關(guān)金融犯罪的刑法新規(guī)定。

“此次修法，體現(xiàn)出與時(shí)俱進(jìn)和合理調(diào)整對(duì)金融犯罪的刑事立法立場(chǎng)，是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)金融市場(chǎng)平穩(wěn)發(fā)展的重要刑事立法舉措?！蓖跣抡f(shuō)。

加大證券犯罪懲治力度，與修訂后證券法相銜接

一段時(shí)間以來(lái)，證券犯罪出現(xiàn)了一些新情況和新問題，發(fā)生了一些性質(zhì)十分惡劣的案件，嚴(yán)重?fù)p害了廣大投資者的合法權(quán)益，危及市場(chǎng)秩序。

此次刑法修正案（十一）對(duì)欺詐發(fā)行犯罪、違規(guī)披露不披露重要信息犯罪、操縱證券期貨市場(chǎng)犯罪、提供虛假證明文件犯罪作了修改完善。主要是：提高欺詐發(fā)行股票、債券罪，違規(guī)披露、不披露重要信息罪等資本市場(chǎng)違法犯罪的刑罰，加大罰金力度；明確控股股東、實(shí)際控制人等“關(guān)鍵責(zé)任人”的刑事責(zé)任；壓實(shí)保薦人等中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)；進(jìn)一步明確對(duì)“幌騙交易操縱”“蠱惑交易操縱”“搶帽子交易操縱”等新型操縱市場(chǎng)行為追究刑事責(zé)任。

“之所以作出這些修改，主要就是在對(duì)金融亂象進(jìn)行強(qiáng)監(jiān)管的背景下，實(shí)現(xiàn)與修訂后的證券法的銜接?！蓖跣轮赋觯抻喓蟮淖C券法公認(rèn)的最大亮點(diǎn)就是加大對(duì)證券違法行為的處罰力度，不僅提高了罰款數(shù)額，還進(jìn)一步拔高了刑事責(zé)任。而此次刑法修法在思路上達(dá)成的一個(gè)共識(shí)就是，要讓刑法與修訂后的證券法聯(lián)動(dòng)修改，與證券法中有關(guān)刑事責(zé)任的規(guī)定相銜接。

尤為值得關(guān)注的是，刑法修正案（十一）對(duì)證券類犯罪的調(diào)整重點(diǎn)也是最大的亮點(diǎn)，就是對(duì)信息披露制度進(jìn)行強(qiáng)化，嚴(yán)厲打擊信息披露不充分的違法行為。

“信息披露是證券交易最基本的一項(xiàng)制度，必須強(qiáng)化信息披露的刑法保護(hù)。修訂后的證券法大幅提高了行政罰款數(shù)額，與之相對(duì)應(yīng)的刑法第一百六十一條違規(guī)披露重要信息罪也要作出調(diào)整?！蓖跣路治鲋赋?，這種對(duì)應(yīng)調(diào)整具體體現(xiàn)為新增一檔法定刑即由過(guò)去僅有一個(gè)檔次法定刑增加為兩個(gè)檔次法定刑，同時(shí)將第一檔次的法定最高刑從過(guò)去的三年以下提高為五年以下。最為關(guān)鍵的則是將過(guò)去的2至20萬(wàn)元的限額罰金刑改為無(wú)限額罰金刑。

“這些重要修改都彰顯一種信號(hào)，就是嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)的行為，加大對(duì)資本市場(chǎng)的刑法保護(hù)。”王新說(shuō)。

修改騙取貸款罪入罪門檻，全方位保護(hù)銀行貸款安全

騙取貸款罪此次也有一個(gè)重大的修改。刑法修正案（十一）調(diào)整了該罪的入罪門檻條件，刪除了刑法第一百七十五條之一關(guān)于“其他嚴(yán)重情節(jié)”的入罪條件規(guī)定，將刑法第一百七十五條之一第一款修改為：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失的……”

分析為何將騙取貸款罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)由過(guò)去的實(shí)害犯、情節(jié)犯變?yōu)榱藢?shí)害犯，王新分析指出，此舉是為了保護(hù)企業(yè)正常的融資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依法慎重處理貸款類犯罪，確保刑事制裁范圍合理。

王新介紹說(shuō)，為了全方位地保護(hù)銀行貸款的安全，刑法修正案（六）增設(shè)了刑法第一百七十五條之一。騙取貸款類犯罪主要是打擊兩種行為：貸款詐騙和騙取貸款。兩者的區(qū)別就在于是不是以非法占有為目的。貸款詐騙須以非法占有為目的，而騙取貸款則不需要以非法占有為目的。刑法上設(shè)立騙取貸款罪，基本出發(fā)點(diǎn)是要保證銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸資金的放貸安全。在該條入罪門檻的設(shè)置上，包括“其他嚴(yán)重情節(jié)”。而在該條的司法解釋沒有出臺(tái)之前，依據(jù)相關(guān)追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，以欺騙手段取得貸款等的數(shù)額在100萬(wàn)元以上的應(yīng)予立案追訴，致使該罪在司法實(shí)踐中的打擊面過(guò)寬。騙取貸款罪已經(jīng)在一定程度上成為貸款類犯罪的“口袋罪”。

“在目前保護(hù)民營(yíng)企業(yè)，解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題的背景下，這就可能會(huì)對(duì)融資產(chǎn)生一定的負(fù)作用。正是考慮到這些現(xiàn)實(shí)情況，此次修正案進(jìn)行了平衡，取消情節(jié)犯的入罪門檻?！蓖跣抡f(shuō)。

完善非法集資犯罪規(guī)定，注重追贓挽損社會(huì)效果

針對(duì)實(shí)踐中不法分子借互聯(lián)網(wǎng)金融名義從事網(wǎng)絡(luò)非法集資，嚴(yán)重?cái)_亂經(jīng)濟(jì)金融秩序和極大危害人民群眾財(cái)產(chǎn)安全的情況，刑法修正案（十一）對(duì)非法集資罪進(jìn)行了完善。

一是將非法吸收公眾存款罪的法定最高刑由10年有期徒刑提高到15年，二是調(diào)整集資詐騙罪的刑罰結(jié)構(gòu)，加大對(duì)個(gè)人和單位犯集資詐騙罪的處罰力度。同時(shí)規(guī)定，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

“非法集資不是單純的金融犯罪而是典型的涉眾型犯罪，已與防范化解社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起，會(huì)產(chǎn)生維穩(wěn)的社會(huì)效果和政治效果，而打擊非法集資犯罪的一個(gè)重點(diǎn)就是要追贓挽損。因此立法必須要作出相應(yīng)調(diào)整以滿足現(xiàn)實(shí)需要?！蓖跣抡f(shuō)。

修改洗錢罪自洗錢入刑，加大境外追逃追贓力度

對(duì)洗錢犯罪作了進(jìn)一步修改和完善是刑法修正案（十一）最大的亮點(diǎn)之一。通過(guò)刪除第一百九十一條關(guān)于客觀行為方式中三個(gè)“協(xié)助”和“明知”等的術(shù)語(yǔ)，改變了洗錢罪只能由他犯構(gòu)成的限制性框架，將自洗錢納入洗錢罪的打擊范圍。同時(shí)，完善有關(guān)洗錢行為方式，增加地下錢莊通過(guò)“支付”結(jié)算方式洗錢等。

作上述修改后，我國(guó)刑法第一百九十一條、第三百一十二條等規(guī)定的洗錢犯罪的上游犯罪包含所有犯罪，“自洗錢”可以單獨(dú)定罪，為依法懲治洗錢違法犯罪以及境外追逃追贓提供充足的法律保障。

“這是立法層面的重大進(jìn)步，突破了傳統(tǒng)贓物罪的理論思路。在自洗錢入罪之后，洗錢罪的司法適用會(huì)發(fā)生‘井噴式’增長(zhǎng)，從根本上改善我國(guó)反洗錢司法效果薄弱的局面?！蓖跣陆榻B說(shuō)，總體國(guó)家安全觀確立后，我國(guó)就開始從國(guó)家戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)反洗錢，在頂層進(jìn)行制度設(shè)計(jì)。2017年，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資和反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，要求“研究擴(kuò)大洗錢罪的上游犯罪范圍，將上游犯罪本犯納入洗錢罪的主體范圍”。

“為了落實(shí)頂層設(shè)計(jì)的指引性要求，凸顯我國(guó)對(duì)反洗錢國(guó)際組織金融行動(dòng)特別工作組（FATF）評(píng)估的后續(xù)整改措施，強(qiáng)化對(duì)洗錢罪的刑事打擊效果，此次刑法修改對(duì)洗錢罪作出了相應(yīng)調(diào)整?！蓖跣抡f(shuō)。

此外，為了加強(qiáng)國(guó)際協(xié)助，刑法修正案（十一）將洗錢罪中的協(xié)助將資金匯往境外修改為跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)?！皡f(xié)助將資金匯往境外和跨界轉(zhuǎn)移資產(chǎn)含義完全不一樣。協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移境外僅指把資金從中國(guó)轉(zhuǎn)移到境外，而跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)則意味著把境外的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到中國(guó)來(lái)也可以構(gòu)成洗錢罪。而資金和資產(chǎn)一字之差，打擊面也是完全不一樣的?！蓖跣抡f(shuō)。