近年來，隨著金稅三期、金稅四期的逐步上線，以及稅收大數(shù)據(jù)分析逐步完善，越來越多的稅務(wù)違法案件被偵破，違法金額也相對(duì)而言越來越少。

2022年7月5日，上海市稅務(wù)局成功偵破一起虛開增值稅案，虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)高達(dá)55.87億元；7月8日（警方公布日期），上海公安局經(jīng)偵總隊(duì)同樣破獲一起特大虛開增值稅案，虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)高達(dá)60億元。

雖然兩起案件虛開發(fā)票總額高達(dá)115.87億元，但與2019年及2021年偵破的虛開發(fā)票案件相比，不僅不及兩起案件6800億虛開發(fā)票總和的零頭，甚至即使其中一次虛開發(fā)票總額也比115.87億元多。

今天小柳就和大家聊一聊目前國內(nèi)涉案金額最大的兩起虛開發(fā)票案，推文較長，建議先關(guān)注小柳再收藏此推文。

我們每周還會(huì)定期發(fā)布財(cái)務(wù)、節(jié)稅、政策解析之類的干貨，有任何個(gè)人財(cái)務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)、節(jié)稅或代理記賬有關(guān)的問題，都可以詢問小柳，也可以說說你們的財(cái)務(wù)故事。在評(píng)論區(qū)留下您知道的特大金額虛開發(fā)票案。

1、浙江虛開發(fā)票4800億

2019年12月，中青網(wǎng)、新華網(wǎng)、央視等中央媒體紛紛報(bào)道了浙江紹興警方破獲的一起特大虛開增值稅發(fā)票案，涉案金額達(dá)4800億，涉及2.8萬家中小企業(yè)。

2019年8月，浙江紹興市公安局接到稅務(wù)部門移送的紹興市某商貿(mào)有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的線索，警方隨后聯(lián)合稅務(wù)部門、中國人民銀行紹興市中心支行等部門，立案偵查。

原本以為是一起普通虛開發(fā)票案，但沒想到，隨著警方調(diào)查的深入，牽扯出了一個(gè)盤踞在廣州饒平，網(wǎng)絡(luò)遍布全國的暴力虛開發(fā)票團(tuán)伙。

“涉及全國31個(gè)省市自治區(qū)企業(yè)2.8萬余家，涉案金額達(dá)4800余億元”。紹興9.16專案組副總指揮王富燦說道。

在調(diào)查中警方發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙通過網(wǎng)絡(luò)招聘的方式，招募閑散人員到各地開設(shè)公司，然后在線上銷售的方式不僅獲利巨大，還妄圖逃避法律制裁。而該團(tuán)伙還以多種形式，讓空殼公司幫助其攫取最大利益。

首先，該團(tuán)伙會(huì)以400—2000一張不等的價(jià)格出售增值稅普通發(fā)票；其次，還會(huì)將空殼公司出售給中間人，再由中間人進(jìn)行轉(zhuǎn)賣；最后，該團(tuán)伙專門有人收集空殼公司可出售的發(fā)票，然后發(fā)布在一個(gè)平臺(tái)，通過網(wǎng)絡(luò)售賣，收取票點(diǎn)6%—8%的費(fèi)用。

假設(shè)，該公司虛開的4800億均以票面金額的6%進(jìn)行售賣，那么該團(tuán)伙獲利4800×6%=288億元。

截至2019年12月，警方已抓獲143名涉嫌暴力虛開、騙稅、非法買賣外匯的犯罪嫌疑人，案件正在進(jìn)一步審理之中（2019年）。

注：后續(xù)判決未找到相關(guān)信息。

2、滁州虛開發(fā)票2000億

2021年11月3日，（據(jù)傳）安徽商報(bào)發(fā)布新聞稱滁州市警方聯(lián)合稅務(wù)局稽查分局，破獲石化、黃金領(lǐng)域特大系列虛開增值稅專業(yè)發(fā)票案，抓獲7名嫌疑人，涉案金額高達(dá)2000億元。

2020年3月，滁州市公安局瑯琊分局發(fā)現(xiàn)某公司從上海某金屬材料有限公司取得的增值稅專用發(fā)票數(shù)額巨大且抵扣異常。隨后，警方在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，瑯琊某公司票據(jù)進(jìn)出單一，取得的進(jìn)項(xiàng)票只有上海某金屬材料公司，而銷項(xiàng)票的受票方也僅有山東某物流公司一家。

同時(shí)，警方在查銀行流水時(shí)也發(fā)現(xiàn)，該公司銀行流水均為即進(jìn)即出，整進(jìn)整出。

5月，瑯琊警方成立專案組，經(jīng)過一個(gè)月的偵查、取證，抓獲了以楊某某、閆某某等16人為核心的松散型犯罪團(tuán)伙。

經(jīng)查，該團(tuán)伙自2014年以來，注冊了大量空殼公司用于虛開發(fā)票，涉及虛開企業(yè)160余家，虛開發(fā)票40余萬份，涉案金額價(jià)稅合計(jì)超2000億元，受票企業(yè)遍布多省，涵蓋有色金屬、建材、燃油等。

而這16名核心犯罪團(tuán)伙中，閆某某、孫某等7人被瑯琊經(jīng)法采取刑事強(qiáng)制措施，華某某被寧波市檢察院批準(zhǔn)逮捕，陳某某被山東省東營市檢察院批準(zhǔn)逮捕。

特別注意：小柳在2021年11月3日的安徽商報(bào)電子版、以及安徽商報(bào)微信公眾號(hào)中都并未發(fā)現(xiàn)這起案件，而且在各大官網(wǎng)中均未發(fā)現(xiàn)有此案被提及。但各類財(cái)稅賬號(hào)中都有談及此案，同時(shí)，案件詳情描述詳細(xì)，相對(duì)合理，所以是否真實(shí)各自判斷。

3、查處企業(yè)5558戶

國家稅務(wù)總局公布，截至7月20日，全國稅務(wù)稽查部門已查實(shí)涉嫌騙取或違規(guī)取得留抵退稅企業(yè)5558戶，涉及留抵退稅款及挽回各類稅款損失合計(jì)89.28億元。打擊虛開騙取留抵退稅團(tuán)伙153個(gè)，聯(lián)合查辦涉嫌接受虛開發(fā)票騙取留抵退稅企業(yè)1091戶。

同時(shí)，自今年以來，也先后有鄧倫、袁冰妍、徐國豪等7位明星及主播涉嫌稅務(wù)違法被罰，涉及電影、電視、直播等多個(gè)領(lǐng)域。

7月4日，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于為加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場提供司法服務(wù)和保障的意見》。

意見第23條指出，將：“依法懲處逃稅、抗稅、騙稅、虛開增值稅專用發(fā)票等違法犯罪行為，加大對(duì)利用“陰陽合同”逃稅、文娛領(lǐng)域高凈值人群逃稅等行為的懲處力度?！蓖瑫r(shí)，“加強(qiáng)與稅務(wù)、公安等部門執(zhí)法司法協(xié)同，推動(dòng)完善稅收監(jiān)管制度?！?/p>

并將“對(duì)國家工作人員妨害市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瀆職犯罪處理問題，作出規(guī)定?！?/p>

4、涉稅違法懲處

《中華人民共和國刑法》第205條規(guī)定：“虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。”

網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)顯示，今年以來福州市晉安區(qū)人民法院、撫州市平潭縣檢察院、江西省吉安市中級(jí)人民法院，均先后公布對(duì)虛開發(fā)票涉案人員的判決，其中吉安虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)14.66億元，主犯4人被判有期徒刑10年6個(gè)月到13年不等，并處罰金30萬到50萬不等。

同時(shí)，隨著金稅4期的逐步上線，以及稅收大數(shù)據(jù)的逐漸完善，更有稅務(wù)系統(tǒng)與央行、工信部、市場監(jiān)管總局、各大銀行的信息共享，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)和“非稅”業(yè)務(wù)監(jiān)管的加強(qiáng)。

偷稅、漏稅、虛開增值稅發(fā)票等稅務(wù)違法行為都將無所遁形，也必將給企業(yè)及個(gè)人帶去災(zāi)難性的后果。另外，除虛開發(fā)票企業(yè)將面臨法律風(fēng)險(xiǎn)以外，虛開發(fā)票的受票企業(yè)也將面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

因此，企業(yè)只有依法納稅、依規(guī)節(jié)稅才是企業(yè)與個(gè)人，未來最好的選擇。

最后，有問題可以找小柳。凡是對(duì)財(cái)務(wù)建設(shè)不解，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不懂，對(duì)財(cái)務(wù)節(jié)稅有疑惑的朋友，都可以詢問小柳，為您答疑解惑。