國際結(jié)算重點(diǎn)完整版

第一章

1.國際結(jié)算：指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。

2.國際結(jié)算研究內(nèi)容

a國際結(jié)算工具：票據(jù)（匯票、本票、支票）

b國際結(jié)算方式：匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù)

c國際結(jié)算的單據(jù)：發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù)

d以銀行為中心的支付體系：

SWIFT：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會

CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng)

CHAPS：英國交換銀行自動收付系統(tǒng)

3.國際結(jié)算特點(diǎn)：按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算；使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算；實(shí)行“推定交貨”原則；商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心

4.

國際結(jié)算的歷史演變： 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算 從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算

國際結(jié)算制度的歷史演變：自由的多邊國際結(jié)算制度 管制的雙邊國際結(jié)算制

度 多元混合型的結(jié)算制度

5.六種常見貿(mào)易術(shù)語

裝運(yùn)港交貨的三種貿(mào)易術(shù)語

FOB 裝運(yùn)港船上交貨

CFR 成本加運(yùn)費(fèi)

CIF 成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)

適用于多式聯(lián)運(yùn)的三種貿(mào)易術(shù)語

FCA 貨交承運(yùn)人

CPT 運(yùn)費(fèi)付至

CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至

6.環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT）它的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟(jì)與政治一體化而進(jìn)行的。

SWIFT有如下優(yōu)點(diǎn):直接、準(zhǔn)確、快速、安全；標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，制度嚴(yán)格；嚴(yán)密的、合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置，采用現(xiàn)代化電腦設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)；多樣化、大眾化的服務(wù)

7. 為什么要建立代理行關(guān)系？—從商業(yè)銀行的交易中介職能說起

國際交往密切：任何交往背后都有資金的流動

國際貿(mào)易大發(fā)展：貿(mào)易走到哪里，結(jié)算就跟到哪里

不可能在世界任何地方都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：政治約束、經(jīng)濟(jì)成本約束

業(yè)務(wù)受到限制：法律約束

代理行關(guān)系的建立

資信調(diào)查

簽訂代理協(xié)議并互換控制文件

確認(rèn)控制文件：密押/印鑒樣本/費(fèi)率表

第二章

1.票據(jù)：由出票人簽發(fā)的，約定由自己或者委托他人，于見票時(shí)或者確定的日期，向收款人或者持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。

2.票據(jù)特征： 設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性

3.匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

4.匯票內(nèi)容：

a絕對必要記載項(xiàng)目：表明“匯票”字樣、無條件支付的命令、確定的金額、付款人名稱、

收款人名稱（限制性抬頭、指示性抬頭、持票來人抬頭）出票日期、出票人簽章

b相對必要記載項(xiàng)目：出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、付款日期

c任意記載項(xiàng)目：出票條款、“付一不付二”條款、擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備付款人、必須提示承兌或不得提示承兌

5.匯票持有人分析：

普通持票人（holder）：只要持有而不問來路

付對價(jià)持票人（holder in value）：付出了對價(jià)而持有的

正當(dāng)持票人（holder in due course）：票面完整,背書真實(shí)、有效；未發(fā)現(xiàn)該匯票曾被退票或拒付；未獲悉前手有缺陷；善意取得票據(jù)；本人付過十足對價(jià)

6.本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

7.本票特點(diǎn)：無條件支付承諾、出票人＝付款人、不必辦理承兌、本票只有一張

8.支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票是一種特殊的匯票。

9.支票特點(diǎn)：出票人具備一定條件、見票即付、付款人僅為銀行、出票人是主債務(wù)人、不附帶利息條款、晚提示可以不付款、只開立一張

10.票據(jù)行為：（狹義）以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。包括：出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。（廣義）一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。除狹義票據(jù)行為外還包括：提示、付款、拒付、追索、參加付款等。

11.背書類型

轉(zhuǎn)讓背書：記名背書、空白背書

背書 非轉(zhuǎn)讓背書：托收背書、質(zhì)押背書

限制性背書

12.承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。

參加承兌：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其他人要求承兌的行為。目的：防止持票人追索，以維護(hù)特定義務(wù)人的信譽(yù)。

13.保證：非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)人承擔(dān)保證的行為。

14.保付：支票付款人表明保證支付票款的行為。

第三章

1.電匯：匯出行應(yīng)匯款人申請，拍發(fā)加壓電報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。

2.信匯：匯出行應(yīng)匯款人申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。

3.票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請，代其開立以匯入行行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。

4.票匯特點(diǎn)：票匯取款靈活；票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通；票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國；票匯匯入行無須通知收款人取款，由收款人持匯票登門自取

5.中心匯票：在銀行匯票業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票。出票人是匯出行，付款人是貨幣清算中心的聯(lián)行或者代理行，也可以是匯出行在那里開設(shè)中心賬戶的銀行。

第四章

1.托收：銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。

2.托收特點(diǎn)：托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，最大特點(diǎn)“收托付匯，實(shí)收實(shí)付”；出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系；托收方式是逆匯方式，即出票法；就跟單托收業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。

3.跟單托收的交單條件：

付款交單：即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單

承兌交單

第五章

1.信用證：銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證行根據(jù)買方（申請人）的要求和指示，向賣方（受益人）開立的，承諾在一定期限內(nèi)提交符合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來可以確定的日期支付一定金額的書面文件。

2.信用證的特點(diǎn)：開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同；信用證是純粹單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對象是單據(jù)

3.信用證的業(yè)務(wù)流程P132

4.開證申請人責(zé)任和權(quán)利

按期開證：向銀行提交開證申請書；按規(guī)定的期限開立信用證

合理指示開證：所開信用證條款與合同條款相符

提供開證擔(dān)保：開證押金、開證額度

按時(shí)付款贖單

5.開證行責(zé)任：根據(jù)開證申請書及時(shí)準(zhǔn)確地開立和修改信用證；終局性審單義務(wù)；承擔(dān)第一性付款責(zé)任

6.常見條款P155

7.可轉(zhuǎn)讓信用證：開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行在原受益人的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者的信用證。

背對背信用證：指中間商以原證為擔(dān)保，向銀行申請開立的一份新信用證。

8.買方遠(yuǎn)期信用證：信用證中規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)”，這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證。

9.出口商審證內(nèi)容P177 3,5,8,9

第六章

1.銀行保函：銀行應(yīng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易中的一方要求，以自身信譽(yù)向該經(jīng)濟(jì)交易中的另一方擔(dān)保前一方在經(jīng)濟(jì)交易合同中的一定債務(wù)/責(zé)任的償付/履行時(shí)，向另一方出具的在一定效期內(nèi)承擔(dān)一定支付/賠償責(zé)任的書面保證文件。

2.銀行保函跟單信用證異同

相同點(diǎn)：

都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件的支付擔(dān)保或承諾；都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失；保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任

不同點(diǎn)： 范圍、銀行的責(zé)任、銀行所付款項(xiàng)的屬性、受益人的索款程序、對結(jié)算單據(jù)的要求、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限、是否有融資作用、是否可撤銷、是否可轉(zhuǎn)讓

第七章

1.單據(jù)：出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運(yùn)單據(jù)。

2.單據(jù)作用：出口方履約的證明；出口方收款的憑證；進(jìn)口方付款；提貨的依據(jù)；銀行辦理結(jié)算的依據(jù)；進(jìn)出口報(bào)關(guān)、納稅的憑證

3.商業(yè)發(fā)票：出口商向進(jìn)口商開立的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明，也是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價(jià)款的依據(jù)。

4.海運(yùn)提單：出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給收貨人這樣一種運(yùn)輸方式所開出的單據(jù)。

5.海運(yùn)提單作用：它是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)；

它是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明；

它是貨物所有權(quán)的憑證。

6.待運(yùn)提單：輪船公司收到貨物，暫代存入碼頭倉庫或撥船，等待承運(yùn)船舶抵港時(shí)再行裝運(yùn)所簽發(fā)的提單。

7.按提單收貨人抬頭的不同劃分

記名提單：在抬頭人欄載明特定的收貨人名稱，只能由該特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓流通。

不記名提單：可轉(zhuǎn)讓流通，無需背書。

指示性提單：在抬頭人欄載有“指定人”字樣，經(jīng)抬頭人背書后可以轉(zhuǎn)讓，由受讓人持提單向輪船公司提貨。

第八章

1.審單標(biāo)準(zhǔn)：單內(nèi)一致，單單一致、單證一致

2.審單方法基本原則

信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行；

審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關(guān)，也與單據(jù)設(shè)計(jì)的貨物、服務(wù)或其他行業(yè)無關(guān)；

銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與信用證的規(guī)定或者要求相符，是否能夠達(dá)到單證一致，單單一致。

第九章

1.打包放款：出口商收到國外開來的信用證，以信用證正本作為抵押品，申請此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。

2.賣方遠(yuǎn)期信用證：又叫真遠(yuǎn)期信用證，是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證。

買方遠(yuǎn)期信用證：又叫假遠(yuǎn)期信用證，指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款辦理的信用證。

3.國際保理：保理商為國際貿(mào)易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（ Open Account，O/A）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。

4.包買票據(jù)：又稱福費(fèi)廷，是包買商（通常是商業(yè)銀行或銀行的附屬機(jī)構(gòu)）從出口商那里無追索權(quán)地貼現(xiàn)已被進(jìn)口商承兌、并通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的融資業(yè)務(wù)