什么是信用證

信用證，是指銀行根據(jù)進(jìn)口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。在信用證內(nèi)，銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下，以該行或其指定的銀行為付款人，開具不得超過規(guī)定金額的匯票，并按規(guī)定隨附裝運(yùn)單據(jù)，按期在指定地點(diǎn)收取貨物。

信用證支付的一般程序是：（1）進(jìn)出口雙方當(dāng)事人應(yīng)在買賣合同中，明確規(guī)定采用信用證方式付款。（2）進(jìn)口人向其所在地銀行提出開證申請，填具開證申請書，并交納一定的開證押金或提供其它保證，請銀行（開證銀行）向出口人開出信用證。（3）開證銀行按申請書的內(nèi)容開立以出口人為受益人的信用證，并通過其在出口人所在地的代理行或往來行(統(tǒng)稱通知行）把信用證通知出口人。（4）出口人在發(fā)運(yùn)貨物，取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)后，按信用證規(guī)定向其所在地行（可以是通知行、也可以是其它銀行）議付貨款。（5）議付行議付貨款后即在信用證背面注明議付金額。

舉例：你是出口方，出口陶瓷到美國，你的美國客戶要求用信用證方式結(jié)算貨款。

你們簽訂合同以后，客戶就在美國銀行按照你倆的合同條款，申請開出信用證。

信用證反映了合同條款，里面詳細(xì)規(guī)定了最晚發(fā)運(yùn)日期、交單期、有效期、起運(yùn)港口（機(jī)場）、目的港口（機(jī)場）、貨物描述（包括但不限于規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、價(jià)格條款、合同號。。。）、需要提交給客戶的各種單據(jù)：匯票（如需）、發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)（包括但不限于海運(yùn)提單、空運(yùn)單、海運(yùn)單、貨物收據(jù)。。。）、產(chǎn)地證（如需）、保險(xiǎn)單（如需）、檢驗(yàn)證（如需）、其他合同要求的文件。以及規(guī)定各種單據(jù)具體或者簡要的制作要求。

你按照合同備貨，然后租船訂艙，按時(shí)發(fā)貨以后，把要求的單據(jù)準(zhǔn)備好，按照信用證規(guī)定的交單期，遞交到你們公司所在地的銀行。

銀行根據(jù)你們的指示審核單據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符，會咨詢你們是否需要修改，如不修改則直接寄單到美國銀行。

如果你們需要正點(diǎn)出單（沒有不符點(diǎn)），可以選擇修改，改完無誤，寄單美國銀行。

美國銀行在收到單據(jù)日第二個(gè)工作日算起有五個(gè)工作日審核單據(jù)，如無不符點(diǎn)，付款（即期信用證下）或者承兌（遠(yuǎn)期信用證下）。

即期信用證下，貨款收到，整個(gè)出口交易基本完畢。遠(yuǎn)期信用證下，等待到期日收款，交易完畢。

如有不符點(diǎn)，則美國銀行拒付，并通知你們有關(guān)的拒付理由（不符點(diǎn)），你要跟客人協(xié)商解決，讓客人盡快接受不符點(diǎn)贖單付款（承兌）。