一、案例背景

? ? ? ? ?小帕鬼迷心竅參與網(wǎng)貸，合同約定如下：

• ? ? ? ? ? 貸款2年；

• ? ? ? ? ? 年利率9%；

• ? ? ? ? ? 每月還利息100000×9%/12=750；

• ? ? ? ? ? 每月還本金=100000/24=4167；

• ? ? ? ? ??對方收取風(fēng)險金1000、手續(xù)費2000、服務(wù)費2000；

? ? ? ? ? 雙方在2021年12月25日簽訂合同，2021年1月1日小帕到賬95000。

? ? ? ? （以上所有單位均為：元）

二、提取關(guān)鍵資金信息表

三、根據(jù)關(guān)鍵資金信息，在Excel做好日期和現(xiàn)金流兩列數(shù)據(jù)，注意：嚴(yán)格按照實際收付資金的日期和金額來做表格，付錢為負(fù)數(shù)，收錢為正數(shù)。

四、輸入IRR公式和XIRR公式計算利息，注意IRR簡單計算需要乘以12，案例現(xiàn)金流的間隔是1個月，一年12個月所以乘以12【如果現(xiàn)金流間隔是季度，每季度償還的話，一年4個季度，就是IRR乘以4得到年利率】

? ? 1.IRR不考慮復(fù)利簡單計算公式如下【可復(fù)制粘貼使用，修改數(shù)據(jù)區(qū)域“C3:C27”為自己excel對應(yīng)區(qū)域】

? ? ? =IRR(C3:C27)*12

? ? 2.IRR考慮復(fù)利的計算公式如下【可復(fù)制粘貼使用，修改數(shù)據(jù)區(qū)域“C3:C27”為自己excel對應(yīng)區(qū)域】

? ? ? =(1+IRR(C3:C27))^12-1

? ? 3.XIRR計算公式如下【可復(fù)制粘貼使用，修改數(shù)據(jù)區(qū)域“C3:C27”和日期區(qū)域“B3:B27”為自己excel對應(yīng)區(qū)域】

? ? ? =XIRR(C3:C27,B3:B27,)

五、高利貸相關(guān)規(guī)定

? ? ?2020年8月20日，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于修改<關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定>的決定》

? ??1.高利貸紅線規(guī)定：確定民間借貸利率的司法保護上限為一年期LPR的四倍

? ? 2.LPR選取原則：以民間借貸合同成立時的LPR為標(biāo)準(zhǔn)，但借貸雙方都是自然人的，“自貸款人提供借款時成立”。案例當(dāng)中雙方并不是均為自然人，故應(yīng)該以合同成立時的LPR為標(biāo)準(zhǔn)，也就是2021年12月的LPR為標(biāo)準(zhǔn)。

? ? 3.利率確定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格：逾期利率也不能超出紅線規(guī)定，逾期利息、復(fù)利、“違約金”、“服務(wù)費”、“中介費”、“保證金”、“延期費”等按合同約定計算利息費用相對于期初本金作為計息基數(shù)換算出的利率也不能超4倍LPR的規(guī)定。

? ? ?4.案例是否觸及高利貸紅線？網(wǎng)上查找，2021年12月LPR報價為3.8%，四倍LPR為15.2%，案例中小帕的網(wǎng)貸根據(jù)簡單IRR測算實際利率為21%已經(jīng)觸及高利貸的紅線。【思政：呼吁大家理性消費，一定不要參與網(wǎng)貸，越陷越深，嚴(yán)重影響到自己的正常生活】

六、民間借貸解釋

? ? 1.民間借貸定義：指自然人、法人和非法人組織之間進(jìn)行資金融通的行為?！緜€人理解：資金融通可以簡單理解為錢從有結(jié)余的一方有償給了需要錢的另一方，專業(yè)精確定義請自行查閱學(xué)習(xí)相關(guān)金融資料】

? ? ? ?【注意】經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)，因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定?！?span id="s0sssss00s" class="color-blue-03">比如正規(guī)的銀行、保險公司、證券公司鄧】

? ? ?2.擴大適用的可能：有這個可能，但不確定。以前存在過把民間借貸的規(guī)定擴大適用于金融借款和互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的實際案例，但以后會不會擴大適用就不確定了。不過一般正規(guī)金融機構(gòu)都不會觸及這個紅線，也可不必深究。

【溫馨提醒】視頻內(nèi)容主觀性較大，僅供參考，歡迎交流學(xué)習(xí)探討，營造良好學(xué)習(xí)氛圍~