國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)知識(shí)整理

一、?國(guó)際結(jié)算的含義：國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付活動(dòng)。

???????????????方式：商業(yè)信用、銀行信用、非貿(mào)易結(jié)算

二、?票據(jù)

（一）定義

（1）廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、紙幣）

（2）狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。

（二）票據(jù)的特性：

（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（3種書面憑證 權(quán)利轉(zhuǎn)讓：過戶轉(zhuǎn)讓 、交付轉(zhuǎn)讓 、流通轉(zhuǎn)讓）

（2）無因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。

（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要的項(xiàng)目又必須符合規(guī)定。

（三）票據(jù)作用（功能）：

1）支付作用

2）信用作用

3）三大功能：①結(jié)算作用②流通作用③抵消債務(wù)作用

（四）票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：

基本關(guān)系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）

非基本關(guān)系人（背書人、承兌人、持票人、對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人）

5、票據(jù)行為：出票、背書（記名、無記名/空白、指示）、承兌、提示、付款、追索

1.匯票.是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
-根據(jù)出累人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
-按照承兌人的不同，商業(yè)票據(jù)可分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票。
-按付款時(shí)間不同，分為即期匯票與遠(yuǎn)期匯票。
-按有無附屬單據(jù).分為光票匯票與跟單匯票.

??匯票到期日的計(jì)算：算尾不算頭

??信用證項(xiàng)下匯票與托收下匯票填制的不同

??匯票的貼現(xiàn)

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匯票的必要項(xiàng)目：

（1）“匯票”字樣。

（2）無條件支付命令。

（3）確定的金額。

（4）付款人名稱

（5）收款人名稱

（6）出票日期

（7）出票人簽字。

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2.本票：是由出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
-根據(jù)受款人的不同，分為記名本票和不記名本票。
-根據(jù)付款日不同，分為即期本累與遠(yuǎn)期本票。
-根據(jù)有無保證，本累分為保證本票與無保證本票。

本票的必要項(xiàng)目：

（1）寫明其為“本票”字樣；

（2）無條件支付一定金額的承諾；

（3）受款人或其指定人；

（4）付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）

（5）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地）

（6）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地）

3.支票，由出票人簽發(fā)，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí).無條件支付確定的金額給收款人或持累人的票據(jù)。
-支票的類型：記名支票、無記名支票、劃線支累、保付支票。

特點(diǎn)：

①支票的出票人必須具備一定的條件。首先，必須是銀行的存款戶。其次，要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定。再次，支票的出票人必須使用存款銀行同意印制的支票。

②支票為見票即付

③支票的付款人僅限于銀行

④通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。

支票的必要項(xiàng)目

（1）“支票”字樣；

（2）無條件支付一定金額的命令；

（3）付款銀行名稱（受票人）；

（4）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地）

（5）付款地點(diǎn)；（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）；

（6）寫明“即期”字樣，未寫明“幾起”者仍視為見票即付

（7）收款人或其指定人（我國(guó)可不寫收款人）

（8）出票人簽字4、種類：①記名支票②不記名支票（空白支票）③劃線支票④保付支票⑤?銀行支票

4.匯票、本票和支票之間的比較：相同點(diǎn)以及不同點(diǎn)

1、區(qū)別

（1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。

（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。

（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。

（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。

（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

（7）背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。

（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。

（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

2、相同點(diǎn)：

（1）具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。③都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)。可以經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡(jiǎn)易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。⑤都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。

（2）具有相同的票據(jù)功能。①匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。②信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。③支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場(chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。

5.匯款：付款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具.將款項(xiàng)付給收款人的結(jié)算方式。按照支付工具的不同，匯款方式分為電匯、信匯、票匯，還包括旅行支票、旅行信用證等廣義的匯款。因結(jié)算工具的傳遞方向與資金的流向相同，故稱順匯。
-電匯（T/T〉：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用電報(bào)或電傳等方式通知其分行或代理行，委托其解付款項(xiàng)給收款人的匯款方式。電匯速度快.但付款人付費(fèi)較高。
-信匯（M/T）：匯出行應(yīng)匯款人的邀請(qǐng)，用航空信函通知匯入行向收款人付款的方式。
-信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯大致相同，只不過在"匯款種類"欄目中要注明信匯字樣。
-票匯（D/D）：匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自帶或自行寄出到付款地見票付款。
-與信匯、電匯只能向匯入行一家提取不同，只要國(guó)外的銀行能核對(duì)匯票上簽字的真?zhèn)?，就?huì)買入?yún)R票.使持票人得到現(xiàn)款。
特點(diǎn)與對(duì)比

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電匯

信匯

票匯

支付工具

電報(bào)、電傳

信匯委托書或支付委托書

銀行即期匯票

成本費(fèi)用

較高

較低

較低

安全性

較高

較低

較低

匯款速度

最快捷

在途時(shí)間長(zhǎng)

比較靈活

適用范圍

時(shí)間緊迫的款項(xiàng)（最廣泛）

少

時(shí)間不急的款項(xiàng)

匯款業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單流程

①?申請(qǐng)匯款
②?委托付款
③?解付
5.托收：是債權(quán)人委托銀行以匯票形式向國(guó)外的債務(wù)人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。由于匯累的傳遞方向與資金的流向相反.托收屬于逆匯。按是否附帶貨運(yùn)單據(jù)，分為跟單托收與光票托收。
-跟單托收：委托人開立匯累并附帶貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行向付款人收款的方式。根據(jù)交單方式的不同，跟單托收又分為付款交單(D\P)與承兌交單（D\A）。
-付款交單：代收行在付款人付款后，再向其交付貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為前提條件。付款交單包括即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單。由于付款后才交出貨運(yùn)單據(jù).若匯票被拒絕，出口方對(duì)貨物仍有所有權(quán).所以風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，對(duì)出口商有利。
-承兌交單：代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票以后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù).付款人在匯累到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌交單對(duì)買方有利.對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)較大。
-光票托收：委托人簽發(fā)不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票進(jìn)行的托收業(yè)務(wù)。凡僅有金融單據(jù)而無貨運(yùn)單據(jù)，或所附單據(jù)為非運(yùn)輸單據(jù)的（如發(fā)票、墊款清單、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)收據(jù)等），都屬于光票托收。
-光票托收僅用于收取樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口貿(mào)易索賠以及其它貿(mào)易從屬費(fèi)用的收取。
-托收的處理程序（以跟單托收為例）
托收指示書的內(nèi)容與填制

?6.信用證

（1）信用證的當(dāng)事人：
-開證申請(qǐng)人.通常指進(jìn)口商。
-開證行，應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求代申請(qǐng)人開出信用證的銀行.通常是申請(qǐng)人的往來銀行，位于進(jìn)口地。
-受益人，信用證上所指定的有權(quán)使用信用證的人.即出口商，也是匯票的出票人.
-通知行，向出口商通知信用證的銀行，由開證行的分支行擔(dān)任，通知行留下信用證副本，正本通知受益人。
（2）信用證結(jié)算
-信用證：是進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)和要求，向出口方開立的，憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面證明文件。
（3）信用證的特點(diǎn)：首先.開證行負(fù)有第一性的貴任：第二，信用證是獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)：第三，信用證業(yè)務(wù)中處理的是單據(jù)，而不是貨物。
-議付行，也是押匯行是代開證行墊款的銀行。
-付款行.信用證上規(guī)定的匯票付款銀行。如果信用證是以進(jìn)口地貨幣開出的，付款行即為開證行：如以出口地貨幣開出的，則付款行為議付行。
-保兌行，接受開證行的委托以本身的信用對(duì)信用證的付款進(jìn)行擔(dān)保的銀行。由于開證行的信譽(yù)不佳.或受益人對(duì)開證行的情況不了解，或開證行國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)問題，可邀請(qǐng)其它銀行擔(dān)保。
信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程

??信用證的實(shí)務(wù)：

??開證申請(qǐng)書的填制

??信用證的審核和修改

??單據(jù)的審核和修改

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