回顧上市城商行的“期中考”成績，2020年上半年，國內(nèi)A股13家上市城商行實現(xiàn)營業(yè)收入1,804.73億元，同比增長10.62%。而另一方面，受近年來金融脫媒、利差收窄和不良率攀升等不利因素影響，銀行對公業(yè)務發(fā)展受到“擠壓”，零售業(yè)務逐漸成了銀行創(chuàng)收的重要引擎。在此背景下，廈門銀行股份有限公司（以下簡稱“廈門銀行”）將如何窮則思變，注入創(chuàng)新發(fā)展的“血液”？

此番上市，廈門銀行公司存款業(yè)務連續(xù)兩年負增長，且企業(yè)貸款及墊款金額占比走低。與此同時，其獨立董事同時在三家商業(yè)銀行任職，是否侵蝕其人員獨立性？不得而知。此外，其高管曾因擔保問題遭到銀監(jiān)會處罰，令人唏噓；而其第四大股東與渝農(nóng)商行股東共用電話，關(guān)系或“不一般”。

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一、公司存款業(yè)務連續(xù)兩年負增長，企業(yè)貸款及墊款金額占比走低

公司銀行業(yè)務一直是廈門銀行的重要組成部分。但近兩年，廈門銀行的公司存款業(yè)務出現(xiàn)了下滑。

據(jù)簽署日為2020年9月15日的招股書（以下簡稱“招股書”），廈門銀行業(yè)務主要包括公司銀行業(yè)務、個人銀行業(yè)務、資金業(yè)務。未來三年，廈門銀行將把公司銀行業(yè)務定位為“中流砥柱”，成為“規(guī)模的基礎(chǔ)、轉(zhuǎn)型的推手、盈利的支柱”。

2017-2019年及2020年上半年，廈門銀行的公司銀行業(yè)務營業(yè)收入分別為28.84億元、29.99億元、27.65億元、13.95億元，占同期營業(yè)收入的比重分別為78.24%、71.64%、61.32%、51.45%；同期，其公司銀行業(yè)務營業(yè)利潤分別為10.7億元、11.5億元、10.25億元、2.16億元，占營業(yè)利潤的比重分別為69.16%、63.45%、58.83%、23.43%。

可見，公司銀行業(yè)務是廈門銀行營業(yè)收入的主要來源之一。

此外，據(jù)招股書，廈門銀行的銀行業(yè)務產(chǎn)品主要包括公司貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、公司存款、貿(mào)易融資、代理服務、現(xiàn)金管理服務、財務顧問與咨詢服務、匯款和結(jié)算服務等。

而其中，廈門銀行的公司存款業(yè)務近兩年出現(xiàn)了負增長，且企業(yè)貸款及墊款2019年增速下滑。

據(jù)招股書及簽署日為2018年9月20日的招股書（以下簡稱“2018版招股書”）年報，2015-2019年，廈門銀行公司存款余額分別為698.04億元、848.82億元、913.02億元、816.53億元、793.45億元，2016-2019年，廈門銀行公司存款余額分別同比增長21.6%、7.56%、-10.57%、-2.83%。

2015-2019年，作為廈門銀行負債最重要的負債來源，廈門銀行的吸收存款總額分別為870.79億元、1,025.17億元、1,117.1億元、1,208.64億元、1,367.66億元；同期公司存款余額占吸收存款總額的比例分別為80.16%、82.8%、81.73%、67.56%、58.01%。

可見，自2017年起，廈門銀行公司存款占吸收存款總額的比例呈下滑趨勢，且2018-2019年下滑趨勢明顯，分別同比下滑14.17個百分點、9.54個百分點。

此外，公司貸款是廈門銀行的核心及基礎(chǔ)業(yè)務，也是其主要的收入和利潤來源之一。值得注意的是，廈門銀行企業(yè)貸款及墊款占貸款及墊款總額的比例連續(xù)4年下滑。

按產(chǎn)品類型來看，廈門銀行發(fā)放貸款及墊款主要由企業(yè)貸款及墊款、個人貸款及墊款、票據(jù)貼現(xiàn)組成。

據(jù)招股書及2018版招股書，2015-2019年，廈門銀行企業(yè)貸款及墊款金額的分別為245.03億元、328.79億元、390.58億元、501.96億元、611.21億元，2016-2019年分別同比增長34.18%、18.79%、28.52%、21.77%。

2015-2019年，廈門銀行貸款及墊款總額分別為358.76億元、483.85億元、605.74億元、833.57億元、1,081.7億元；同期，企業(yè)貸款及墊款金額占分別為68.3%、67.95%、64.48%、60.22%、56.51%。

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二、獨董同時在三家商業(yè)銀行任職，涉嫌違規(guī)任職

問題并未結(jié)束。廈門銀行獨立董事同時在三家商業(yè)銀行任職，人員獨立性存疑。

據(jù)招股書，截至2020年6月30日，袁東在廈門銀行擔任外部監(jiān)事，同時在廈門國際信托有限公司（以下簡稱“廈門國際信托”）擔任獨立董事。

而截至2020年6月30日，廈門市財政局持有廈門銀行20.21%的股份，為廈門銀行的第一大股東。且廈門市財政局及其一致行動人，持有廈門國際信托80%股份。

也就是說，廈門銀行的第一大股東與廈門國際信托背后大股東或一致。且招股書顯示，廈門國際信托為廈門銀行的關(guān)聯(lián)方。

此外，廈門銀行的多名董事和高管，均來自廈門國際信托。

據(jù)招股書，截至招股書簽署日，即2020年9月15日，吳世群在廈門銀行擔任董事長一職，檀莊龍在廈門銀行擔任董事，劉永斌擔任廈門銀行的副行長。

而廈門銀行董事長吳世群曾任廈門國際信托副總經(jīng)理、董事等職位；副行長劉永斌曾任廈門國際信托部門經(jīng)理。截至2020年6月30日，廈門銀行董事檀莊龍還任職廈門國際信托的董事。

需要指出的是，袁東作為廈門銀行的外部監(jiān)事，同時在大股東持股公司廈門國際信托任職，且與董事檀莊龍等人或曾在廈門國際信托“共事”，其是否能夠保持獨立性？不得而知。

值得一提的是，廈門銀行獨董分別在三家商業(yè)銀行任職，或難勤勉盡責。

據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2013]34號文件，《商業(yè)銀行公司治理指引》第五十條，商業(yè)銀行應當在章程中規(guī)定，獨立董事不得在超過兩家商業(yè)銀行同時任職。

據(jù)招股書，截至2020年6月30日，廈門銀行獨立董事陳漢文還在廈門國際銀行股份有限公司（以下簡稱“廈門國際銀行”）擔任獨立董事。

據(jù)廈門國際銀行官網(wǎng)，廈門國際銀行成立于1985年8月31日，總部位于廈門，于2013年從有限責任公司整體變更為股份有限公司，從中外合資銀行改制為中資商業(yè)銀行。

同時，據(jù)交通銀行股份有限公司（以下簡稱“交通銀行”）2019年年報，陳漢文自2019年6月起還擔任交通銀行外部監(jiān)事，任期起止日期為2019年6月至交通銀行2021年度股東大會召開日。

據(jù)市場監(jiān)督管理局數(shù)據(jù)，目前，陳漢文仍在廈門銀行、廈門國際銀行擔任獨立董事，在交通銀行擔任外部監(jiān)事。即陳漢文同時在三家商業(yè)銀行任職，或違反上述《商業(yè)銀行公司治理指引》。

此外，廈門銀行招股書并未披露陳漢文在交通銀行的任職情況，廈門銀行或涉嫌選擇性披露。

不僅獨董涉嫌違規(guī)任職，廈門銀行的一名高管曾因擔保問題遭到銀監(jiān)會處罰。

據(jù)招股書，截至招股書簽署日2020年9月15日，莊海波在廈門銀行擔任副行長一職，任職期限自2018年1月8日至2021年1月7日。

據(jù)廈銀監(jiān)罰決字[2018]11號文件，2018年1月12日，莊海波因同業(yè)投資接受第三方金融機構(gòu)信用擔保，被銀監(jiān)會廈門監(jiān)管局警告并處以罰款十萬元。

而據(jù)招股書，截至招股書簽署日2020年9月15日，莊海波的任職資格待被廈門銀保監(jiān)局核準。

上述問題或僅為“冰山一角”。

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三、第四大股東與渝農(nóng)商行股東共用電話，關(guān)系或“不一般”

《金證研》滬深資本組研究發(fā)現(xiàn)，除了廈門銀行，廈門銀行第四大股東還參股另一家商業(yè)銀行，且或與渝農(nóng)商行關(guān)系“匪淺”。

回顧歷史，2017年9月，七匹狼集團出資認購廈門銀行21,150萬股，增資后持有銀行8.9%的股份，成為廈門銀行的第四大股東。

據(jù)招股書，截至2020年6月30日，福建七匹狼集團有限公司（以下簡稱“七匹狼集團”）為廈門銀行的第四大股東，持股比例為8.9%。

同時，據(jù)福建晉江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“晉江農(nóng)商行”）2019年年報，截至2019年12月31日，七匹狼集團及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人合并持股比例為4.23%，為晉江農(nóng)商行的第一大股東。

據(jù)銀監(jiān)會令[2018]1號文件，《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》于2018年1月5日起正式施行，該辦法第十四條規(guī)定，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東參股商業(yè)銀行的數(shù)量不得超過2家，或控股商業(yè)銀行的數(shù)量不得超過1家。

然而，除了參股廈門銀行以及晉江農(nóng)商行外，七匹狼集團或與重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“渝農(nóng)商行”）關(guān)系“不一般”。

據(jù)渝農(nóng)商行2019年年報，截至2019年12月31日，廈門市高鑫泓股權(quán)投資有限公司（以下簡稱“高鑫泓”）持有渝農(nóng)商行1.76%股權(quán)，并在渝農(nóng)商行具有董監(jiān)事席位，系渝農(nóng)商行的主要股東之一。

而高鑫泓或與七匹狼集團關(guān)系“匪淺”。據(jù)渝農(nóng)商行2019年年報，自2008年6月起，曾建武出任渝農(nóng)商行的代表監(jiān)事一職，由高鑫泓提名。

而曾建武同時在七匹狼集團旗下多家直接或間接控股子公司擔任董監(jiān)高。

據(jù)渝農(nóng)商行2019年年報，曾建武自2016年3月至今任堆龍德慶奕卓投資管理有限公司（以下簡稱“堆龍德慶奕卓”）法人代表、執(zhí)行董事、總經(jīng)理；自2015年6月至今任廈門七匹狼財富管理有限公司（以下簡稱“七匹狼財富”）總經(jīng)理；自2013年3月至今任泉州七匹狼民間資本管理股份有限公司（以下簡稱“七匹狼民間資本”）董事；自2013年1月至今任泉州市百應金融控股有限公司（以下簡稱“百應金融”）監(jiān)事。

據(jù)七匹狼集團2020年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的募集說明書，堆龍德慶奕卓、七匹狼財富、七匹狼民間資本、百應金融分別為七匹狼集團持股99.98%的三級子公司、持股96.67%的二級子公司、持股59.91%的一級子公司、持股95%的一級子公司。

也就是說，渝農(nóng)商行監(jiān)事曾建武由高鑫泓提名，同時曾建武在七匹狼多家子公司任職，渝農(nóng)商行或與高鑫泓關(guān)系“匪淺”。

不僅如此，七匹狼集團、高鑫泓還共用聯(lián)系電話。

根據(jù)市場監(jiān)督管理局公開信息，高鑫泓2019年報顯示，高鑫泓的企業(yè)聯(lián)系電話為15980811080。而七匹狼集團2019年報顯示，七匹狼集團的企業(yè)聯(lián)系電話同樣為15980811080。

那么渝農(nóng)商行主要股東之一高鑫泓的背后，是否有七匹狼集團的“身影”？而未來廈門銀行是否會迎來投資者的“用腳投票”？有待考量。