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恒鑫生活I(lǐng)PO:研發(fā)費(fèi)用率波動(dòng)下滑 持續(xù)分紅卻欠繳社保和公積金

2022-12-27 11:11 作者:GPLP犀牛財(cái)經(jīng)  | 我要投稿

作者:漣漪

12月5日,深交所官網(wǎng)顯示,合肥恒鑫生活科技股份有限公司(下稱“恒鑫生活”)獲審核問詢,其此前更新了招股書。

恒鑫生活以原紙、PLA 粒子、傳統(tǒng)塑料粒子等原材料,研發(fā)、生產(chǎn)和銷售紙制與塑料餐飲具。

2019-2021年及2022年上半年,恒鑫生活的營(yíng)業(yè)收入分別為5.44億元、4.24億元、7.19億元、4.85億元,歸母凈利潤(rùn)分別為7025.28萬(wàn)元、2608.65萬(wàn)元、8026.73萬(wàn)元、6446.73萬(wàn)元。

(來(lái)源:恒鑫生活招股書)

恒鑫生活此次IPO擬發(fā)行股票不超過(guò)2550萬(wàn)股,擬募集資金8.28億元,將用于年產(chǎn)3萬(wàn)噸PLA可堆肥綠色環(huán)保生物制品項(xiàng)目、智能化升級(jí)改造項(xiàng)目、研發(fā)技術(shù)中心項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

研發(fā)費(fèi)用率波動(dòng)下滑 上半年資產(chǎn)負(fù)債率上升

恒鑫生活主要產(chǎn)品分為紙制餐飲具、塑料餐飲具2大類,紙制餐飲具貢獻(xiàn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)大部分營(yíng)收,但其近幾年比例在急速下滑。

2019-2021年及2022年上半年,恒鑫生活紙制餐飲具的營(yíng)業(yè)收入分別為4.07億元、2.97億元、4.01億元、2.48億元,占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為76.59%、71.60%、57.53%、53.28%。

招股書顯示,2020年以來(lái),瑞幸咖啡便一直是恒鑫生活的第一大客戶。

2020年、2021年、2022年上半年,恒鑫生活對(duì)瑞幸咖啡的銷售金額分別為2650.39萬(wàn)元、8319.30萬(wàn)元、6910.24萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為6.24%、11.57%、14.24%。

恒鑫生活研發(fā)占比波動(dòng)下滑,銷售費(fèi)用高于行業(yè)平均。

2019-2021年及2022年上半年,恒鑫生活研發(fā)投入分別為2332.54萬(wàn)元、1962.48萬(wàn)元、3215.24萬(wàn)元、1595.84萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為4.28%、4.62%、4.47%、3.29%。

2019-2021年及2022年上半年,恒鑫生活銷售費(fèi)用率分別為6.07%、6.61%、6.87%、6.58%,而同期可比公司平均值分別為5.81%、5.54%、6.22%、4.58%。

恒鑫生活2022年上半年資產(chǎn)負(fù)債率上升。

截至2019年末、2020年末、2021年末、2022年上半年末,恒鑫生活資產(chǎn)負(fù)債率(母公司)分別為 39.86%、29.71%、26.58%、36.65%。

恒鑫生活表示,2022年上半年資產(chǎn)負(fù)債率上升,主要原因包括:銷售規(guī)模增長(zhǎng),原材料采購(gòu)增加,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目相應(yīng)增加;為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)建在建工程,銀行借款與應(yīng)付工程款增加。

持續(xù)現(xiàn)金分紅卻欠繳社保和公積金

恒鑫生活成立于1997年10月,注冊(cè)資本金為7650萬(wàn)元,實(shí)控人為樊硯茹、嚴(yán)德平、嚴(yán)書景,合計(jì)控制88.52%股權(quán)。

招股書顯示,2019年度、2020年度、2021年度,恒鑫生活分別進(jìn)行了2546萬(wàn)元、2520.00萬(wàn)元、1530萬(wàn)元的現(xiàn)金分紅,占當(dāng)期歸母凈利潤(rùn)的比例分別為36.24%、96.60%、19.06%。

持續(xù)分紅之下,恒鑫生活員工社保和公積金卻得不到保障。

截至2019年末、2020年末、2021年末、2022年上半年末,恒鑫生活為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的比例分別為 52.64%、70.07%、92.38%、94.20%,繳納住房公積金的比例分別為10.68%、19.61%、85.03%、88.47%。

恒鑫生活表示,2019-2021年及2022年上半年,未繳社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金合計(jì)分別為589.25萬(wàn)元、202.54萬(wàn)元、488.75萬(wàn)元、148.87萬(wàn)元,占剔除股份支付費(fèi)用及對(duì)參股公司投資損失后的利潤(rùn)總額的比例分別為4.84%、2.46%、4.65%、1.78%。

招股書顯示,依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》,用人單位未按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的,由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)責(zé)令限期繳納或者補(bǔ)足,并自欠繳之日起,按日加收萬(wàn)分之五的滯納金;逾期仍不繳納的,由有關(guān)行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。依據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》,單位逾期不繳或少繳住房公積金的,由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存,逾期仍不繳存的可申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

恒鑫生活表示,其存在被追繳社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)存在被相關(guān)主管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

(本文僅供參考,不構(gòu)成投資建議,據(jù)此操作風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān))


恒鑫生活I(lǐng)PO:研發(fā)費(fèi)用率波動(dòng)下滑 持續(xù)分紅卻欠繳社保和公積金的評(píng)論 (共 條)

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