到年底了，根據(jù)企業(yè)明年項目規(guī)劃，本年度的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)該如何優(yōu)化呢？首先各位先了解項目規(guī)劃中基本的財務(wù)知識有以下幾個方面：

1、規(guī)模要求，涉及營業(yè)收入、利潤、納稅額、資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)等具體指標的限定；

2、財務(wù)增長要求，比如營業(yè)收入、利潤、凈資產(chǎn)、復合增長率、平均增長率、資產(chǎn)負債率等指標；

3、項目投入要求，包括固定資產(chǎn)、基礎(chǔ)建設(shè)、研發(fā)設(shè)備原值、人員投入、差旅、顧問費、委外費用等費用要求；4、研發(fā)費投入要求，要求研發(fā)費歸集合理、占比達標、金額限定等；

5、針對項目申報中要求的專項財務(wù)數(shù)據(jù)，比如固定資產(chǎn)、研發(fā)設(shè)備原值、人工等的投入要求；

6、其他特殊要求的財務(wù)指標和數(shù)據(jù)。最近發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上很多人按照這個邏輯宣傳，其實，這只是我們大概的分析，并不全面，畢竟專項資金項目的種類很多，對于財務(wù)知識的要求也不同。

一、基本術(shù)語要求以上屬于財務(wù)的基本術(shù)語，從政策指南、申報通知中理解這些術(shù)語指標要求，并把準確的數(shù)據(jù)填報在申報系統(tǒng)中。這是最為基本的要求，但貫穿整個項目申報管理的過程來看，只理解術(shù)語還是不夠的?！柏攧?wù)學”是一個龐大的知識體系，是一門專業(yè)的技術(shù)型工作，非專業(yè)人士很難完全掌握它。所以，從實用角度出發(fā)，其一能完成申報工作，其次追求職業(yè)發(fā)展寬度。

二、申報數(shù)據(jù)與財務(wù)報表申報中很重要的一件事情是填報系統(tǒng)，系統(tǒng)的核心信息是公司財務(wù)狀況，這就涉及到三大報表（現(xiàn)金流量表、利潤表、資產(chǎn)負債表）。

（1）以專精特新為例，主營業(yè)務(wù)收入、增長率、研發(fā)費、負債率等

編輯

（2）以瞪羚企業(yè)為例，主營業(yè)務(wù)收入、進出口額、復合增長率、研發(fā)費、負債率等等

編輯

（3）同樣，高新技術(shù)企業(yè)認定申報中對于研發(fā)費用占比、高新產(chǎn)品收入、銷售收入、凈資產(chǎn)增長率等都有要求，理解指標含義，提出指標得分規(guī)劃方案就是財務(wù)知識的體現(xiàn)，所以必須看懂利潤表、資產(chǎn)負債表等。

三、項目申報過程的財務(wù)知識要求

1、條件匹配要求對會計概念的理解，比如有項目要求實繳資本多少，那么注冊資本和實收資本的關(guān)系是什么？如何證明實際收了多少資本呢？還有自有資金證明開多少，怎么開，如何獲取高額自有資金證明等等要求。

2、系統(tǒng)填報的財務(wù)數(shù)據(jù)處理填報財務(wù)數(shù)據(jù)報表是個頭痛的工作。原因是財務(wù)中各種計算公式繁瑣，工信口“專精特新”、“瞪羚企業(yè)”中小企業(yè)認定申報中很多財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)不自動計算，需要企業(yè)自行申報填寫。比如資產(chǎn)負債率公式：資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）×100%；復合增長率公式：復合增長率=（現(xiàn)有價值/基礎(chǔ)價值）^（1/年數(shù)）-1；平均增長率公式：近三年平均增長率=[（第三年-第二年）/第二年×100%+（第二年-第一年）/第一年×100%]÷2。

3、申報過程中的財務(wù)知識要求申報書必須有財務(wù)預算，重大科技計劃項目還有預算審核環(huán)節(jié)，預算不合理會導致項目申請直接失敗。預算評審答辯與現(xiàn)場考察環(huán)節(jié)更是要求申報單位回答專家對于項目財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)疑，解釋不合理也會導致項目被否決。項目合同（承諾書）簽訂和資金撥付環(huán)節(jié)涉及會計賬目處理，錢如何用，開什么發(fā)票，如何銷賬都是要求做到財務(wù)合規(guī)。驗收與項目經(jīng)費審計抽查。項目結(jié)題驗收要有財務(wù)決算，項目的經(jīng)費和會計賬目要經(jīng)得起審計，否則面臨追繳資金的處罰。