【律所動(dòng)態(tài)】崇辯律師參與涉刑企業(yè)合規(guī)整改，助力優(yōu)化營商環(huán)境

崇辯律所?山東崇辯律師事務(wù)所?2023-08-02 10:38?發(fā)表于山東

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近日，山東崇辯律師事務(wù)所出具的臨沂市蘭山區(qū)某企業(yè)涉案企業(yè)刑事合規(guī)整改計(jì)劃獲檢察院批準(zhǔn)，企業(yè)實(shí)控人楊某獲得刑事合規(guī)不起訴機(jī)會(huì)。

這是檢察機(jī)關(guān)、律師事務(wù)所和企業(yè)三方共同協(xié)作下完成的涉刑企業(yè)合規(guī)整改案例，對(duì)推動(dòng)和促進(jìn)檢察階段涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、優(yōu)化營商環(huán)境作出了有益探索。

企業(yè)合規(guī)背景

近年來，在實(shí)施依法治國戰(zhàn)略、境內(nèi)外監(jiān)管力度趨嚴(yán)、國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則變化等背景下，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要性不斷凸顯。2018年以來，國務(wù)院、各省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)相繼發(fā)布國有企業(yè)合規(guī)管理指引，標(biāo)志著國有企業(yè)全面推行合規(guī)管理工作。2021年3?，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》則將“推動(dòng)民營企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營”納入國家發(fā)展戰(zhàn)略，意味著合規(guī)經(jīng)營成為中國企業(yè)發(fā)展的共同課題。

隨著企業(yè)合規(guī)不起訴等制度試點(diǎn)，合規(guī)已從理論研究踏入企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐，并逐漸成為優(yōu)化營商環(huán)境的重要舉措和企業(yè)高質(zhì)量穩(wěn)健發(fā)展的根基與保障。2021年4月，最高人民檢察院下發(fā)《“十四五”時(shí)期檢察工作發(fā)展規(guī)劃》，強(qiáng)調(diào)檢察機(jī)關(guān)要將“營造法治化營商環(huán)境，推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局，積極探索中國特色現(xiàn)代企業(yè)規(guī)制司法制度”作為“十四五”時(shí)期司法改革的主要目標(biāo)之一，并將探索構(gòu)建企業(yè)犯罪附條件不起訴制度作為工作重點(diǎn)。企業(yè)犯罪附條件不起訴制度的設(shè)計(jì)理念，對(duì)有效懲治預(yù)防企業(yè)違法犯罪，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。

案件基本情況

2020年9月至2021年8月，公司實(shí)際控制人楊某通過以臨沭縣某公司名義虛開值稅專用發(fā)票共計(jì)19份，以蘭陵縣某面粉廠名義虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)9份。楊某用以上發(fā)票抵扣稅款數(shù)十萬元。企業(yè)負(fù)責(zé)人楊某因虛開增值稅專用發(fā)票，涉嫌刑事犯罪。經(jīng)咨詢山東崇辯律師事務(wù)所律師進(jìn)行刑事合規(guī)審查，對(duì)公司經(jīng)營和可能存在的其他刑事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)研，制定合規(guī)計(jì)劃。

進(jìn)行合規(guī)審查的可能性

開展刑事合規(guī)業(yè)務(wù)首先要求律師對(duì)企業(yè)有深入的了解，找準(zhǔn)企業(yè)迫切解決的涉刑險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，一企一策，提出有高度針對(duì)性的意見方案，做到“真合身”“真管用”，使企業(yè)能切實(shí)感受到刑事合規(guī)工作帶來的好處，做到律師有利益，企業(yè)有需求。

經(jīng)崇辯律師調(diào)研，涉案企業(yè)系通過幾年打拼由個(gè)體工商戶穩(wěn)步發(fā)展而來的數(shù)十人的企業(yè)，是臨沂板材產(chǎn)業(yè)集群中的重要一員，具有較好的發(fā)展前景和較強(qiáng)的人和性。近年來公司依托臨沂物流之都區(qū)位優(yōu)勢(shì)和板材加工產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，積極實(shí)施傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升，通過技術(shù)創(chuàng)新、工藝升級(jí)、質(zhì)量管控等方式整合上下游配套企業(yè)100余家，發(fā)展成為集產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的中型企業(yè)。2022年企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入數(shù)千萬元，近三年納稅額數(shù)百萬，為臨沂板材產(chǎn)業(yè)聚鏈成群加速崛起貢獻(xiàn)了一定力量，為建筑業(yè)、裝飾裝修業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)提供了堅(jiān)實(shí)的后方。

時(shí)至經(jīng)濟(jì)下行、就業(yè)率降低，如果簡單地一訴了之，可能會(huì)影響企業(yè)發(fā)展和員工生存，既不利于預(yù)防企業(yè)犯罪，也不利于有效懲治犯罪。

構(gòu)建合規(guī)體系

為幫助涉案企業(yè)盡快完成合規(guī)改革，崇辯律師積極參與開展涉案企業(yè)監(jiān)督評(píng)估，協(xié)助成立企業(yè)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組，由企業(yè)實(shí)際負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，由財(cái)務(wù)、生產(chǎn)廠長擔(dān)任合規(guī)專員，為企業(yè)制定完善的合規(guī)體系，搭建科學(xué)的組織架構(gòu)，持續(xù)監(jiān)測刑事風(fēng)險(xiǎn)。

該企業(yè)也誠摯聘請(qǐng)山東崇辯律師事務(wù)所朱曉凱律師、高級(jí)企業(yè)合規(guī)師擔(dān)任企業(yè)合規(guī)專業(yè)人員，深度參與協(xié)助企業(yè)合規(guī)改革，針對(duì)刑事合規(guī)，尤其是涉稅犯罪方面組織專項(xiàng)培訓(xùn)，向公司員工普及相關(guān)法律知識(shí)，制定相關(guān)制度，協(xié)同推進(jìn)合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。

*涉案企業(yè)在2023年7月29日（周六）委托崇辯律師開展合規(guī)法律咨詢、監(jiān)督評(píng)估，律師團(tuán)隊(duì)當(dāng)即展開工作、加班調(diào)研，出具企業(yè)合規(guī)評(píng)估報(bào)告和刑事合規(guī)整改計(jì)劃，三日后整改計(jì)劃獲檢察院批準(zhǔn)。

經(jīng)過統(tǒng)籌規(guī)劃，該公司召開以建立合規(guī)管理體系為主題的刑事合規(guī)動(dòng)員會(huì)，通過落實(shí)案發(fā)原因，確認(rèn)公司將開展合規(guī)教育和整改的一系列措施，在今后的發(fā)展中，該企業(yè)將以合規(guī)作為實(shí)現(xiàn)公司治理的重要手段，定期邀請(qǐng)律師、企業(yè)合規(guī)師到廠開展合規(guī)評(píng)測、監(jiān)管，避免發(fā)生其他刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

刑事合規(guī)意義

涉案企業(yè)刑事合規(guī)是在營造法治化營商環(huán)境的背景下，完善企業(yè)犯罪的刑事訴訟模式，在懲治企業(yè)犯罪與保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間實(shí)現(xiàn)平衡，創(chuàng)新出的更具中國特色的企業(yè)犯罪治理輕刑罰化乃至非刑罰方案，是推動(dòng)“治罪”與“治理”并重、促進(jìn)企業(yè)依法守規(guī)經(jīng)營的重要制度創(chuàng)新。由檢察機(jī)關(guān)和律師事務(wù)所推動(dòng)下開展合規(guī)整改也是貫徹中央深改委會(huì)議精神，創(chuàng)新發(fā)展理念、保護(hù)民營實(shí)體經(jīng)濟(jì)、積極作為的具體體現(xiàn)。

在崇辯律師團(tuán)隊(duì)努力下、檢察機(jī)關(guān)關(guān)懷下，目前，涉案公司已恢復(fù)正常經(jīng)營，涉案公司主動(dòng)做出合規(guī)承諾，通過合規(guī)審查引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步健全制度建設(shè)，促進(jìn)守法經(jīng)營和健康發(fā)展，公司將會(huì)更加積極參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)就業(yè)做出更大貢獻(xiàn)。

作為經(jīng)山東省司法廳批準(zhǔn)成立的綜合性大型律師事務(wù)所，山東崇辯律師事務(wù)所自成立以來，始終堅(jiān)持走數(shù)字化路線，堅(jiān)持一切服務(wù)產(chǎn)品化，一切服務(wù)數(shù)字化，不遺余力地優(yōu)化和提升律所法律服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，不斷優(yōu)化和提升律所服務(wù)型管理的舉措和方案。今年5月，律所企業(yè)信用修復(fù)團(tuán)隊(duì)莊濤、朱曉凱報(bào)送的“信動(dòng)能”企業(yè)信用修復(fù)案例在“2023新生代律師發(fā)展高端論壇及首屆青年律師創(chuàng)新引領(lǐng)典型案例發(fā)布儀式”上，成功入選為創(chuàng)新法律服務(wù)產(chǎn)品典型案例。

*2023年5月4日，新生代律師發(fā)展高端論壇及首屆青年律師創(chuàng)新引領(lǐng)典型案例發(fā)布儀式在中國政法大學(xué)隆重舉行，崇辯律師團(tuán)隊(duì)獲得全國創(chuàng)新法律產(chǎn)品典型案例第一名。

在合規(guī)從理論研究落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐的當(dāng)下，崇辯律師團(tuán)隊(duì)及時(shí)收集整理國家各項(xiàng)扶持企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)與企業(yè)開展對(duì)接、入企調(diào)研，在法律服務(wù)業(yè)的供給側(cè)改革創(chuàng)新，提供企業(yè)合規(guī)管理、企業(yè)信用修復(fù)等創(chuàng)新法律產(chǎn)品，助力困境中企業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)重生，為政府和司法機(jī)關(guān)在改革創(chuàng)新中完善機(jī)制提供了助力，有利于優(yōu)化營商環(huán)境，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展根基。