財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營最真實(shí)的反應(yīng)，所以上市公司在每季度、每年的相應(yīng)時(shí)間，都會(huì)向所有股東公布財(cái)務(wù)報(bào)表，讓大家對企業(yè)目前或上一年的經(jīng)營狀況，有一個(gè)清晰的認(rèn)知。

但我們卻發(fā)現(xiàn)上市公司每季度、每年要做的事情，在廣大中小微企業(yè)中卻非常罕見，難道財(cái)務(wù)報(bào)表是上市公司的特權(quán)（或義務(wù)）嗎？中小微企業(yè)不需要對自己企業(yè)的經(jīng)營情況有一個(gè)清晰的認(rèn)知嗎？

上期，咱們通過財(cái)務(wù)報(bào)表講述了企業(yè)應(yīng)該準(zhǔn)備多少流動(dòng)資金，也向大家講解了企業(yè)貸款在財(cái)務(wù)報(bào)表中的基礎(chǔ)條件，今天咱們再具體看一下，為什么您的企業(yè)明明很優(yōu)質(zhì)，卻無法獲得銀行貸款。

推文較長，建議大家先關(guān)注再收藏，我們每周定期發(fā)布財(cái)務(wù)、節(jié)稅、政策解析之類的干貨。有任何財(cái)務(wù)管理、代理記賬有關(guān)的問題，也可詢問小柳。

1、優(yōu)質(zhì)企業(yè)貸款被拒？

如果有人向你借錢（有利息），你在對方擁有什么條件的時(shí)候，才會(huì)順利的把錢借給對方呢？

我想，你首先需要對方有穩(wěn)定收入，能夠保證對方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還錢；其次，對方的信用要好，沒有其他多余的負(fù)債；同時(shí)，對方要有一定價(jià)值的物品作為抵押，如果對方無法償債的話，可以將該物品變賣；還希望對方借錢做的事有潛力，這樣未來正常還款的可能性越大。

如果對方能滿足以上幾點(diǎn)，你會(huì)借錢嗎？肯定借啊！因?yàn)檫@個(gè)錢借出去基本沒有風(fēng)險(xiǎn)，還能獲得利息，并且對方還要記你的人情，為什么不借呢？但實(shí)際上，銀行就對這樣優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，選擇了拒貸。

成都某民營醫(yī)院，已經(jīng)在成都深耕十余年，雖然一直是規(guī)模不大的一級醫(yī)院，但年?duì)I收也有2000多萬，凈利潤400多萬，更有一棟2018年購買，價(jià)值6000萬的7層房產(chǎn)，且企業(yè)幾乎沒有負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債率極低、盈收狀況非常好，企業(yè)信用也非常好。

目前，企業(yè)準(zhǔn)備擴(kuò)大規(guī)模，將一級醫(yī)院升級為二級醫(yī)院，準(zhǔn)備向銀行貸款3000萬，用于醫(yī)院裝修及企業(yè)經(jīng)營所用（實(shí)際所需1000萬），但企業(yè)向多家銀行申請貸款卻全部被拒！

銀行為什么會(huì)拒絕呢？企業(yè)信用良好，無負(fù)債，升級后能有更強(qiáng)大的盈收能力，更有曾價(jià)值6000萬的房產(chǎn)抵押（目前遠(yuǎn)超6000萬），可以說貸款給這樣的企業(yè)是一件穩(wěn)賺不賠的生意，為什么最終的結(jié)果卻是多家銀行一致拒貸呢？

2、財(cái)務(wù)報(bào)表怎么看？

小柳在檢查對方財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，該公司雖然有會(huì)計(jì)人員，但該公司的賬目卻非常不健全，不要說完整的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，就是連那價(jià)值6000萬元的房產(chǎn)都未入賬，就更不要說別的財(cái)務(wù)問題了。

當(dāng)然這也和企業(yè)負(fù)責(zé)人公私賬款不分，時(shí)常私卡公用，且并沒有對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表做融資貸款規(guī)劃有關(guān)。

在該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不健全的情況下，雖然該企業(yè)實(shí)力雄厚，但在財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示的是該企業(yè)一年盈利400多萬，卻想貸款3000萬，未來盈利情況模糊，且沒有可以抵押貸款的物品，要知道，僅以5.4%的利率計(jì)算，3000萬貸款一年就會(huì)產(chǎn)生162萬的利息。

企業(yè)利潤400萬，除卻利息162萬以后，該企業(yè)一年僅盈利400-162=238萬，那么3000萬的貸款，該企業(yè)需要12.6年才能還清，這還不包括企業(yè)在未來經(jīng)營可能會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)。僅以這樣的財(cái)務(wù)報(bào)表給銀行看，銀行怎么可能會(huì)放貸呢？

那除了要嚴(yán)格做好財(cái)務(wù)報(bào)表以外，怎樣的財(cái)務(wù)報(bào)表才能讓銀行同意房貸呢？

3、企業(yè)貸款要求？

上期我們說過在企業(yè)貸款中，銀行最關(guān)心的是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率，也就是通過資產(chǎn)負(fù)債情況向銀行證明自己的償債能力，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不能超過75%。

同時(shí)，考察企業(yè)變現(xiàn)能力的流動(dòng)比率至少要達(dá)到2：1，速動(dòng)比率要達(dá)到1：1，而現(xiàn)金比率要達(dá)到0.5—0.8（償債能力不止以上三個(gè)指標(biāo)）。

但正如上述企業(yè)的情況，該企業(yè)關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債情況的比率都可以說非常優(yōu)秀，甚至企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率都沒有超過20%，可原始財(cái)務(wù)報(bào)表中，企業(yè)盈利能力不行，也不能幫助企業(yè)獲得銀行貸款。

銀行在考慮貸款的時(shí)候，除了償債能力外，還要考慮企業(yè)的營運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力等數(shù)十項(xiàng)比率，其中盈利能力中的權(quán)益凈利率也稱股東權(quán)益報(bào)酬率，是目前銀行貸款最為關(guān)注的指標(biāo)之一，要求該權(quán)益比率至少大于10%，也就是說投資一年至少要能賺10%。

當(dāng)然還有包括存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、銷售凈利率等多項(xiàng)數(shù)十項(xiàng)比率，所以如果要想有一天獲得銀行貸款，那么需要做好每一份財(cái)務(wù)報(bào)表，或者尋找專業(yè)的財(cái)務(wù)管理公司為您提供專業(yè)而嚴(yán)格的財(cái)務(wù)記錄、分析服務(wù)。

4、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營

如今，企業(yè)稅收優(yōu)惠政策越來越多，但相應(yīng)的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境也越來越嚴(yán)峻，從香港到吉林，從深圳再到上海，以及各種外部環(huán)境都在制約著企業(yè)發(fā)展。

在企業(yè)經(jīng)營困難的時(shí)候，更應(yīng)該全面而細(xì)致地把控企業(yè)經(jīng)營情況，通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的嚴(yán)格分析，及時(shí)對企業(yè)經(jīng)營方向、融資方式、管理運(yùn)營等做出正確的調(diào)整，讓企業(yè)在經(jīng)營環(huán)境越來越困難的當(dāng)下，能夠乘風(fēng)破浪揚(yáng)帆遠(yuǎn)航。

最后，請大家記住“嚴(yán)格而細(xì)致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，才能幫助企業(yè)更長遠(yuǎn)的發(fā)展”。一定要對企業(yè)指標(biāo)進(jìn)行分析、把控，凡是對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)疑惑、不懂、需求的人員，都可以詢問小柳，為您解答疑惑。