最近看到一則新聞。事情發(fā)生大連，某男子于2021年6月份到某保潔公司上班，當(dāng)天公司向其發(fā)放了工作服和清潔工具，并引領(lǐng)他到小區(qū)從事保潔工作，沒想到剛上崗才6分鐘，他突然暈倒，送往醫(yī)院后經(jīng)診斷為重度顱腦損傷，當(dāng)日經(jīng)搶救無效死亡。

法院認(rèn)為，雖然并沒有簽訂勞動合同，但是男子穿著工服在保潔公司安排的地點(diǎn)進(jìn)行工作，并且在保潔公司辦公室，家屬向保潔公司現(xiàn)場經(jīng)理要回男子的身份證復(fù)印件和發(fā)放工資的銀行卡復(fù)印件。因此認(rèn)定為合同關(guān)系，即為工傷，判決保潔公司賠償對方100萬。

我們來看這個例子，因?yàn)闆]有來得及給這位男子上工傷報(bào)銷，但還是必須承擔(dān)工傷賠償責(zé)任，如果公司拒絕，法院將依據(jù)《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》第四十一條，從工傷保險(xiǎn)基金中先行支付，再由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以依照本法第六十三條的規(guī)定追償。

那是不是上了工傷保險(xiǎn)，企業(yè)就不用承擔(dān)責(zé)任了呢，因?yàn)楣ｋU(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)的是工傷賠償?shù)牟糠重?zé)任，剩余的部分還是由公司承擔(dān)，哪些項(xiàng)目是工傷保險(xiǎn)基金不賠償，而要有用人單位來承擔(dān)呢？

紅字的部分都是用人單位需要承擔(dān)的賠償。

從圖表我們可以看出，工傷保險(xiǎn)不賠償、需要用人單位承擔(dān)的損失主要包括如下幾個部分：

1、停工留薪期的誤工費(fèi)

2、停工留薪期的生活護(hù)理費(fèi)

3、門診和住院期間的自費(fèi)藥品和自費(fèi)項(xiàng)目

4、5-6級傷殘的傷殘賠償金

5、5-10級一次性傷殘補(bǔ)助金

６、死亡賠償金

那有些企業(yè)可能會說我打算給員工配置團(tuán)體意外險(xiǎn)了，雇主責(zé)任險(xiǎn)還需要買嗎？

這里我也將團(tuán)意險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)的做了個對比

雇主責(zé)任險(xiǎn)和團(tuán)體意外險(xiǎn)看起來都是保員工的意外，但實(shí)際上大有不同：

①被保險(xiǎn)人不同：

雇主責(zé)任險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是企業(yè)，團(tuán)體意外險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是員工。

②賠付方式不同：

雇主責(zé)任險(xiǎn)的賠款是直接打入企業(yè)賬戶，再由企業(yè)賠付給員工，可轉(zhuǎn)移企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)；團(tuán)體意外險(xiǎn)的賠款是打入員工賬戶，屬于員工福利性型保險(xiǎn)，員工拿到以后有可能還會向企業(yè)索賠，

比如員工在公司或者上下班途中發(fā)生意外，可以報(bào)銷很多費(fèi)用，包括醫(yī)療費(fèi)、開戶費(fèi)、損失工資，如果是外地家屬還有交通費(fèi)和住宿費(fèi)。

造成傷殘的，還需要傷殘補(bǔ)貼以及津貼撫慰，已經(jīng)等這些費(fèi)用，有的可以通過工傷保險(xiǎn)來報(bào)銷，但有的就只能由老板來自掏腰包了，雇主責(zé)任險(xiǎn)就是解決老板自掏腰包的這一部分費(fèi)用。

③傷殘等級評定標(biāo)準(zhǔn)不同：

雇主責(zé)任險(xiǎn)傷殘?jiān)u定參照《勞動能力鑒定職工工傷與職業(yè)病至傷殘等級》、《職工工傷與職業(yè)病致殘程度鑒定標(biāo)準(zhǔn)》等法律規(guī)定，傷殘情形多達(dá)400-500?項(xiàng)，能比較全面的覆蓋傷殘情形；

團(tuán)體意外險(xiǎn)傷殘是依據(jù)《人身保險(xiǎn)傷殘?jiān)u定標(biāo)準(zhǔn)》(行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，中保協(xié)發(fā)(2013）?88號） 分成十級281項(xiàng)，較雇主責(zé)任險(xiǎn)要少一些。

④保障范圍不同：

雇主責(zé)任險(xiǎn)的保障責(zé)任除死亡傷殘金、醫(yī)療費(fèi)、住院津貼以外，還有誤工費(fèi)，生活護(hù)理費(fèi)，一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金、轉(zhuǎn)住院交通食宿補(bǔ)貼、救護(hù)車費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)用等，為雇責(zé)任險(xiǎn)特有的保障項(xiàng)目；團(tuán)體意外險(xiǎn)的常見保障項(xiàng)目僅死亡、傷殘、醫(yī)藥費(fèi)、住院津貼。

⑤意外醫(yī)療費(fèi)用：

雇主責(zé)任險(xiǎn)實(shí)際醫(yī)療費(fèi)全額報(bào)銷，0免賠。涵蓋合理且必要的自費(fèi)藥及自費(fèi)項(xiàng)目（包含門診及住院）；團(tuán)體意外險(xiǎn)一般都有一定的免賠額，約定比例報(bào)銷，并規(guī)范是社保用藥，但也有責(zé)任較好的團(tuán)意險(xiǎn)可以擴(kuò)展社保外，0免賠，100%賠付。

⑥保費(fèi)稅前列支：（稅前列支就是稅前利潤中可以抵扣的費(fèi)用）

雇主責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)可稅前列支；因體意外險(xiǎn)保費(fèi)不可稅前列支，但可作為員工福利費(fèi)支出，有限額。

準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除，啥意思呢？

舉個簡單的例子，如果不買雇主責(zé)任險(xiǎn)，小明的小店今年需要繳稅1萬元，但如果小明先花了2000元去買雇主責(zé)任險(xiǎn)，那么就只需要繳稅8000元了，雖然這1萬塊錢還是都上交了，但后者可以承擔(dān)雇主的法律責(zé)任，還能為員工謀一份保障，何樂而不為？

尤其是一些建筑類、服務(wù)類行業(yè)，比如建筑裝修、園林維護(hù)、餐飲、酒店、保安、保潔、外賣、騎手運(yùn)輸、物流等等，這些行業(yè)的企業(yè)主如果沒有配置雇主責(zé)任下，就如同裸奔，大概率會在未來千百倍的代價來買單。

以上，就是二者根本上的不同的內(nèi)容！

總結(jié)一下，雇主責(zé)任險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)，保的是企業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)；而團(tuán)體意外險(xiǎn)屬于員工福利，保的是員工的意外風(fēng)險(xiǎn)，沒辦法轉(zhuǎn)移企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。具體怎么選擇還是根據(jù)企業(yè)自身需求來確定。工傷保險(xiǎn)是解決基礎(chǔ)的工傷責(zé)任，但不能完全轉(zhuǎn)嫁雇主的法律責(zé)任，部分賠償責(zé)任特別是評殘為五級以上的，用人單位還要承擔(dān)大部分的賠償責(zé)任。

雇主責(zé)任險(xiǎn)可視為員工福利的一部分，用來留存人才，還可以覆蓋未參加工傷保險(xiǎn)的實(shí)習(xí)生、試用期員工、返聘退休人員，還有部分企業(yè)員工，屬于小微個體企業(yè)，員工社保都沒有，這時候雇主責(zé)任險(xiǎn)就能承擔(dān)更多的醫(yī)療費(fèi)用，類似于車險(xiǎn)中的交強(qiáng)險(xiǎn)。

如果您也是企業(yè)主，你會選擇哪些產(chǎn)品，為自己的企業(yè)規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)呢？

這里也給大家推薦一款明亞口碑極佳的雇主責(zé)任險(xiǎn)供您參考：蘇黎世“企業(yè)無憂”雇主責(zé)任險(xiǎn)

產(chǎn)品共有7個方案可選擇，區(qū)別是保額不同，可以按自己企業(yè)需求按需選擇。

基礎(chǔ)信息：

（1）承保雇員年齡寬泛，16-70周歲均可；

（2）保險(xiǎn)期間：1年；

（3）雇員定義更為廣義：雇員為與被保險(xiǎn)人簽訂書面勞動合同或與被保險(xiǎn)人存在事實(shí)勞動關(guān)系，為被保險(xiǎn)人工作，并由被保險(xiǎn)人給付工資或薪酬的勞動者，及其它按國家規(guī)定和法定途徑審批的勞動者，包括短期工、臨時工、季節(jié)工和徒工；

（4）醫(yī)療費(fèi)擴(kuò)展自費(fèi)藥，零免賠，每人每次事故限額；

（5）最多可承保100萬額度的身故傷殘，且工傷傷殘賠償比例以10%起賠；

（6）擴(kuò)展一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，且不以解除勞動合同為前提；

（7）統(tǒng)一按行業(yè)收費(fèi)，簡單易操作；

（8）雇員增減人申報(bào)靈活，按天收費(fèi)，沒有替換率的限制。

在附上兩個理賠案例的分享，感興趣的朋友可以點(diǎn)開大圖收藏查看：

如果您有企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)問題，歡迎咨詢我。

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