業(yè)務(wù)是流程，財稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅算盤》來幫你找答案。

現(xiàn)在市場的競爭日益激烈，繁重的稅務(wù)壓力成為了壓死駱駝的最后一根稻草。企業(yè)都希望能夠開源節(jié)流，節(jié)省稅款，以此來提高企業(yè)的競爭力。

特別是利潤很高的貿(mào)易行業(yè)，增值稅稅負(fù)壓力很大，那么貿(mào)易行業(yè)都用什么方法來合理節(jié)稅呢？各行業(yè)的朋友們都可以借鑒一下。

一、貿(mào)易行業(yè)稅務(wù)痛點(diǎn)

1、稅務(wù)負(fù)擔(dān)重

貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，最主要的稅種是增值稅、企業(yè)所得稅和股東分紅等。

增值稅的話貿(mào)易公司的稅率是13%，相較于其他行業(yè)的稅率來說是很高的。其他行業(yè)增值稅稅率為3%、6%、9%，貿(mào)易行業(yè)13%的稅率是最高的了。除此之外貿(mào)易行業(yè)還需要繳納25%的所得稅，20%的分紅稅，綜合稅負(fù)相當(dāng)大。

2、缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

貿(mào)易公司常常會缺少進(jìn)項(xiàng)抵扣，會導(dǎo)致增值稅稅負(fù)加重。例如貿(mào)易公司的供應(yīng)商是一家小規(guī)模企業(yè)，不能提供13%的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣發(fā)票，只能提供3%的進(jìn)項(xiàng)抵扣，就會需要貿(mào)易公司自行承擔(dān)剩下的10%。

除此之外，有的真實(shí)存在的業(yè)務(wù)支出可能會無法獲得進(jìn)項(xiàng)，這也會導(dǎo)致企業(yè)所得稅結(jié)算的時候應(yīng)納稅所得額增加。

3、人工成本高

人力資源成本是貿(mào)易行業(yè)成本中占比很大的成本，據(jù)統(tǒng)計，服務(wù)的屬性不同，就會導(dǎo)致人工成本的占比不同，大部分企業(yè)人工成本占比在20%—50%。

由于人工成本是無法抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)的，在這方面會導(dǎo)致貿(mào)易行業(yè)的增值稅稅負(fù)增加。

二、合理合規(guī)的稅務(wù)籌劃方案

1、稅收洼地獎勵扶持政策

企業(yè)遷移或者在稅收洼地成立新的公司，通過業(yè)務(wù)拆分，把業(yè)務(wù)合理分包到新建立的公司，虛擬入駐也可。在園區(qū)正常經(jīng)營及時繳納稅款，企業(yè)就可以享受到園區(qū)在地方留存的基礎(chǔ)上對企業(yè)繳納的增值稅和所得稅的一定比例的獎勵。

獎勵比例為70%—90%，高比例的獎勵能夠有效的降低企業(yè)增值稅的稅負(fù)壓力。獎勵到賬及時，當(dāng)月繳納，次月到賬。

1. 個體個獨(dú)核定征收

在稅收洼地的個體和個獨(dú)，能夠享受核定征收的政策，核定的個稅在0.5%—2.1%之間（行業(yè)不同，核定的個稅稅率不同），加上增值稅和附加稅等綜合稅率不超過3%，能夠解決企業(yè)所得稅高的問題。

以上兩種方法，分別適用于增值稅和企業(yè)所得稅，當(dāng)企業(yè)增值稅稅負(fù)高的時候就可以選擇在園區(qū)成立有限公司享受稅收扶持獎勵，在企業(yè)所得稅稅負(fù)高的時候，就可以在園區(qū)設(shè)立個體戶享受核定征收。

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