1.資料名稱：2021-2000年上市公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)數(shù)據(jù)、股票收益波動(dòng)率數(shù)據(jù)

2.計(jì)算說(shuō)明：參考《管理科學(xué)》期刊蘇坤老師的研究，具體為

股票收益率的波動(dòng)不受財(cái)務(wù)報(bào)表的約束和限制，能夠較好地反映公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，也是衡量公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的常用指標(biāo)。采用年化日收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對(duì)數(shù)值（CRT1）、年化周收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對(duì)數(shù)值（CRT2）和年化月收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對(duì)數(shù)值（CRT3）3種方法同時(shí)衡量公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，計(jì)算公式為

其中，為公司i在年度j內(nèi)第t日（周、月）的收益率，T為每個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)總的日（周、月）數(shù)。

3.資料范圍：包括原始數(shù)據(jù)、計(jì)算代碼和計(jì)算結(jié)果

4.參考文獻(xiàn)：

[1]蘇坤.管理層股權(quán)激勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與資本配置效率[J].管理科學(xué),2015,28(03):14-25.

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