企業(yè)經營過程中，最重要的是什么？當然是錢！所以對于企業(yè)而言，幫助企業(yè)管錢記賬、數據支持企業(yè)經營發(fā)展的會計、財務，自然而然地極其重要。

但在實際工作中我們發(fā)現，會計、財務在公司中似乎除了發(fā)工資與報銷之外，并沒有其他的存在感，多數企業(yè)都是一個人身兼會計、財務之責（公司就一個財務人員），甚至很多企業(yè)經營數年，別說財務了，就連一位會計都沒有。那企業(yè)又為什么一定要有財務，財務又有什么逆天技能呢？

今天小柳就和大家聊一下企業(yè)中最重要的職務——財務，憑什么最重要又最沒有存在感，企業(yè)為什么不能隨便找一個代理記賬公司。

推文較長，建議大家先關注再收藏，我們每周定期發(fā)布財務、節(jié)稅、政策解析之類的干貨。

1、什么是會計？

財務、會計、出納，對于很多人甚至很多公司來說，都沒有弄明白其中的區(qū)別，不少中小微企業(yè)都是聘請一人兼職財務、會計、出納，其實只是在做著會計+出納的事情（風險大），甚至部分公司連身兼數職的這位“會計”都沒有，而是選擇隨便找一家一月僅需幾十上百塊的代理記賬公司呢？

我們知道會計指的是通過編制記賬憑證、財務賬簿以及財務報表進行經濟監(jiān)督以及經濟核算的過程，而財務則是負責企業(yè)日常的經濟業(yè)務編制預算，以及涉及成本的計算工作；出納則是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等。

通俗地說就是，財務總攬全局，以企業(yè)往期經營數據輔助企業(yè)未來更好經營；而會計就是記賬、報賬、核算等，記錄企業(yè)內部運營數據；而出納則是掌管企業(yè)錢財，具體操作企業(yè)資金進出。

在財務、會計、出納三者中，會計最基礎，也最重要，因為財務總攬全局輔助經營的數據來源于會計，出納的收支指令也來自于會計。

企業(yè)會計好做嗎？當然不好做！

首先是在企業(yè)經營過程中會出現很多無票情況，比如房租、物業(yè)、餐飲等運營成本會出現無票的情況，如果該會計人員不能正確處理，將導致公司多交稅；而有些產品的科目擺放會具有迷惑性，如果科目擺放一旦出錯，也就意味著公司稅務出錯，可能會面臨罰款等處罰。

同時，會計在報稅的時候，有可能會因為沒有注意到或者系統(tǒng)不提示，而導致最終少繳相關稅負，被認為是偷逃稅，使公司經受一定的處罰；以及在進項票抵扣勾選的時候，不勾選或者少勾選，都會造成企業(yè)多交稅。

所以說會計工作并不好做，并且我們前幾期也介紹過現實中低價代理記賬公司的坑（《代理記賬公司有多坑？看完這些實例，你就該害怕了》），那么就建議企業(yè)選擇一個自己的專職會計，或者找一家專業(yè)的財務管理公司。

如果會計做好上述難題，是不是企業(yè)就能更好地發(fā)展了呢？小柳的答案是，勉強不違法，卻并不能幫助企業(yè)發(fā)展。

2、什么是財務？

既然已經有人記錄企業(yè)經營情況，確保企業(yè)不違法，并且有人收支企業(yè)資金，那為什么企業(yè)還需要一個財務呢？

因為企業(yè)想要更好地發(fā)展！如果企業(yè)想要更好地發(fā)展，花最少的錢賺最多的錢，那么企業(yè)就一定需要一位專業(yè)的財務或一家專業(yè)的財務管理機構（比如小柳）。

我們前面說了財務負責企業(yè)的預算、結算，以及制定公司利潤計劃，并通過對資金流動情況調整未來相關預算工作等，有效規(guī)避財務風險。在實際操作中就是在企業(yè)運營初期做財務預算，在中期對前期方向進行調整，而在后期的時候則是對數據具體分析，然后以數據為基礎從而更好地發(fā)展企業(yè)。

我們假設某公司2021年資產合計是2000萬，公司的貨幣資金為1000萬，且在2022年的時候，公司10月份才會有大額投資，而賬面上也沒有應付貨款或大額的預付，正常情況下企業(yè)老板是不是會很高興？

對于只有會計，沒有專業(yè)財務或財務管理機構的老板來說或許或高興，因為如此巨大的貨幣資金即說明公司資金寬裕，未來資金充足。

但對于有財務的公司來說，就不會如此高興了，因為企業(yè)擁有大量資金的時候，即是說明企業(yè)該投資的沒有投資，沒有利用錢去創(chuàng)造更多的錢。

我們再假設目前有ABC三家公司，其中A公司是原料公司，B公司是加工公司，C公司是銷售公司。C公司從B公司處進貨進行售賣，但問題是C公司目前賬面資金不足，無法全額支付B公司貨款，只能繳納一部分預付款，且B公司只接受全款售出，不支持賒銷的形況下，C公司應該如何做才能取得B公司的貨呢？

一般來說只有會計（包含出納）的公司，這個難題會是困擾老板的老板，卻跟拿工資的會計無關，而老板也無法直接從公司的角度進行解決，只能曲線救公司，要么抵扣自己的私有財產，要么動用人際關系進行調節(jié)。

但如果是有財務或財務管理機構，就能利用預付款與合同等憑證，通過對C企業(yè)預計購進的貨物進行價值評估，從而從銀行貸得相應款項，是不是就只需要財務數據就解決了企業(yè)缺錢的難題呢？

3、財務數據有多重要？

在企業(yè)經營中我們發(fā)現，一時的成功靠的是嗅覺與認知，比如曾經的ofo、摩拜單車等，但長久的成功一定是通過對企業(yè)財務報表的專業(yè)分析和合理規(guī)劃。

比如以社交平臺起家的騰訊，根據財務數據顯示該公司的游戲板塊比較受歡迎，所以近些年來騰訊大力發(fā)展游戲業(yè)務，尤其是手機游戲板塊；同時，當發(fā)現游戲已成為權重最高的板塊以后，又發(fā)展多元業(yè)務，以應對人口紅利結束，游戲發(fā)展不利的情況，實現風險對沖。

同時，近兩年來基金、股票成為全民熱詞，甚至可以說住在熱搜上了，幾乎每周都有一條關于基金、股票的熱搜，但你知道你買股票公司的經營情況如何嗎？知道他們未來要往哪個方向發(fā)展嘛？

而財務數據就是企業(yè)經營情況最具體的表現，能夠幫助企業(yè)找到企業(yè)經營不善的癥結所在，也能幫助企業(yè)尋找未來發(fā)展方向。

4、關于經營

如今，企業(yè)稅收優(yōu)惠政策越來越多，但相應的企業(yè)經營環(huán)境也越來越嚴峻，從香港到吉林，從深圳再到上海，以及各種外部環(huán)境都在制約著企業(yè)發(fā)展。

在企業(yè)經營困難的時候，企業(yè)更應該全面而細致地把控企業(yè)，通過對財務數據的嚴格分析，及時對企業(yè)經營方向、融資方式、管理運營等做出正確的調整，讓企業(yè)在經營環(huán)境越來越困難的當下，能夠乘風破浪揚帆遠航。對財務管理還有疑惑的朋友，也可私小柳。

最后，請大家記住“正確的節(jié)稅才能省錢省心，而錯誤的節(jié)稅則后果嚴重”。

另外，依法納稅是我們每個中國公民應盡的義務。而企業(yè)在經營過程中，一定要謹慎處理好各類稅務問題，做正確的稅務籌劃，也可私信柳哲節(jié)稅！