年度經(jīng)營計劃綜述

? ? ??年度經(jīng)營計劃是在發(fā)展戰(zhàn)略的指引下，通過對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、競爭情況的研究，確定下一年度的經(jīng)營策略和目標，并通過規(guī)劃和實施業(yè)務(wù)計劃和年度預(yù)算，促使企業(yè)經(jīng)營目標順利達成的過程。年度經(jīng)營計劃的目的是規(guī)劃如何讓企業(yè)完成年度目標的關(guān)鍵策略與方法。

??????其具有以下幾個特征：

• 年度經(jīng)營計劃是基于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的，是基于企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和競爭情況的，是基于年度年度經(jīng)營目標的；

• 年度經(jīng)營目標確定后，需要圍繞經(jīng)營目標制定具體的業(yè)務(wù)計劃；

• 年度經(jīng)營工作開展前就明確相應(yīng)的預(yù)算，并通過全年對經(jīng)營預(yù)算的控制和管理，達到年度經(jīng)營目標；

• 年度經(jīng)營計劃是貫穿全年的工作，需要關(guān)注經(jīng)營的過程，而不僅僅是結(jié)果。

??????年度經(jīng)營計劃在實際操作中會有兩個重要的方面：編制和執(zhí)行，如下圖所示。

??????年度經(jīng)營計劃編制和執(zhí)行的成敗決定了當年企業(yè)經(jīng)營效果的成?。m然理論上不排除瞎貓撞上死耗子的情況），如下圖所示。

年度經(jīng)營計劃詳解

??????我們先看第一個部分：年度經(jīng)營計劃的編制。年度經(jīng)營計劃的編制部分細分為年度經(jīng)營環(huán)境分析、規(guī)劃年度業(yè)務(wù)策略、目標和業(yè)務(wù)計劃。

???????Part 1：年度經(jīng)營環(huán)境分析。

??????年度經(jīng)營環(huán)境分析又分為外部經(jīng)營環(huán)境分析和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析，其中外部經(jīng)營環(huán)境分析包含宏觀環(huán)境分析和競爭環(huán)境和對手分析；而內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境分析包含價值鏈和業(yè)務(wù)藍圖分析、公司KPI分析、企業(yè)內(nèi)部問題診斷。另外，利益相關(guān)者分析是內(nèi)外部都需要進行分析的。

????????1.1.?宏觀環(huán)境分析：宏觀環(huán)境分析主要是對政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境和技術(shù)環(huán)境的分析，都是很熟悉的字眼——PEST模型嘛。不過這個也不是走個過場了，還是要好好梳理下的。常規(guī)的PEST分析如下維度：

??????但是大部分內(nèi)容在中遠期戰(zhàn)略規(guī)劃時就已經(jīng)做了充足的分析，因此年度分析只需要選擇幾個會在年度內(nèi)變化的點分析就行，比如匯率變動情況、國際貿(mào)易政策等。

????????1.2.?競爭環(huán)境和對手分析：競爭環(huán)境分析主要是分析行業(yè)集中度、品牌集中度和行業(yè)競爭的力量。一般采用波特五力模型進行分析。大部分情況下，競爭環(huán)境分析會在戰(zhàn)略規(guī)劃時候完成絕大部分內(nèi)容的分析，如下圖所示：

??????在完成競爭環(huán)境分析的同時，需要錨定競爭對手，然后再細化行業(yè)關(guān)鍵成功因素的分析，可能包括營銷能力（如品牌）、產(chǎn)品質(zhì)量、資金能力、產(chǎn)能、客戶體驗等（常見的關(guān)鍵成功因素如下所示）。以進一步明確年度所需要核心打造的能力或者解決的競爭問題。如果做得比較好的話，甚至可以，也建議分析不同競爭對手的關(guān)鍵成功因素，然后在不同市場打造差異化能力。

??????進行行業(yè)競爭分析和關(guān)鍵成功因素分析后，根據(jù)不同區(qū)域的競爭對手，去規(guī)劃適配的業(yè)務(wù)策略——明確不同的關(guān)鍵成功因素，指導(dǎo)企業(yè)下一年度需要做什么，為贏下競爭對手打基礎(chǔ)。

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??????1.3.?內(nèi)外部相關(guān)利益者分析：相關(guān)利益者分析用于分析與企業(yè)利益相關(guān)的個人或組織。幫助企業(yè)在制定戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃時分清楚重大利益相關(guān)者對戰(zhàn)略及年度經(jīng)營目標的影響。常見的外部利益相關(guān)者包括投資方、政府、供應(yīng)商等。

????一般需要先相關(guān)利益者的角色、關(guān)系、權(quán)力大小和利益訴求（包括預(yù)測的利益訴求），然后繪制相關(guān)利益者地圖，將識別出的利益相關(guān)者以地圖方式展示，作為平衡各方利益的輸入。最后根據(jù)經(jīng)營結(jié)果，對各方利益的平衡情況進行分析，查看各利益的滿足度。

??????1.4.?價值鏈與業(yè)務(wù)藍圖分析：價值鏈與業(yè)務(wù)藍圖分析用于確定企業(yè)運營及管理過程中的不足點和提升點。這個地方也是業(yè)務(wù)架構(gòu)發(fā)揮其價值的一個點——充分發(fā)揮業(yè)務(wù)架構(gòu)的全面性和關(guān)聯(lián)性價值，提升企業(yè)管理者對企業(yè)資源和能力的認知。

??????1.5.?企業(yè)KPI分析：企業(yè)KPI分析一般同價值鏈與業(yè)務(wù)藍圖分析、問題分析一起，從而實現(xiàn)上一年度KPI的穿透——研究清楚為什么KPI上一年度沒達成，相類似的問題怎么在下一年度解決。

????? KPI分析可以用杜邦分析法，不過筆者倒是很建議使用德勤管理咨詢的EVM方法論，這個方法論更全面的闡述了企業(yè)的價值體系。

????????1.6.?企業(yè)內(nèi)部問題診斷：價值鏈與業(yè)務(wù)藍圖分析、企業(yè)KPI分析是為了發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)內(nèi)部問題診斷是為了探究問題原因。如下問題診斷維度和方法僅做一個參考，實際在操作過程中，需要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)進行適配性調(diào)整。將此問題診斷方法使用在不同的管理域，如戰(zhàn)略、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力等。

?????????Part 2：規(guī)劃年度業(yè)務(wù)策略、目標和業(yè)務(wù)計劃。

????????規(guī)劃年度業(yè)務(wù)策略、目標和業(yè)務(wù)計劃分為四步：規(guī)劃業(yè)務(wù)策略、確定業(yè)務(wù)目標、編制年度業(yè)務(wù)計劃、編制年度業(yè)務(wù)預(yù)算。

????????2.1.?規(guī)劃業(yè)務(wù)策略：規(guī)劃業(yè)務(wù)策略的邏輯如下圖所示：

??????在年度經(jīng)營分析完成后，下一步就是確定業(yè)務(wù)提升點及對應(yīng)的業(yè)務(wù)策略。業(yè)務(wù)提升點即是在研究市場后企業(yè)所需的能力和當前企業(yè)運營管理存在問題的沖突點，這個點表示企業(yè)需要著力解決的地方，從而提升自己在市場的競爭力，然后針對這個提升點，明確對應(yīng)的業(yè)務(wù)策略（需要說明的是，業(yè)務(wù)策略是跨部門的）。下圖是一個例子。

??????業(yè)務(wù)策略是針對業(yè)務(wù)提升點的，按照職能歸屬歸納到不同的職能部門，最后形成職能部門的年度工作策略。

??????2.2.確定業(yè)務(wù)目標：可能會有人有疑問，業(yè)務(wù)目標不應(yīng)該是先確定么？然后根據(jù)目標再去確定對應(yīng)的業(yè)務(wù)策略。其實這樣想也沒有錯。筆者對這點的認識是這樣的：總體的目標，比如銷售收入、利潤額、市占率等，可以先根據(jù)中長期戰(zhàn)略確定年度的銷售收入、利潤、市占率等。但是對于執(zhí)行層的目標，比如新品研發(fā)梳理、工資水平等還是建議根據(jù)業(yè)務(wù)策略去確定——這樣能更有針對性，避免執(zhí)行層的目標過于寬泛。所以本質(zhì)上業(yè)務(wù)策略和業(yè)務(wù)目標的確定是一個相互的過程，不存在絕對的誰先誰后。

??????一般的業(yè)務(wù)目標確定可以參考下表：

??????當然，業(yè)務(wù)目標還有一種確定方式，也就是戰(zhàn)略地圖。這個大部分人應(yīng)該知道，下面給個圖示意下，具體的不講。

????????2.3.編制年度業(yè)務(wù)計劃：年度業(yè)務(wù)計劃一方面可以幫助各部門明確努力的方向以及確定具體的行動步驟，另一方面還可以為企業(yè)進行年度資源的配置和投入奠定基礎(chǔ)。年度業(yè)務(wù)計劃一般包含以下幾個方面：

• 經(jīng)營類：年度市場營銷計劃、年度銷售計劃、年度產(chǎn)品研發(fā)計劃、年度采購計劃、年度財務(wù)及投資計劃、年度人力資源計劃；

• 重點任務(wù)類：年度重點任務(wù)計劃；

• 專項類：年度IT項目計劃，年度審計計劃，年度風(fēng)險管理計劃，甚至還有制度編制計劃等

• 以市場營銷計劃為例，可能包含以下內(nèi)容

????????2.4.編制年度預(yù)算：根據(jù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃所需的資源，確定年度預(yù)算。年度預(yù)算的編制包含了業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算（含資金預(yù)算）、投資預(yù)算。具體的邏輯會在后續(xù)全面預(yù)算管理的文章中闡述。

?????????Part 3：年度經(jīng)營計劃實施

????????年度經(jīng)營計劃實施主要是業(yè)務(wù)開展以及對業(yè)務(wù)開展進行監(jiān)督管理的過程。本文闡述下經(jīng)營計劃實施過程中的管理體系。

????????3.1.年度經(jīng)營計劃的實施管理：年度經(jīng)營計劃的實施管理包括了年度經(jīng)營決策組織，年度經(jīng)營報表體系，年度經(jīng)營會議體系，年度經(jīng)營計劃實施檢討與評價，年度經(jīng)營風(fēng)險管理，年度經(jīng)營計劃動態(tài)管理。

??????以經(jīng)營報表體系為例，企業(yè)不同的發(fā)展階段，需要明確不同的分析重心。

??????再以年度經(jīng)營會議體系為例，如下圖所示，為供參考的經(jīng)營會議機制。

? ? ?????Part 3：年度經(jīng)營計劃回顧

????????年度經(jīng)營計劃的回顧其實是貫穿全年的，包括月度、季度、半年度和年度的回顧。一般而言，會有月度、季度或半年度、年度的回顧。也就是說季度和半年一般選一個，當然全選也更OK了，就看企業(yè)管理精力是否充足。

????????4.1.年度經(jīng)營計劃回顧評價、調(diào)整：年度經(jīng)營計劃的回顧評價、調(diào)整一般采用“四步復(fù)盤法”——也即：回顧目標、評估結(jié)果、分析原因和總結(jié)規(guī)律

??????在實際操作時候，年度經(jīng)營計劃回顧評價與調(diào)整一般采取月度、季度及年度的經(jīng)營檢討會進行。也即是上文中的年度經(jīng)營會議體系中的一部分。

月度經(jīng)營檢討會的一般議程如下圖所示：

??????半年的議程如下圖所示（年度的議程內(nèi)容也差不多）。

??????有一個點需要注意，就是在半年度和年度的經(jīng)營檢討會議中，要去回顧下以下內(nèi)容：

年度對于宏觀環(huán)境的理解、行業(yè)發(fā)展的判斷、客戶情況的判斷、競爭情況的判斷、策略制定的合理性及有效性、目標制定的合理性進行判斷。如果這些假設(shè)出現(xiàn)了變化，可能需要調(diào)整相應(yīng)的經(jīng)營計劃及目標。