一本書看透股權(quán)節(jié)稅
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內(nèi)容簡介
作者李利威是“利威股權(quán)”創(chuàng)始人，專注股權(quán)咨詢18年。本書是其在股權(quán)涉稅領(lǐng)域?qū)崙?zhàn)經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)總結(jié)。
本書4大特點(diǎn)：
1. 通俗性
全書以公牛集團(tuán)、三只松鼠、聯(lián)想控股、吉祥航空等50個(gè)真實(shí)案例貫穿始終，語言通俗易懂，零基礎(chǔ)讀者也能讀得懂、學(xué)得會(huì)，非常適合老板和財(cái)務(wù)共同閱讀。
2. 案頭書
全書以公司設(shè)立—公司擴(kuò)張—公司收縮—公司上市—公司整合為時(shí)間軸，涵蓋了企業(yè)全生命周期的股權(quán)稅收知識點(diǎn)。
3. 實(shí)操性
全書以指導(dǎo)股權(quán)實(shí)戰(zhàn)為宗旨，每節(jié)內(nèi)容不僅對股權(quán)稅收知識點(diǎn)進(jìn)行講解，還分析了不同商業(yè)模式對稅負(fù)的影響，從而將稅務(wù)規(guī)劃融合到商業(yè)決策中，是本超級實(shí)用的股權(quán)稅收指南。
4. 嚴(yán)謹(jǐn)性
全書所有知識點(diǎn)均在腳注注明法規(guī)依據(jù)。
作者簡介
李利威
“利威股權(quán)”創(chuàng)始人，專注股權(quán)咨詢18年。擁有律師、注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院客座教授。著有暢銷書《一本書看透股權(quán)架構(gòu)》《一本書看透股權(quán)節(jié)稅》。
擅長“一次想全、一次做對”的股權(quán)設(shè)計(jì)。在股權(quán)架構(gòu)、股權(quán)激勵(lì)、股改上市、股權(quán)融資、股權(quán)傳承等領(lǐng)域積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
服務(wù)過的企業(yè)包括：拉卡拉(300773.SZ)、數(shù)字政通(300075.SZ)、億晶光電（600537.SH）、碧桂園（02007.HK）、聯(lián)想控股（03396.HK）、韶音科技、佳幫手、千年舟、銳仕方達(dá)、福洋生物、細(xì)胞治療集團(tuán)、喬氏臺球等細(xì)分賽道頭部企業(yè)。
精彩書評
《一本書看透股權(quán)節(jié)稅》蘊(yùn)含了李利威老師18年的經(jīng)驗(yàn)與感悟，用生動(dòng)的案例和深入淺出的語言，向大家展示了一個(gè)股權(quán)與稅收的世界，讀后深感暢快淋漓、茅塞頓開，相信每一位讀者都能夠從中找到自己需要的答案。
—— 數(shù)字政通（300075.SZ）總裁 王東
利威的新作橫貫法律、財(cái)稅、管理、資本，窮舉各種股權(quán)應(yīng)用場景，對股權(quán)稅收實(shí)務(wù)進(jìn)行分析總結(jié)。文字通俗易懂，且鞭辟入里，無論專業(yè)人和學(xué)者，還是企業(yè)主和高管，都能讀懂并從中受益。
—— 華大基因（300676.SZ）CFO 王玉玨
股權(quán)交易具有交易金額巨大、稅收政策復(fù)雜等特點(diǎn)，一旦操作不當(dāng)，會(huì)有巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。如何合法合理降低股權(quán)交易中的稅收成本，避免稅收風(fēng)險(xiǎn)，是非常復(fù)雜的課題。利威老師多年來一直研究股權(quán)問題，不僅熟悉法律與財(cái)務(wù)，而且精通稅收與資本，在業(yè)內(nèi)被稱為“股權(quán)女神”，她的書值得認(rèn)真閱讀。
—— 蘭州市稅務(wù)局 姜新錄
利威以白話和故事的形式，將企業(yè)全生命周期涉及的股權(quán)稅務(wù)問題娓娓道來。相信本書會(huì)成為廣大財(cái)稅工作者解決股權(quán)稅收問題的案頭書。
—— 信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人 王亮
穿透分析股權(quán)架構(gòu)，稅務(wù)規(guī)劃助力企業(yè)成長。本書值得創(chuàng)業(yè)投資人士學(xué)習(xí)收藏！
—— 武漢大學(xué)財(cái)稅與法律研究中心主任 熊偉
利威擁有律師、注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，她既是堅(jiān)強(qiáng)的女性創(chuàng)業(yè)者，又是執(zhí)著的股權(quán)匠人，從《一本書看透股權(quán)架構(gòu)》到《一本書看透股權(quán)節(jié)稅》，能領(lǐng)略到她淵博的知識和卓越的能力！
—— 德恒律師事務(wù)所合伙人 高慧
利威用翔實(shí)的案例，把稅務(wù)與法律、財(cái)務(wù)、管理相結(jié)合，給讀者提供了很好的專業(yè)指導(dǎo)和閱讀體驗(yàn)。本書值得每個(gè)有夢想的創(chuàng)業(yè)者、管理者、公司高管以及投資人閱讀！
—— 鑫智私募股權(quán)投資總經(jīng)理 劉書林
構(gòu)建合理的股權(quán)架構(gòu)實(shí)現(xiàn)良好的稅務(wù)安排，有非常大的現(xiàn)實(shí)需求?！肮蓹?quán)女神”李利威的新書為我們解決類似問題打開了一扇窗！
—— 中國財(cái)稅浪子、中翰稅務(wù)集團(tuán)合伙人 王駿
目錄
“利威股權(quán)叢書”總序
前言
第一部分 公司設(shè)立
第1章 個(gè)人持股直接架構(gòu) / 3
1.1 案例1：龍女士投資 / 3
1.1.1 案例背景 / 3
1.1.2 公司分紅 / 4
1.1.3 公司轉(zhuǎn)增 / 6
1.1.4 公司注銷 / 8
1.1.5 案例小結(jié) / 11
1.2 個(gè)人持股直接架構(gòu)六個(gè)后果 / 12
1.3 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 16
第2章 持股公司間接架構(gòu) / 18
2.1 持股公司間接架構(gòu)簡介 / 18
2.1.1 什么是持股公司間接架構(gòu) / 18
2.1.2 案例2：來伊份 / 20
2.2 兩種股權(quán)架構(gòu)的比較 / 21
2.2.1 案例3：李老板賣股 / 21
2.2.2 兩種股權(quán)架構(gòu)的總結(jié) / 23
2.3 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 24
第3章 有限合伙間接架構(gòu) / 25
3.1 有限合伙間接架構(gòu)基礎(chǔ)稅政 / 25
3.1.1 有限合伙間接架構(gòu)簡介 / 25
3.1.2 案例4：牛牛合伙 / 26
3.2 轉(zhuǎn)股模式下的稅負(fù) / 28
3.2.1 持股非上市公司 / 28
3.2.2 持股上市公司 / 33
3.3 分紅模式下的稅負(fù) / 36
3.3.1 案例5：掌趣科技 / 36
3.3.2 案例6：開心麻花 / 39
3.4 有限合伙間接架構(gòu)總結(jié) / 43
3.5 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 44
第4章 混合型股權(quán)架構(gòu) / 46
4.1 什么是混合型股權(quán)架構(gòu) / 46
4.2 案例7：公牛集團(tuán) / 47
4.2.1 創(chuàng)始股東池 / 48
4.2.2 家族股權(quán)池 / 50
4.2.3 二代傳承池 / 51
4.2.4 股權(quán)激勵(lì)池 / 52
4.3 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 53
第5章 四種股權(quán)架構(gòu)的應(yīng)用 / 54
5.1 案例8：鹽津鋪?zhàn)?/ 54
5.1.1 第一階段：直接持股 / 54
5.1.2 第二階段：間接持股 / 56
5.1.3 第三階段：直接持股 / 57
5.2 兩次股權(quán)架構(gòu)調(diào)整的原因 / 59
5.2.1 直接架構(gòu)變間接架構(gòu) / 59
5.2.2 間接架構(gòu)變直接架構(gòu) / 61
5.3 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 63
第6章 企業(yè)類型如何選擇 / 65
6.1 案例9：王者咨詢 / 65
6.1.1 企業(yè)類型的選擇 / 65
6.1.2 所得類型的選擇 / 68
6.2 本章實(shí)戰(zhàn)思考 / 72
第二部分 公司擴(kuò)張
第7章 資產(chǎn)出資之非貨幣資產(chǎn)出資 / 75
7.1 案例10：國茂股份 / 75
7.1.1 案例背景 / 75
7.1.2 法律流程 / 77
......
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前言/序言
遠(yuǎn)離股權(quán)稅收陷阱：稅不多交不少交
你好，我是李利威，專注股權(quán)咨詢18年，這是我寫的第二本書。第一本書聚焦“股權(quán)架構(gòu)”，這本則專注“股權(quán)稅收”。股權(quán)是連接股東財(cái)富和企業(yè)運(yùn)營的核心樞紐，重要性不言而喻。但股權(quán)之稅由于是夾在老板和財(cái)務(wù)中間的細(xì)分專業(yè)領(lǐng)域，在實(shí)務(wù)中很容易成為盲區(qū)。而不重視股權(quán)稅收，不僅容易在分紅、重組、激勵(lì)、上市等環(huán)節(jié)掉入稅收陷阱，更可能因誤判稅負(fù)成本而做出錯(cuò)誤的商業(yè)決策。本書希望帶給你一個(gè)新視角，站在股東的角度去看稅，并融合公司的商業(yè)模式、資本戰(zhàn)略、組織架構(gòu)，統(tǒng)籌全局考慮稅務(wù)規(guī)劃，從而遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做對商業(yè)決策。
讓股權(quán)稅收人人都能學(xué)得會(huì)
企業(yè)家要懂商業(yè)，專業(yè)人要懂稅務(wù)，企業(yè)家和專業(yè)人要有分工，這是普遍的共識。但科學(xué)分工有個(gè)重要前提，就是企業(yè)家和專業(yè)人有共同的語言體系。缺乏共同語言體系的惡果，就是企業(yè)家和專業(yè)人各說各話，不懂彼此，決策四分五裂，方案無法落地。本書的定位是老板和財(cái)務(wù)能一起讀的稅務(wù)書。希望企業(yè)家讀完本書后，能擁有股權(quán)稅收思維，在做商業(yè)決策時(shí)，不再因?yàn)閷Χ惖臒o知，忽略稅負(fù)成本，最后做了賠本生意，更能擁有稅收智慧，防止被交易對手神不知鬼不覺地轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)，而吃了大虧；也希望專業(yè)人通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)股權(quán)稅收，可以站在股東角度給予高屋建瓴的建議，并在落地環(huán)節(jié)不因稅收硬傷而讓企業(yè)蒙受巨大損失。為了讓本書深入淺出，企業(yè)家和專業(yè)人都能讀得懂、學(xué)得會(huì)，我做了如下努力：
