“十四五”規(guī)劃對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計發(fā)展提出了新要求和新使命。在《“十四五”國家審計工作發(fā)展規(guī)劃》中表示金融審計應(yīng)以方法化解重大風(fēng)險，建立安全高效的現(xiàn)代金融體系為目標(biāo)，加強(qiáng)對金融監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)和金融市場運行的審計。某頭部券商公司在全面開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作的大背景下，開展了審計信息系統(tǒng)的建設(shè)，領(lǐng)雁科技作為金融行業(yè)審計IT解決方案提供方，為某頭部券商公司提供了智能審計平臺體系建設(shè)。

該頭部券商公司致力于為多元化的客戶群體提供高質(zhì)量金融增值服務(wù)，建立了以研究和信息技術(shù)為基礎(chǔ)，投資銀行、股票業(yè)務(wù)、固定收益、資產(chǎn)管理、私募股權(quán)和財富管理全方位發(fā)展的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，并在國內(nèi)外多地設(shè)有分公司及分支機(jī)構(gòu)，在國內(nèi)擁有數(shù)百個營業(yè)網(wǎng)點，屬于規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的多元化集團(tuán)型企業(yè)。為滿足建設(shè)需求，項目以建設(shè)業(yè)內(nèi)一流的融合信息科技技術(shù)、統(tǒng)計分析技術(shù)、人工智能技術(shù)和管理技術(shù)為核心的內(nèi)部審計項目管理及數(shù)據(jù)挖掘分析系統(tǒng)為目標(biāo)，最終形成高效承載審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型各項線上作業(yè)任務(wù)的綜合管理平臺，推動合規(guī)、內(nèi)審與業(yè)務(wù)的深度融合，打造集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。目前，在此頭部券商公司和領(lǐng)雁科技的密切配合下，項目一階順利完成。

01、數(shù)智化審計轉(zhuǎn)型——以數(shù)據(jù)夯實智能審計平臺服務(wù)全面性與高時效性

審計業(yè)務(wù)的特點決定了系統(tǒng)對數(shù)據(jù)的應(yīng)用和管理的深度需求。圍繞數(shù)據(jù)的全面高效應(yīng)用，某頭部券商公司智能審計系統(tǒng)進(jìn)行了“采集、存儲、匯集、檢索及應(yīng)用”的全方位管理，通過部門內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)遷移、業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)接入、審計數(shù)據(jù)集市建設(shè)，豐富了數(shù)據(jù)來源，解決了找數(shù)據(jù)的難題；通過支持?jǐn)?shù)據(jù)查詢與維護(hù)、指標(biāo)設(shè)計（指標(biāo)管理、指標(biāo)預(yù)警、指標(biāo)駕駛艙）等功能，實現(xiàn)自動預(yù)警，提升了審計工作的數(shù)據(jù)整合能力；通過強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析、模型建立與應(yīng)用，打通了數(shù)據(jù)存儲與審計分析通路，讓數(shù)據(jù)真正流通起來，成為審計管理工作的強(qiáng)大支撐；通過持續(xù)監(jiān)控模塊，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要為具體指標(biāo)設(shè)定預(yù)警閾值，提供問題風(fēng)向預(yù)警，實現(xiàn)持續(xù)監(jiān)控分析，尤其是針對重點客戶、重點業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行審計跟蹤和重點項目重檢。

與此同時，在數(shù)據(jù)分析的工具建設(shè)方面，該智能審計系統(tǒng)匹配了適用于不同技術(shù)背景的審計工作人員的工具箱。例如：

• 通過SQL工具，用戶可對權(quán)限范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)表進(jìn)行查詢；

• 通過可視化工具，審計人員可使用圖譜網(wǎng)絡(luò)、生存路徑等先進(jìn)的圖形化工具，提升數(shù)據(jù)分析的效率和效果，也可選擇數(shù)據(jù)和圖表顯示類型，對數(shù)據(jù)指標(biāo)監(jiān)測、統(tǒng)計分析、趨勢分析一目了然，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的匯總和下鉆；

• 通過機(jī)器學(xué)習(xí)與數(shù)據(jù)挖掘工具，可采用圖形化操作（拖、拉、拽）實現(xiàn)機(jī)器學(xué)習(xí)和數(shù)據(jù)挖掘，降低高階模型上手難度，提升審計人員開發(fā)復(fù)雜模型的能力，深入挖掘數(shù)據(jù)的審計價值；

• 通過管理駕駛艙，可對經(jīng)營指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)、監(jiān)管指標(biāo)等進(jìn)行綜合展示，適用于多層級、多部門、全方面的數(shù)據(jù)查看；

• 通過高級語言工具，為用戶提供Python、R、SAS語言開發(fā)環(huán)境，支持非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析和挖掘模型開發(fā)。

諸如此類工具不再一一列舉，在數(shù)據(jù)與應(yīng)用的加持下，智能審計平臺以滿足審計從基礎(chǔ)需求到高階需求，以多層次、全量級的高效運行為目標(biāo)，快速挖掘風(fēng)險線索，構(gòu)筑穩(wěn)固的數(shù)據(jù)應(yīng)用能力。

02、合規(guī)、內(nèi)審、業(yè)務(wù)深度融合——統(tǒng)一監(jiān)控助力審計管理質(zhì)效提升

數(shù)字化審計平臺在邏輯、模式和路徑上與傳統(tǒng)審計體系存在著明顯的差別，數(shù)字化審計的本質(zhì)在于流程、數(shù)據(jù)、分析、IT和組織機(jī)構(gòu)（人才、文化）等開展協(xié)同調(diào)整。在與業(yè)務(wù)發(fā)展融合方面，智能審計平臺以實現(xiàn)審計項目與部門全流程線上化管理，強(qiáng)化審計項目支持、助力審計日常監(jiān)督、提供問題風(fēng)險預(yù)警，實現(xiàn)合規(guī)、內(nèi)審、業(yè)務(wù)深度融合的統(tǒng)一監(jiān)控全面審計管理。

在項目全流程線上管理模塊中，通過年度審計計劃管理，可對所有審計項目進(jìn)行詳細(xì)分解、管理、查詢，并對下一年度審計變化進(jìn)行預(yù)測；通過項目立項、審前準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、歸檔與結(jié)項的流程管理，形成全流程合規(guī)控制、完整資料匯集、審計報告敏捷生成等多項功能，實現(xiàn)審計流程可視化、審計程序合規(guī)化、審計材料電子化和審計成果共享化。與此同時，為利用智能審計平臺提升內(nèi)審質(zhì)效，通過整改情況跟進(jìn)，自動提醒跟進(jìn)人代辦事項，支持整改問題與跟進(jìn)結(jié)果的自動導(dǎo)出導(dǎo)入；通過審計內(nèi)控評價體系，提供靈活定制內(nèi)控評價規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，對集團(tuán)、部門、分支機(jī)構(gòu)或子公司等進(jìn)行內(nèi)部控制自動量化評級，進(jìn)而展現(xiàn)集團(tuán)風(fēng)險分布和趨勢，推動集團(tuán)審計垂直穿透管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

在部門管理模塊中，部門綜合管理提供內(nèi)審部各職能管理事宜，通過工作臺、統(tǒng)計分析等功能，實現(xiàn)審計人員工作統(tǒng)一呈現(xiàn)、匯總處理、自動匯總與用戶相關(guān)的項目管理、知識庫、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控預(yù)警模塊的關(guān)聯(lián)信息，方便對人員、項目、業(yè)務(wù)等各類情況進(jìn)行綜合查詢、統(tǒng)計分析和工作推進(jìn)。

在所有審計工作進(jìn)行的同時，通過審計知識庫沉淀審計風(fēng)險、樣本、資料，包含文檔模板庫、內(nèi)外規(guī)庫、項目檔案庫、問題庫、審計資料庫、審計風(fēng)險點、控制點庫、樣本庫和內(nèi)外部案例庫，促進(jìn)審計信息共享，提升審計工作水平。

為強(qiáng)化數(shù)字化監(jiān)管能力建設(shè)，健全安全高效的金融科技創(chuàng)新體系，筑牢金融與科技的風(fēng)險防火墻。該頭部券商公司智能審計平臺建設(shè)立足于發(fā)展的實際需求，以開拓務(wù)實的精神逐步推進(jìn)，以提高審計效率賦能審計業(yè)務(wù)，依托大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，構(gòu)建“數(shù)據(jù)分析、項目監(jiān)測、流程管理、智能探索”的內(nèi)部審計管理系統(tǒng)，深化科技賦能，為金融風(fēng)險防控、公司治理和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等方便發(fā)揮了應(yīng)有作用，實現(xiàn)了真正為公司發(fā)展提質(zhì)增效的價值。