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洗錢的定義
將非法所得轉化為合法的過程。

反洗錢的定義
反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。

洗錢風險
包括洗錢、恐怖融資和擴散融資風險。
—《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引（試行）》

洗錢的三個階段

1.處置
實際處理犯罪所得的
現(xiàn)金或其他資產。

2.離析
經過層層金融交易來隱匿
資金來源，從而將非法所
得與其真實來源分離開來
將資金從一家金融機構轉移至另一家金融機構，或在同一家金融機構內開立的多個賬戶間
進行互轉
利用空殼公司，掩蓋最終受益所有權人和資產

3.融合
以看似正常業(yè)務或個人交易
的形式將資金重新投入到經
濟活動中，使非法財富在表
面上看似具有合法性
購買奢侈資產，如房產、藝術品、珠寶及高級汽車等

洗錢與逃稅行為有著天然的聯(lián)系，犯罪分子在逃稅的同時必須對非法收益進行轉移、隱瞞或掩飾，使逃稅和洗錢行為成為一個密不可分的整體。近年來，洗錢行為的國際化加劇了各國的稅收流失。按照金融行動特別工作組(FATF)最新要求，將逃稅罪列為洗錢罪上游犯罪，充揮發(fā)揮反洗錢優(yōu)勢，打擊稅收犯罪是履行反洗錢國際義務的需要，也是維護國家良好形象與聲譽的需要。
按照《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》的要求，到2020年，我國將會初步形成適應社會主義市場經濟要求、適合中國國情、符合國際標準的“三反”法律法規(guī)體系，建立職責清晰、權責對等、配合有力的“三反”監(jiān)管協(xié)調合作機制，有效防控洗錢、恐怖融資和逃稅風險。

擴散籌資
特別組織通過更新其標準，包括實施與擴散有關的有針對性的金融制裁措施，對大規(guī)模毀滅性武器非法擴散的威脅做出了回應。
新引入擴散融資的概念：FATF《新40項建議》，全稱為《FATF建議 -- 打擊洗錢、恐怖融資與擴散融資的國際標準》，其中建議7(與擴散融資相關的定向金融制裁)提出，各國應當執(zhí)行定向金融制裁, 以遵守聯(lián)合國安理會關于防范、制止、瓦解大規(guī)模殺傷性武器擴散及擴散融資的決議。這些決議要求各國毫不遲延地凍結被指定個人或實體的資金或其他資產, 并確保沒有任何資金或其他資產, 直接或間接地提供給被指定的個人或實體、或者使其受益。根據(jù)《聯(lián)合國憲章》第七章, 這些個人或實體由聯(lián)合國安理會指定或由其授權指定。

WTO
世界貿易組織。1994年4月15日，在摩洛哥的馬拉喀什市舉行的關貿總協(xié)定烏拉圭回合部長會議決定成立更具全球性的世界貿易組織 ，以取代成立于1947年的關貿總協(xié)定。世界貿易組織是當代最重要的國際經濟組織之一， 擁有164個成員，成員貿易總額達到全球的98%，有“經濟聯(lián)合國”之稱。

FATF
反洗錢金融行動特別工作組 。西方七國為專門研究洗錢的危害、預防洗錢并協(xié)調反洗錢國際行動而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領域最具權威性的國際組織之一。目前包括36個成員管轄區(qū)和2個區(qū)域組織，代表全球各地的大多數(shù)主要金融中心。其制定的反洗錢四十項建議和反恐融資九項特別建議（簡稱 FATF 40+9項建議），是世界上反洗錢和反恐融資的最權威文件

重 點 關 注 ：
1.在全球范圍內傳播反洗錢信息
該組織基于成員國的擴展來推動在全球建立打擊洗錢和反恐怖融資活動網(wǎng)絡，促進世界各地區(qū)域性反洗錢組織發(fā)展，加強與其他國際組織的合作。
2.監(jiān)督成員對金融行動特別工作組建議的執(zhí)行情況

措 施
FATF對不合作成員國沒有罰款或處罰權，但針對不遵守建議的成員國制定了一項處理政策，即“同伴壓力漸進遞增法”。這一漸進遞增法輕則要求成員國在全體會議上提交改進報告，重則中止成員國資格。
針對反洗錢控制措施持續(xù)不力或拒不配合全球反洗錢/ 反恐融資工作的國家，采用“點名批評”的做法，即發(fā)布“不合作國家和地區(qū)”名單。

金融行動特別工作組自成立之日起，針對反洗錢控制措施持續(xù)不力或拒不配合全球反洗錢/ 反恐融資工作的國家，采用“點名批評”的做法。多年以來，金融行動特別工作組一直致力于識別全球反洗錢斗爭中的“不合作國家和地區(qū)”(NCCT)。金融行動特別工作組通過其所制定的流程來尋找特定司法管轄區(qū)在反洗錢制度上存在的嚴重缺陷，正是這些缺陷妨礙了該領域的國際合作。

中國加入FATF
2005年1月，F(xiàn)ATF邀請中國成為 FATF 觀察員
20061031-中華人民共和國反洗錢法
2007年6月28日，中國成為FATF正式成員
20081230-中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知
20130105-金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引

20140110-涉及恐怖活動資產凍結管理辦法

為迎接第四輪互評估，陸續(xù)發(fā)布了三十多部反洗錢法規(guī)，數(shù)量遠超于前十年的總量。反洗錢工作由“合規(guī)為主”向“以風險為本”的理念轉變

2006年11月，F(xiàn)ATF對中國開展全面評估
20061106-金融機構反洗錢規(guī)定
20070521-中國人民銀行反洗錢調查實施細則
20070621-金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法
2018年6月，F(xiàn)ATF對中國開展第四輪互評估
20161228-金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法
20170829-國務院辦公廳關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見
20171020-中國人民銀行關于加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知
20181022-法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引
20181029-互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法
20190221-銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》

第四輪互評估報告摘要
1.中國應對特定非金融機構和網(wǎng)貸平臺制定反洗錢措施，包括可疑交易上報，并引進對國內政要的要求。
2.中國的銀行總資產約為人民幣252萬億元，主導著中國的金融業(yè)活動。根據(jù)其產品/服務的性質和活動量，它們被認為極易受到ML / TF的濫用。中國目前網(wǎng)貸行為活躍，主要是通過手機平臺執(zhí)行。
3.金融機構對反洗錢義務有令人滿意的理解。但是他們通常對洗錢或恐怖融資風險的理解不足，并采用與這些風險不相稱的緩解措施。網(wǎng)貸平臺未了解洗錢風險或反洗錢義務。
4.總體而言，銀行比其他金融機構更好地實施預防措施，網(wǎng)貸機構不執(zhí)行這些措施，特定非金融機構一般不采取這些措施。特定非金融機構可疑交易報告幾乎不存在。
5.中國人民銀行對金融部門的風險程度表現(xiàn)出適度的了解，其過度依賴于金融機構正確實施規(guī)定的風險評估方法及其理解ML / TF風險的能力。網(wǎng)貸平臺不受此流程的約束。人民銀行對特定非金融機構風險的理解程度很低，因為該行業(yè)的反洗錢義務未充分履行。
6.行業(yè)監(jiān)管機構發(fā)揮了支持作用，但其影響較小，因為它們主要局限于風險控制評估。由于具體的反洗錢/打擊資助恐怖主義要求不適用，因此對網(wǎng)貸平臺沒有明顯影響。在中國考察期間發(fā)現(xiàn)監(jiān)管機構對特定非金融機構的影響很小甚至不存在。監(jiān)管機構的政策措施對行業(yè)風險和義務理解的整體影響在金融領域處于中等水平，對特定非金融機構領域影響較小。
7.應解決反洗錢/反恐怖主義融資法律框架中與網(wǎng)貸平臺，DNFBP，國內PEP，TFS和報告可疑交易標準有關的缺陷。

身份識別基本信息
1.自然人客戶
客戶的姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限?？蛻舻淖∷嘏c經常居住地不一致的，登記客戶的經常居住地

2.非自然客戶
客戶的名稱、住所、經營范圍、證照號碼和有效期限；受益所有人、控股股東、實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業(yè)務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限

客戶職業(yè)：反洗錢檢查及自評估的檢查要點。評估考核標準之一：將評估期內新客戶“職業(yè)”登記為“其他或無業(yè)”的比例達到30%以上的。
●經常居住地：根據(jù)KYC的要求，應完善客戶經查居住地。
● PEP：對于外國政要，應采取強化的身份識別措施。
●受益所有人：對非自然人客戶受益所有人的追溯，應當逐層深入并最終明確為掌握控制權或者獲取收益的自然人。

客戶身份識別
也稱了解你的客戶（KYC）
適時充分了解客戶和業(yè)務實體，包括資金和財富來源。機構應確保實行更新和保存現(xiàn)有客戶信息的流程

1.初次識別
識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份 基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件，

2.持續(xù)識別
在與客戶的業(yè)務關系存續(xù)期間，金融機構應當采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關注客戶及其日常經營活動、金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息

3.重新識別
（一）客戶要求變更證件信息。
（二）客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的。
（三）客戶姓名或者名稱與監(jiān)測名單一致。
（四）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的。
（五）客戶信息與先前已經掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的。
（六）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的。
（七）金融機構認為應重新識別客戶身份的其他情形。

可疑交易報告
3號令：金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告

應當在按本機構可疑交易報告內部操作規(guī)程確認為可疑交易后，及時以電子方式提交可疑交易報告。

對通過交易監(jiān)測標準篩選出的交易進行人工分析、識別，并記錄分析過程；不作為可疑交易報告的，應當記錄分析排除的合理理由；確認為可疑交易的，應當在可疑交易報告理由中完整記錄對客戶身份特征、交易特征或行為特征的分析過程。

重 點
以風險為本，自主構建監(jiān)測篩查模型。
減少防御性報告，有效提高可疑交易報告質量

監(jiān)控名單
1.公安部等我國有權部門發(fā)布的恐怖活動組織及恐怖活動人員名單。
2.聯(lián)合國發(fā)布的且得到我國承認的制裁決議名單
3.其他國際組織、其他國家（地區(qū)）發(fā)布的且得到我國承認的反洗錢和反恐怖融資監(jiān)控名單。
4.中國人民銀行要求關注的其他反洗錢和反恐怖融資監(jiān)控名單。
5.洗錢風險管理工作中發(fā)現(xiàn)的其他需要監(jiān)測關注的組織或人員名單。

2018年反洗錢處罰情況
根據(jù)2017年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國人民銀行實施的反洗錢/反恐怖主義融資平均每年約為人民幣4100萬元（約合每年602萬美元）; 鑒于銀行和其他金融機構的規(guī)模，以及缺乏對補救措施的回應，導致這些措施不具有效力。

2019年1季度反洗錢處罰情況
總體情況
2019年第1季度，人民銀行共開罰單247張，處罰金額8768.52萬元。其中，針對反洗錢的罰單62張，金額3888.09萬元；數(shù)量占比25.10%，金額占比44.34%。反洗錢處罰數(shù)量及金額均占人行處罰事項比例最高。

從處罰事項看，客戶身份識別問題占42項，比例最高。
其次為大額及可疑交易報告問題30項、
客戶身份資料和交易記錄問題9項。
從單項處罰看，某支付公司為身份不明的客戶提供服務或與其進行交易，被罰款360萬元，為單事項最重處罰。

2016年，中國農業(yè)銀行因違反紐約州反洗錢法，被處以罰金2.15億美元。
中國農業(yè)銀行被指控通過其紐約分行進行可疑交易，涉嫌非法洗錢違反美國制裁法規(guī)，部分可疑交易包括中國與俄羅斯、也門等國公司之間進行“數(shù)額巨大”的可疑洗錢交易。

2018年反洗錢處罰最大金額

澳洲聯(lián)邦銀行(Commonwealth Bank of Australia, CBA.AU)同意支付近5.3億美元罰款和解一項民事訴訟，這一訴訟涉及大量違反該國反洗錢法和反恐怖主義法的行為。

上述與澳大利亞聯(lián)邦金融情報機構達成的擬議協(xié)議仍有待聯(lián)邦法院批準，內容包括該行進一步承認存在違法行為，其中涉及違反風險程序、報告和監(jiān)督流程等。

澳洲聯(lián)邦銀行表示，將支付7億澳元（約合人民幣34億）罰款，以及監(jiān)管機構為該訴訟花費的250萬澳元法律費用。以資產計，該行是澳大利亞最大銀行，市值近920億美元。

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