【美】曼昆 著；梁小民 梁礫 譯?

第10章 外部性

? ? ? 外部性是指一個(gè)人在進(jìn)行自己的行為中，對(duì)旁觀者也產(chǎn)生了影響，包括正外部性和負(fù)外部性。

10.1 外部性和市場無效率

10.1.1福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：回顧

? ? ? ?由之前的內(nèi)容我們可以知道，市場向平衡狀態(tài)的移動(dòng)實(shí)際上也是向著經(jīng)濟(jì)福利最大的方向移動(dòng)。

10.1.2 ?負(fù)外部性

? ? ? ?生產(chǎn)鋁會(huì)產(chǎn)生污染，而這些污染對(duì)于旁觀者的影響就是負(fù)外部性，這會(huì)帶來一定的外部成本，而總的成本包括了外部成本和生產(chǎn)成本，只不過外部成本總是被生產(chǎn)者忽略。當(dāng)我們加上外部成本后，可以發(fā)現(xiàn)市場平衡價(jià)格改變了，為實(shí)現(xiàn)符合社會(huì)利益的市場平衡，我們可以對(duì)每噸鋁征收稅款，以此來使外部性內(nèi)部化。

10.1.3 正外部性

? ? ? ? 這個(gè)外部性對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的價(jià)值要高于其對(duì)私人的價(jià)值，在忽視外部價(jià)值的情況下，其平衡價(jià)格高于其低于其真實(shí)價(jià)格，供給量也偏少。為了使其加大供給，社會(huì)可以對(duì)此提供補(bǔ)貼，使平衡價(jià)格達(dá)到真實(shí)價(jià)格，使其配置最優(yōu)。

? ? ? ?從以上可以看出，負(fù)外部性使得私人價(jià)值大于社會(huì)價(jià)值，我們可以通過稅收使其達(dá)到合理狀態(tài)，而正外部性使得社會(huì)價(jià)值大于私人價(jià)值，我們可以通過補(bǔ)貼使其達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)。

10.2 正對(duì)外部性的公共政策

? ? ? 正負(fù)外部性都會(huì)使市場配置無效率，而政府應(yīng)該對(duì)此采取措施，使得資源達(dá)到最優(yōu)配置。

10.2.1 命令與控制政策：管制

? ? ? 一般用于規(guī)定或者禁止一些負(fù)外部性，或者在掌握詳細(xì)信息之后，制定最高限制。

10.2.2 以市場為基礎(chǔ)的政策1：矯正稅與補(bǔ)貼

? ? ? 矯正稅是為了糾正一些負(fù)外部性采取的稅收，用于每噸產(chǎn)品征收一定的稅款。相比于限額管制，其實(shí)際上是將污染權(quán)標(biāo)價(jià)，出售給企業(yè)，企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，更加靈活的去改變自己。而且矯正稅是一直有的，會(huì)不斷激勵(lì)企業(yè)更加環(huán)保。

10.2.3 以市場為基礎(chǔ)的政策2：可交易的污染許可證

? ? ? ?這是一種市場化程度很高的政策，它規(guī)定了每個(gè)企業(yè)可以排放的污染量，如果要超額排放，就要向其他企業(yè)購買污染許可證，通過其余企業(yè)的減少污染來使自己可以排放污染。污染許可證的總量是一定的，由市場決定這個(gè)的價(jià)格。

10.2.4 對(duì)關(guān)于污染的經(jīng)濟(jì)分析的批評(píng)

? ? ? ?一些環(huán)保人士認(rèn)為“不能給任何人花錢污染的權(quán)力”，他們認(rèn)為環(huán)境是無價(jià)的，是基本人權(quán)。但這空有目標(biāo)，卻無方法，是不切實(shí)際的。

10.3 外部性的私人解決方法

10.3.1 私人解決方法的類型

（1）道德規(guī)范和社會(huì)約束，知曉自己的行為會(huì)對(duì)別人產(chǎn)生影響，并加以限制。

（2）慈善行為，鼓勵(lì)具有積極社會(huì)效益的事。

（3）利益相關(guān)方進(jìn)行合作，擴(kuò)大正相關(guān)性。

10.3.2 科斯定理

? ? ? 私人市場總可以通過無成本地就資源配置進(jìn)行協(xié)商，使得每個(gè)人的狀況變得更好，即每個(gè)人在付出自己承受的最大成本之前到達(dá)協(xié)商的最大利益，最差也是保持現(xiàn)狀。

10.3.3 為什么私人解決方法并不總是奏效

? ? ? 因?yàn)榻灰壮杀臼遣豢杀苊獾?，因此損失的時(shí)間或者溝通存在困難，又或者是談判破裂，產(chǎn)生更大的麻煩，而利益方眾多的時(shí)候，協(xié)議更難達(dá)成，這就需要政府的介入。

第11章 公共物品與公共資源

11.1 不同類型的物品

? ?? 人們依據(jù)排他性以及競爭性，將生活中的物品分成了四類。

? ? ? 私人物品：自己占用時(shí)他人無法使用，其該資源是有限的，需要爭奪。

? ? ? 公共物品：該資源大家可以一起使用，不影響使用的體驗(yàn)，而且接近無限，無需爭搶。

? ? ? 公共資源：大家可以一起使用，不受限制，但是該資源是有限的，一個(gè)人多用另一個(gè)人就會(huì)少用。

? ? ? ?俱樂部物品：該資源在為一個(gè)人所用時(shí)，他人無法使用，但是該資源無需爭搶，人人皆可以獲得。

11.2 公共物品

11.2.1 搭便車者問題

? ? ? 搭便車者是指可以得到一件物品利益但是不需要花費(fèi)成本的人。對(duì)于私人市場，搭便車者的存在會(huì)影響他們一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的收益，導(dǎo)致成本無法收回，比如舉辦煙火表演，雖然該表演可以為整個(gè)社會(huì)帶來好處，但是由于其個(gè)人無法收益而不會(huì)舉辦。對(duì)于政府而言，舉辦此類對(duì)社會(huì)而言，利益大于成本的事是可以接受的。

11.2.2 一些重要的公共物品

（1）國防

? ? ?國防作為一種公共物品，是必不可少的，任何一個(gè)人都可以從中收益，并且當(dāng)一個(gè)人享受國防的利益時(shí)，不會(huì)損害其余人的利益。

（2）基礎(chǔ)研究

? ? ?商業(yè)公司會(huì)對(duì)研發(fā)投入資金，但是他們一般只會(huì)對(duì)專利發(fā)明投資，因?yàn)槠淇梢灾苯愚D(zhuǎn)化為產(chǎn)品，并且，在一定時(shí)間內(nèi)，專利具有排他性。但是基礎(chǔ)研究同樣重要，并往往能推動(dòng)人類進(jìn)步，且可以為人類所共享。作為一種公共物品，它需要政府去投入資金。

（3）反貧困

? ? ?生活在一個(gè)沒有貧困的社會(huì)，全體成員都可以從中獲得愉悅，但是如何幫助窮人？通過富人組織自發(fā)行動(dòng)會(huì)造成搭便車的現(xiàn)象，所以由政府稅收去支持窮人，可以提高窮人的生活質(zhì)量，并未全體人員營造一個(gè)和諧的社會(huì)環(huán)境。

11.2.3 成本——收益分析的難題

? ? ? 在政府決定是否進(jìn)行一項(xiàng)工程時(shí)，會(huì)去分析成本與收益，但是能搭到便車的人會(huì)夸大利益，而利益受損的人則會(huì)夸大成本。

11.3 公共資源

11.3.1 公地悲劇

? ? ? ?一些公共資源通常有自我恢復(fù)能力，比如養(yǎng)牛的草地，當(dāng)草地可以供養(yǎng)100頭牛，一位牧場主養(yǎng)殖了10頭并獲得了巨大利益，但是其往往希望獲得更大的利益，于是增加了牛的規(guī)模，從而導(dǎo)致其他牧場主爭相加大規(guī)模，最終草地變?yōu)榛牡亍Ｈ藗兺鶗?huì)為了自己的私利而肆無忌憚的消耗乃至搶奪公共資源，最終導(dǎo)致公共資源的耗盡。

? ? ? ?我們可以通過征收牛稅來將外部性內(nèi)部化，或者將土地分封，公共資源轉(zhuǎn)化為私人物品。

11.3.2 一些重要的公共資源

（1）清潔的空氣和水

? ? ? ?清潔的空氣和水對(duì)我們而言是十分重要的，但是正是由于大家的污染排放，造成了環(huán)境惡化，這是現(xiàn)代版的公地悲劇。

（2）擁堵的道路

? ? ? 當(dāng)?shù)缆凡粨矶聲r(shí)，人們的使用不會(huì)損害他人利益，這時(shí)候道路是公共物品，但是在道路擁堵時(shí)，多一個(gè)人使用便會(huì)多一分擁堵，它就變成了公共資源。可以通過提高收費(fèi)來改變?nèi)藗兊某鲂辛?xí)慣，引流。

（3）魚、鯨和其他野生動(dòng)物

? ? ? 這些資源的爭奪和公地悲劇類似。

11.4 結(jié)論：產(chǎn)權(quán)的重要性

? ? ? 這些公共物品實(shí)際上沒有明確產(chǎn)權(quán)，沒有標(biāo)價(jià)，這時(shí)候政府就可以潛在的發(fā)揮作用，制定規(guī)則收取矯正稅或者提供這些服務(wù)。

第12章 稅制的設(shè)計(jì)

? ? ? 稅制的設(shè)計(jì)應(yīng)該是既有效率又平等的。

12.1 美國政府的財(cái)政概況

? ? ? 美國政府收入占總收入的比重不斷增加，目前為30%。

12.1.1 聯(lián)邦政府

（1）收入

? ? ? 聯(lián)邦政府占了稅收的大約2/3，其最大收入來源是個(gè)人所得稅，按照階梯稅率收稅，此外個(gè)人還要繳納工薪稅，主要用于老年人的社會(huì)保障。公司一方面需要根據(jù)利潤繳稅，另一方面分紅的時(shí)候也要繳稅，政府一般對(duì)后者做相應(yīng)的減少。

（2）支出

? ? ? 最大的支出是收入保障，用于保障國民的生活收入。其次是醫(yī)療、國防、支付國債利息等其他。

? ? ? 當(dāng)政府的總收入大于支出，稱為預(yù)算盈余，否則是預(yù)算赤字。

12.1.2 州與地方政府

? ? ? 州與地方正負(fù)的稅收約占了40%。

（1）收入

? ? ? 州與地方政府最重要的稅收是財(cái)產(chǎn)稅與消費(fèi)稅，前者是根據(jù)財(cái)產(chǎn)總估值的一定比例收稅，而后者是購買物品時(shí)，按照售價(jià)的一定比例收稅。他們也收取一定的個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅，不過比較少。

（2）支出

? ? ? 最大的支出部分是教育，其次是醫(yī)療。

12.2 稅收與稅率

? ? ? 稅收需要照顧到效率與平等，一個(gè)有效率的稅收應(yīng)該盡量減少無謂損失的同時(shí)減小管理負(fù)擔(dān)。

12.2.1 無謂損失

? ? ? 前文已有，不復(fù)述了。

12.2.2 管理負(fù)擔(dān)

? ? ? 繳納稅款需要整理填報(bào)眾多表格和資料，這些都會(huì)花費(fèi)納稅者的時(shí)間，也有納稅人需要專門雇人去完成這些內(nèi)容，或者利用稅法漏洞合理避稅。通過簡化稅法可以減小管理負(fù)擔(dān)，但是會(huì)有政治阻力。

12.2.3 邊際稅率與平均稅率

? ? ? 邊際稅率是每增加一元收入所要付出的稅款，用于衡量扭曲激勵(lì)的程度；而平均稅率則是繳納的總稅款除以總收入，用于衡量納稅人做出的犧牲。

12.2.4 定額稅

? ? ? 定額稅是忽略個(gè)體差異，對(duì)所有成員收取固定金額稅的稅種。其無需復(fù)雜的計(jì)算，無法合理避稅，不會(huì)扭曲激勵(lì)，也就避免了無謂損失，這是個(gè)很有效率的稅種，但是這個(gè)有失公平性。

12.3 稅收與平等

12.3.1 收益原則

? ? ? 享受某項(xiàng)公共物品多的人應(yīng)該要付出更多的稅款，比如汽油稅，其被用于修建與維護(hù)公路。

12.3.2 支付能力原則

? ? ?這個(gè)原則的初衷是可以根據(jù)每個(gè)人的支付能力合理的繳稅，一種是縱向平等，即富人多納稅，窮人相對(duì)的少納稅，并有以下三種稅制。

（1）比例稅：均按照一定比例納稅

（2）累退稅：隨著收入的增加，富人確實(shí)會(huì)多納稅，但是邊際稅率在降低。

（3）累進(jìn)稅：隨著收入的增加，邊際稅率不斷增加。

? ? ? 第二種是橫向平等，根據(jù)支付能力來區(qū)別，這涉及到了每個(gè)家庭的具體情況，需要過于詳細(xì)的調(diào)查，適合做出某些特定規(guī)定，但是無法全面鋪開。

12.3.3 稅收歸宿與稅收平等

? ? ?很多情況下，稅收的最終承擔(dān)者并不是直接納稅的人，這往往會(huì)被人忽略，而這些間接影響十分關(guān)乎稅收平等。

12.4 結(jié)論：平等與效率之間的權(quán)衡取舍