1、以下屬于間接籌資的有（）。

A.銀行借款

B.留存收益

C.吸收直接投資

D.租賃

答案：AD

2、一般而言，與發(fā)行普通股相比，發(fā)行優(yōu)先股的特點(diǎn)有（）。

A.可以降低公司的資本成本

B.可以增加公司的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)

C.可以保障普通股股東的控制權(quán)

D.可以降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

答案：ABC

3、下列關(guān)于籌資方式的表述中，不正確的有（）。

A.非公開定向債務(wù)融資工具需要履行公開披露信息義務(wù)

B.私募股權(quán)投資（PE）和產(chǎn)業(yè)基金，均主要針對(duì)高成長(zhǎng)性的非上市企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資

C.金融企業(yè)和非金融企業(yè)都可以發(fā)行非公開定向債務(wù)融資工具

D.私募股權(quán)投資的流動(dòng)性較好

答案：ACD

4、下列有關(guān)籌資方式的表述中不正確的有（）。

A.融資租賃債權(quán)資產(chǎn)證券化，是以企業(yè)融資租賃債權(quán)為基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來源所發(fā)行的資產(chǎn)支持證券

B.發(fā)展商圈融資可以緩解中小商貿(mào)企業(yè)面臨的融資困難的問題

C.股權(quán)眾籌是通過互聯(lián)網(wǎng)形式進(jìn)行公開小額股權(quán)融資的活動(dòng)，不需要有關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)管

D.為支持企業(yè)降低能源消耗而提供的信貸融資屬于綠色信貸

答案：CD

5、下列各項(xiàng)資金占用中，屬于變動(dòng)資金的有（）。

A.直接構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料

B.直接構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的外購(gòu)件

C.廠房、設(shè)備

D.原材料的保險(xiǎn)儲(chǔ)備

6、相對(duì)于股權(quán)融資而言，長(zhǎng)期銀行借款籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。

A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小

B.籌資速度快

C.資本成本低

D.籌資數(shù)額大

7、相對(duì)于股權(quán)籌資，債務(wù)籌資的缺點(diǎn)有（）。

A.不能形成企業(yè)穩(wěn)定的資本基礎(chǔ)

B.籌資彈性小

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大

D.籌資數(shù)額有限

8、下列各項(xiàng)費(fèi)用中，屬于籌資費(fèi)的有（）。

A.借款手續(xù)費(fèi)

B.公司債券的發(fā)行費(fèi)

C.股利

D.借款利息

9、關(guān)于杜邦分析體系所涉及的財(cái)務(wù)指標(biāo)，下列表述正確的有（）。

A.營(yíng)業(yè)凈利率可以反映企業(yè)的盈利能力

B.權(quán)益乘數(shù)可以反映企業(yè)的償債能力

C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以反映企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力

D.總資產(chǎn)收益率是杜邦分析體系的起點(diǎn)

10、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）指從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)扣除全部投入資本的成本后的剩余收益，下列表述正確的有（）。

A.營(yíng)業(yè)外收支、遞延稅金等都要從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中扣除

B.全部投入資本是指股東投入的資本

C.經(jīng)濟(jì)增加值為負(fù)，表明經(jīng)營(yíng)者在損毀企業(yè)價(jià)值

D.全部投入資本的成本等于平均所有者權(quán)益乘以股東要求的必要報(bào)酬率

11、下列關(guān)于公司股票上市的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.股票上市有利于確定公司價(jià)值、保護(hù)公司的商業(yè)機(jī)密

B.股票上市有利于促進(jìn)公司股權(quán)流通和轉(zhuǎn)讓，鞏固公司控制權(quán)

C.非公開發(fā)行股票有利于引入戰(zhàn)略投資者

D.與公開發(fā)行股票相比，非公開發(fā)行股票發(fā)行范圍大，發(fā)行方式靈活性小

12、下列關(guān)于留存收益籌資的表述中，錯(cuò)誤的有（）。

A.留存收益籌資有企業(yè)的主動(dòng)選擇，也有法律的強(qiáng)制要求

B.留存收益籌資不會(huì)發(fā)生籌資費(fèi)用，因此沒有資本成本

C.留存收益來源于提取的盈余公積金和留存于企業(yè)的利潤(rùn)

D.盈余公積金可以用于發(fā)展經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)增股本，但不能用于彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營(yíng)虧損

13、與增發(fā)新股籌資相比，留存收益籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。

A.籌資成本低

B.有助于增強(qiáng)公司的社會(huì)聲譽(yù)

C.有助于維持公司的控制權(quán)分布

D.籌資規(guī)模大

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14、下列關(guān)于公司股票發(fā)行、上市的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.上市公司公開發(fā)行股票要求公司連續(xù)5年盈利

B.首次公開發(fā)行股票是公司第一次將其股票公開發(fā)行給合格投資者的行為

C.上市公司經(jīng)營(yíng)惡化時(shí)，可能受到退市風(fēng)險(xiǎn)警示或退市

D.非公開直接發(fā)行股票的方式發(fā)行彈性較大，發(fā)行后股票的變現(xiàn)性較好

15、下列關(guān)于公司普通股籌資的相關(guān)說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.普通股籌資屬于間接籌資

B.普通股籌資可以形成企業(yè)穩(wěn)定的資本基礎(chǔ)

C.普通股籌資可以充分利用財(cái)務(wù)杠桿

D.普通股不一定支付股利，所以普通股資本成本小于債務(wù)資本成本

16、與債務(wù)籌資相比，下項(xiàng)各項(xiàng)不屬于股權(quán)籌資優(yōu)點(diǎn)的有（）。

A.資本成本負(fù)擔(dān)較輕

B.是企業(yè)良好的信譽(yù)基礎(chǔ)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小

D.保持公司的控制權(quán)

17、下列各項(xiàng)中，關(guān)于認(rèn)股權(quán)證的說法正確的有（）。

A.認(rèn)股權(quán)證有助于改善上市公司的治理結(jié)構(gòu)

B.認(rèn)股權(quán)證是一種股票期權(quán)，與普通股具有相同的收益分配權(quán)和投票權(quán)

C.認(rèn)股權(quán)證是常用的員工激勵(lì)工具，有利于推進(jìn)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制

D.認(rèn)股權(quán)證可以促進(jìn)企業(yè)的融資

18、關(guān)于上市公司管理層討論與分析，正確的有（）。

A.管理層討論與分析是對(duì)本公司過去經(jīng)營(yíng)狀況的評(píng)價(jià)，而不對(duì)未來發(fā)展作前瞻性判斷

B.管理層討論與分析包括報(bào)表及附注中沒有得到充分揭示，而對(duì)投資者決策有用的信息

C.管理層討論與分析包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)的解釋

D.管理層討論與分析不是定期報(bào)告的組成部分，按照自愿性原則披露

19、下列可轉(zhuǎn)換債券條款中，有利于保護(hù)債券發(fā)行者利益的有（）。

A.贖回條款

B.回售條款

C.強(qiáng)制性轉(zhuǎn)換條款

D.轉(zhuǎn)換比率條款

20、關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券，下列表述正確的有（）。

A.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比率為債券的市場(chǎng)價(jià)格與轉(zhuǎn)換價(jià)格之比

B.可轉(zhuǎn)換債券的回售條款有助于可轉(zhuǎn)換債券順利轉(zhuǎn)換股票

C.可轉(zhuǎn)換債券的持有人可以將債券轉(zhuǎn)換為股票，這實(shí)質(zhì)上是一種未來的買入期權(quán)

D.企業(yè)可通過贖回條款來避免市場(chǎng)利率大幅下降后仍需支付較高利息的損失