合規(guī)風(fēng)控體系,是企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的重要保證，面對(duì)內(nèi)外部紛繁復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境變化，加速在合規(guī)風(fēng)控領(lǐng)域補(bǔ)齊短板成為眾多企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》（下文簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），指出中央企業(yè)要“完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系”，包括：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，提高自動(dòng)控制水平,嚴(yán)格財(cái)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行，嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，采用信息化、數(shù)字化手段建立風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制等，以增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，支撐世界一流企業(yè)建設(shè)。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控解決方案高度契合《指導(dǎo)意見》對(duì)“完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系”的要求，以“聚焦戰(zhàn)略、融合業(yè)務(wù)、數(shù)字風(fēng)控、智能預(yù)判、全程防控”為核心，有效利用新興技術(shù)、深度融合源端業(yè)務(wù)、科學(xué)構(gòu)建智能模型，打造風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)一體的數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的源頭把控、過程管控、結(jié)果監(jiān)控。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)從下述三個(gè)方面為集團(tuán)企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)的核心應(yīng)用：

一、建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)一體化管理框架

《指導(dǎo)意見》從內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面提出了合規(guī)風(fēng)控體系建設(shè)要求：一是要建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，細(xì)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控措施；二是要嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定；三是要完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)聚焦戰(zhàn)略，基于“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，構(gòu)建以法規(guī)制度為基礎(chǔ)依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，內(nèi)控流程為紐帶，合規(guī)規(guī)則為落腳點(diǎn)的一體化融合體系，并建立健全持續(xù)優(yōu)化機(jī)制，滿足集團(tuán)企業(yè)多層級(jí)、多業(yè)態(tài)的管理模式。

（一）外法內(nèi)化

通過聯(lián)通外部的法律法規(guī)庫(kù)、行業(yè)規(guī)范庫(kù)，建立結(jié)構(gòu)化的企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度庫(kù)，將外部法規(guī)庫(kù)落地轉(zhuǎn)換為內(nèi)部規(guī)章制度，并基于外部法規(guī)庫(kù)的調(diào)整修訂，結(jié)合相關(guān)的業(yè)務(wù)管理流程實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)更新企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)外法內(nèi)化。

（二）內(nèi)規(guī)清單化

基于企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)梳理內(nèi)控流程，解析內(nèi)部規(guī)章制度中的內(nèi)控管理要求、合規(guī)要求，并將其落實(shí)到各內(nèi)控流程及具體環(huán)節(jié)中，形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)、合規(guī)審查點(diǎn)，并基于此構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣清單、崗位職責(zé)清單。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控化

圍繞“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”工作流程，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，分析操作風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略，將其落實(shí)到對(duì)應(yīng)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中，以內(nèi)控方式防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)控措施規(guī)則化

基于風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣清單中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)、合規(guī)審查點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，設(shè)計(jì)內(nèi)控合規(guī)規(guī)則，一方面以融入業(yè)務(wù)的方式及時(shí)預(yù)警、阻斷業(yè)務(wù)處理過程中的風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)事項(xiàng)，另一方面以成效檢查的方式，監(jiān)督內(nèi)控合規(guī)要求落實(shí)情況，分析風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

二、建設(shè)以“數(shù)據(jù)”“模型”為核心的智能化風(fēng)控手段

《指導(dǎo)意見》對(duì)合規(guī)風(fēng)控工作的智能化、自動(dòng)化提出了明確要求，包括：提高自動(dòng)控制水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、智能化，并嚴(yán)格財(cái)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行，定期開展有效性評(píng)價(jià)；采用信息化、數(shù)字化手段，建立風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置”。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)運(yùn)用大數(shù)據(jù)、知識(shí)圖譜等技術(shù)手段，打通各數(shù)據(jù)鏈路實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部數(shù)據(jù)互聯(lián)，構(gòu)建各類監(jiān)控、預(yù)警、分析模型，深入挖掘風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)深層管理信息及其互聯(lián)互通關(guān)系，實(shí)現(xiàn)智能化的數(shù)字風(fēng)控。

（一）風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)識(shí)別

基于風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)則的關(guān)聯(lián)關(guān)系，構(gòu)建各風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)識(shí)別模型，收集企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的各類業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，通過模型運(yùn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)異常，自動(dòng)識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)下的問題，并及時(shí)預(yù)警相關(guān)單位。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化分析評(píng)估

一方面，采集內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，從發(fā)生可能性、影響程度等維度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型，自動(dòng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)分值、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，形成企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)清單；另一方面，基于重大風(fēng)險(xiǎn)清單構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警模型和因素分析模型，自動(dòng)預(yù)警指標(biāo)異常、追溯風(fēng)險(xiǎn)成因，挖掘經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。

（三）內(nèi)控合規(guī)自動(dòng)評(píng)價(jià)

基于內(nèi)控合規(guī)規(guī)則構(gòu)建自動(dòng)評(píng)價(jià)模型，實(shí)現(xiàn)線上樣本全量自動(dòng)采集、防控結(jié)果及運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯聚、評(píng)價(jià)結(jié)果自動(dòng)計(jì)算、工作底稿自動(dòng)填制、缺陷清單自動(dòng)生成、評(píng)價(jià)報(bào)告自動(dòng)出具。

三、建設(shè)全面、創(chuàng)新、向業(yè)務(wù)前端延伸的風(fēng)險(xiǎn)防控方式

《指導(dǎo)意見》指出，要嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、改制重組、投資并購(gòu)等重大事項(xiàng)決策，參與業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估、合同評(píng)審等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。另外，在《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》中，也明確指出要加強(qiáng)信息化管控，強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性約束，將內(nèi)控體系管控措施嵌入各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，確保自動(dòng)識(shí)別并終止超越權(quán)限、逾越程序和審核材料不健全等行為，有效減少人為違規(guī)操作因素。因此建設(shè)全面、創(chuàng)新、向業(yè)務(wù)前端延伸的風(fēng)險(xiǎn)防控方式，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、自動(dòng)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)是十分必要的。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)提前警示及實(shí)時(shí)控制等核心應(yīng)用，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作從事后監(jiān)督向事前事中管控推動(dòng)，從后端向業(yè)務(wù)前端延伸，關(guān)注信息系統(tǒng)運(yùn)行的安全、合規(guī)、有效，強(qiáng)化業(yè)務(wù)過程的智能預(yù)警及控制，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全過程風(fēng)險(xiǎn)防控。

（一）風(fēng)險(xiǎn)提前警示

基于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)一體化融合體系，在業(yè)務(wù)處理前端，及時(shí)、精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，智能提醒各項(xiàng)業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并合理建議業(yè)務(wù)處理可采取的措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警，對(duì)可預(yù)知的潛在風(fēng)險(xiǎn)防患于未然，驅(qū)動(dòng)提前預(yù)防、及時(shí)規(guī)避。

（二）風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)控制

將風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣清單中的內(nèi)控合規(guī)控制規(guī)則嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置功能并運(yùn)行該業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的控制規(guī)則，自動(dòng)排查風(fēng)險(xiǎn)、檢查違規(guī)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒或終止操作，及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生，逐步提升體系剛性約束在信息系統(tǒng)中的覆蓋率。

遠(yuǎn)光數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)是一款面向公司決策層、管理層及風(fēng)控相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行層用戶的風(fēng)控合規(guī)產(chǎn)品，目前已為多個(gè)大型集團(tuán)企業(yè)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理、合規(guī)管理及其一體化融合應(yīng)用，幫助企業(yè)對(duì)無處不在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防控，夯實(shí)企業(yè)管理三道線，全面提升企業(yè)免疫力。