采用ABC法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（）。

A.數(shù)量較多的存貨

B.占用資金較多的存貨

C.品種較多的存貨

D.庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨

答案：B

某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬(wàn)元，銀行要求保留8%的補(bǔ)償性余額，同時(shí)要求按照貼現(xiàn)法計(jì)息，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為（）。

A.6.50%

B.6.38%

C.5.75%

D.5%

答案：C

某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬(wàn)元，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為（）。

A.5.8%

B.6.4%

C.6.8%

D.7.3%

答案：C

下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型中的經(jīng)濟(jì)訂貨批量減少的因素是（）。

A.每期單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本減少

B.單位缺貨成本降低

C.每次訂貨費(fèi)用增加

D.存貨年需要量減少

答案：D

某企業(yè)按“1/10，n/30”的條件購(gòu)進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為（）。

A.18.18%

B.10%

C.12%

D.16.7%

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下列關(guān)于賬齡分析表的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.可以按照應(yīng)收賬款總額進(jìn)行賬齡分析

B.可以分顧客進(jìn)行賬齡分析

C.計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比賬齡分析表更能揭示應(yīng)收賬款變化趨勢(shì)

D.當(dāng)各個(gè)月之間的銷(xiāo)售額變化很大時(shí)，賬齡分析表可能發(fā)出錯(cuò)誤信號(hào)

在應(yīng)收賬款保理的各種類(lèi)型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.明保理

B.暗保理

C.有追索權(quán)保理

D.無(wú)追索權(quán)保理

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)不包括（）。

A.占用時(shí)間短

B.周轉(zhuǎn)快

C.易變現(xiàn)

D.不易變現(xiàn)

收款浮動(dòng)期是指從支付開(kāi)始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔。下列不屬于收款浮動(dòng)期類(lèi)型的是（）。

A.郵寄浮動(dòng)期

B.結(jié)算浮動(dòng)期

C.到賬浮動(dòng)期

D.處理浮動(dòng)期

在其他條件相同的情況下，下列各項(xiàng)中，可以加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的是（）。

A.減少存貨量

B.減少應(yīng)付賬款

C.放寬賒銷(xiāo)信用期

D.利用供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣

A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（）。

A.交易性需求

B.預(yù)防性需求

C.投機(jī)性需求

D.支付性需求

下列關(guān)于激進(jìn)型融資策略的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A.長(zhǎng)期來(lái)源支持部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)

B.長(zhǎng)期來(lái)源支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)

C.短期來(lái)源支持部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)

D.短期來(lái)源支持全部波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

某公司在營(yíng)運(yùn)資金管理中，為了降低流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個(gè)低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷(xiāo)售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略是（）。

A.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

B.寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

C.匹配的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

D.穩(wěn)健的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

下列各項(xiàng)成本中，與現(xiàn)金的持有量成正比例關(guān)系的是（）。

A.管理成本

B.轉(zhuǎn)換成本

C.企業(yè)持有現(xiàn)金放棄的再投資收益

D.短缺成本

運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，需要考慮的成本不包括（）。

A.管理成本

B.機(jī)會(huì)成本

C.轉(zhuǎn)換成本

D.短缺成本

在使用存貨模型進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量的決策時(shí)，假設(shè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為8%，與最佳現(xiàn)金持有量對(duì)應(yīng)的交易成本為4000元，則企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為（）元。

A.60000

B.80000

C.100000

D.無(wú)法計(jì)算

現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間，下列各項(xiàng)中，屬于延緩現(xiàn)金支出時(shí)間的方法有（）。

A.使用零余額賬戶

B.透支

C.匯票代替支票

D.推遲應(yīng)付款的支付

企業(yè)如果延長(zhǎng)信用期限，可能導(dǎo)致的結(jié)果有（）。

A.擴(kuò)大當(dāng)期銷(xiāo)售

B.延長(zhǎng)平均收賬期

C.增加壞賬損失

D.增加收賬費(fèi)用

運(yùn)用應(yīng)收賬款余額控制模式進(jìn)行應(yīng)收賬款管理可以發(fā)揮的作用有（）。

A.預(yù)測(cè)公司的現(xiàn)金流量

B.預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款的水平

C.反映應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)速度

D.評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款的收賬效率