軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)如何節(jié)稅？合理降低增值稅和企業(yè)所得稅！

《梅梅談稅》專注于稅務(wù)籌劃！利用地方性稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策 一站式 合理合規(guī)節(jié)稅避稅！

一、隨著互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的高速發(fā)展，市場(chǎng)對(duì)于信息技術(shù)的創(chuàng)新，應(yīng)用，軟件產(chǎn)品和服務(wù)的需求越來(lái)越大，軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)在前期開(kāi)發(fā)和研發(fā)以及推廣等投入比較大，收益主要在后期的軟件產(chǎn)品的銷售、和系統(tǒng)維護(hù)運(yùn)營(yíng)等，同時(shí)也有較高的回報(bào)和利潤(rùn)。

二、軟件行業(yè)的稅務(wù)痛點(diǎn)有哪些呢？

1. 自身后期行業(yè)利潤(rùn)較高，高利潤(rùn)的同時(shí)也要承擔(dān)高額的增值稅和分紅稅。

2. 成本票缺失；真實(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)無(wú)法獲取相應(yīng)的發(fā)票，以及隱性費(fèi)用支出多，例如與個(gè)人合作，推廣產(chǎn)品等，支付費(fèi)用，無(wú)法取得成本票，導(dǎo)致賬面利潤(rùn)虛高。

3. 成本支出；主要是技術(shù)人員等員工工資，公司設(shè)備運(yùn)營(yíng)等，可抵扣的成本較少。

4. 稅率高；一般納稅人需要按照25%繳納企業(yè)所得稅。增值稅；提供技術(shù)和運(yùn)維服務(wù)是按照6%繳納增值稅，而銷售產(chǎn)品是按照13%繳納增值稅。

三、那么如何解決軟件行業(yè)的高稅負(fù)的問(wèn)題呢？

1. 合理利用地方層面的稅收優(yōu)惠政策；

① 有限公司的財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策；

軟件技術(shù)企業(yè)，可在稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立新公司分流業(yè)務(wù)，例如將銷售或服務(wù)板塊業(yè)務(wù)分流到園區(qū)內(nèi)的公司，在園區(qū)納稅后，就可享受地方財(cái)政的稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持。

例如；增值稅；可獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)留存部分的70-90%

企業(yè)所得稅；可獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)留存部分的70-90%

政策穩(wěn)定，兌現(xiàn)及時(shí)；當(dāng)月納稅、次月獎(jiǎng)勵(lì)到賬。

② 還可在園區(qū)設(shè)立個(gè)體戶或個(gè)獨(dú)企業(yè)；合理分包部分業(yè)務(wù)，享受核定征收。

核定個(gè)稅為0.5-1%，綜合稅率低至2.5%

并且一家可開(kāi)票450萬(wàn)左右，完稅就可合理公轉(zhuǎn)私。

③ 企業(yè)與個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)，還可在園區(qū)稅局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票，最快當(dāng)天就可出票，綜合稅率不超過(guò)3%，一票一完稅。

2. 優(yōu)化內(nèi)部的成本結(jié)構(gòu)，盡量減少無(wú)效成本的支出，提高效益。

3. 充分利用國(guó)家對(duì)于軟件技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，例如高新技術(shù)企業(yè)或重點(diǎn)軟件企業(yè)減征按15%稅率繳企業(yè)所得稅，以及加計(jì)扣除等。

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