金融工具是指在資金市場上以金融交易為基礎的具有融資和投資雙重功能的信用憑證或協(xié)議。

與其它工具相比，金融工具具有如下特征：

1.期限性

金融工具的期限，是指所包含的風險的持續(xù)時間，是風險補償和風險轉移方式選擇的時間。

2.流動性

流動性是指金融工具能在投資者所能接受的交易價格水平上轉讓和買賣的特性。能夠在證券市場上迅速變現(xiàn)。同時，還需考慮投資資金回收速度、融資成本以及融資時間等因素。

3.收益性

收益性是指投資收益可以補償投資成本和管理費用。通過各種金融工具支付給投資者一定比例回報，或者把風險從投資者轉移到發(fā)行人。

1.下列有關利率的計算公式中，正確的是（）。

A.名義利率=純利率+通貨膨脹預期補償率+違約風險補償率+流動性風險補償率+基本獲利率

B.名義利率=純利率+儲蓄存款基準利率+違約風險補償率+流動性風險補償率+期限風險補償率

C.名義利率=純利率+通貨膨脹預期補償率+違約風險補償率+流動性風險補償率+期限風險補償率

D.名義利率=純利率+通貨膨脹預期補償率+流動性風險補償率+期限風險補償率+基本獲利率

2.下列各項中，不屬于金融工具特征的是（）。

A.流動性

B.收益性

C.風險性

D.穩(wěn)定性

3.下列各項中，屬于通貨膨脹對企業(yè)財務活動影響的有（）。

A.增加企業(yè)資金需求

B.增加企業(yè)的籌資難度

C.造成企業(yè)資金流失

D.引起利潤下降

E.引起有價證券價格下降

4.下列各項中，屬于在通貨膨脹持續(xù)期應采用的防范措施有（）。

A.嚴格的信用條件

B.調(diào)整財務政策

C.取得長期負債

D.簽訂長期購貨合同

E.進行投資

5.下列各項屬于衍生金融工具的有（）。

A.票據(jù)

B.遠期合約

C.互換

D.股票

E.貨幣

6.甲企業(yè)有一項年金，期限為10年，前3年無現(xiàn)金流出，后7年每年年初現(xiàn)金流出180萬元，假設年利率為8%，則該年金的現(xiàn)值是（）萬元。[已知：（P/A，8%，7）=5.2064，（P/F，8%，3）=0.7938]。

A.688.81

B.743.91

C.756.56

D.803.42

7.甲公司計劃購買一臺新設備來替換現(xiàn)有的舊設備，已知新設備的購買價格比舊設備的現(xiàn)時價值高120000元，但是使用新設備比使用舊設備每年可為企業(yè)節(jié)約付現(xiàn)成本25000元。假設公司要求的最低報酬率為8%，不考慮相關稅費，則甲公司購買的新設備至少應使用（）年。[已知：（P/A，8%，7）=5.2064，（P/A，8%，6）=4.6229]。

A.6.0

B.6.3

C.6.5

D.7.0

8.下列系數(shù)之間的關系不正確的是（）。

A.復利現(xiàn)值系數(shù)×復利終值系數(shù)=1

B.預付年金現(xiàn)值系數(shù)=普通年金現(xiàn)值系數(shù)/（1+i）

C.年金現(xiàn)值系數(shù)×資本回收系數(shù)=1

D.年金終值系數(shù)×償債基金系數(shù)=1

9.某永久性獎學金從第1期期初開始，每期支付2萬元，假設利率為10%，則現(xiàn)在應存入（）萬元。

A.22

B.20

C.21.2

D.19

10.下列可以表示貨幣時間價值的有（）。

A.通貨膨脹率很低的情況下的公司債券利率

B.純利率

C.沒有風險、沒有通貨膨脹情況下的社會平均利潤率

D.加權資本成本

E.含有通貨膨脹情況下的社會平均利潤率

11.某公司購買了一臺設備，從第3年年末開始付款，分6年每年年末平均支付30萬元，若年利率為10%，則下列計算該設備現(xiàn)值的公式中，正確的有（）。

A.30×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，2）

B.30×［（P/A，10%，8）-（P/A，10%，2）］

C.30×（F./A，10%，6）×（P/F，10%，8）

D.30×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，3）

E.30×（F./A，10%，6）×（P/F，10%，9）

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