業(yè)財一體的關(guān)鍵是構(gòu)建“業(yè)務(wù)活動跟財務(wù)活動之間的線上化鏈接”，財務(wù)可以通過線上支撐業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)可以通過線上高時效觸達(dá)財務(wù)；從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到財務(wù)數(shù)據(jù)，除了需要運(yùn)營系統(tǒng)的支撐還需要會計引擎的實現(xiàn)，會計引擎將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)翻譯加工成財務(wù)數(shù)據(jù)提交給財務(wù)系統(tǒng)

一、業(yè)財相關(guān)概念

1、業(yè)財信息化

目前的做賬方式基本都是用信息化系統(tǒng)完成的，財務(wù)的數(shù)據(jù)都是從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取，如果無法打通財務(wù)和業(yè)務(wù)的系統(tǒng)，是無法實現(xiàn)一體化的。

同樣的，財務(wù)和銀行的系統(tǒng)、財務(wù)和OA的系統(tǒng)如果無法打通，當(dāng)企業(yè)做大之后，也會非常痛苦，數(shù)據(jù)獲取慢，核對難度大，管理成本高。

2、決策數(shù)據(jù)化

數(shù)據(jù)打通了以后，最大的好處是數(shù)據(jù)可以由財務(wù)部統(tǒng)一出具，或者與財務(wù)數(shù)據(jù)口徑一致，能夠自動化支持和反映，包括績效數(shù)據(jù)、管理報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營分析數(shù)據(jù)、決策分析數(shù)據(jù)。

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通過分析數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題；發(fā)現(xiàn)機(jī)會、幫助業(yè)務(wù)實現(xiàn)機(jī)會。

財務(wù)管理做得好的企業(yè)，在業(yè)務(wù)發(fā)生的時候，就知道對財務(wù)結(jié)果有什么影響。

3、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到財務(wù)數(shù)據(jù)，是通過會計的加工，把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變成一套通用版的外部審計或盡調(diào)能看得通的語言，變成財務(wù)數(shù)據(jù)所謂的核算報表，財務(wù)的一些數(shù)據(jù)可以作為指標(biāo)的分析。

跟經(jīng)營分析結(jié)合，能形成對業(yè)務(wù)的指導(dǎo)行動，支持快速決策，支持價值增值。

4、財務(wù)負(fù)責(zé)人的崗位

CFO：管理資本運(yùn)作、協(xié)同從戰(zhàn)略解碼到預(yù)算落地全過程的完成。

財務(wù)總監(jiān)：管理從預(yù)算、到核算、資金、分析、稅籌等管理類的工作。

財務(wù)經(jīng)理：管理從核算、資金收付到稅務(wù)申報等日常工作。

核算財務(wù)

通常理解的做賬，包括會計核算（財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理與提供）、會計核算政策制定、會計核算SOP制定、會計審核等基礎(chǔ)工作，還要審核憑證，檢查憑證是否合規(guī)，把所有的電子單據(jù)或者紙質(zhì)單據(jù)按國家規(guī)定進(jìn)行檔案管理。

戰(zhàn)略財務(wù)

只要涉及到管理政策的出具、籌劃、分析，這些高階版的工作基本上是在戰(zhàn)略財務(wù)，大多數(shù)早期的創(chuàng)業(yè)公司就是財務(wù)負(fù)責(zé)人跟創(chuàng)始人一起來進(jìn)行這部分的工作。

投融資、稅務(wù)籌劃、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)、流程規(guī)劃、績效支持都由戰(zhàn)略財務(wù)這個崗位完成，還包括對整個團(tuán)隊進(jìn)行業(yè)績評價，OKR、KPI的政策制定都需要戰(zhàn)略財務(wù)參與。

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最終的目的是把公司的價值創(chuàng)造出來，助力公司創(chuàng)造更多價值，而不僅僅是利潤。

成本財務(wù)

成本財務(wù)是比較通用的崗位，在制造企業(yè)非常關(guān)鍵。

現(xiàn)在很多制造企業(yè)采取的是委外加工模式，但依然要了解生產(chǎn)進(jìn)度、材料、庫存和交付情況。

成本財務(wù)的重點目標(biāo)有兩個：

第一，為產(chǎn)品和渠道的決策提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)。

第二，提高財務(wù)核算的準(zhǔn)確性，找到營銷準(zhǔn)確性的根本問題，逐一解決。

資金管理、核算工作、稅務(wù)管理都是標(biāo)配，業(yè)務(wù)伙伴可以根據(jù)企業(yè)的情況漸進(jìn)式的搭建。

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二、公司業(yè)財規(guī)劃步驟

第一，優(yōu)化資源配置。

高速增長企業(yè)一直在追求價值最大化，資源效率最大化是實現(xiàn)這一目標(biāo)的重要途徑。這需要企業(yè)對經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行價值分析和管理。

如果業(yè)務(wù)和財務(wù)管理能夠緊密結(jié)合，對經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的成本、費用、營銷、資金經(jīng)營風(fēng)險等信息，就可以及時準(zhǔn)確地反饋到財務(wù)部門，通過技術(shù)分析后，就能對企業(yè)的資源配置進(jìn)行優(yōu)化，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二，增強(qiáng)風(fēng)險控制。

現(xiàn)階段，外部經(jīng)營環(huán)境變化常態(tài)化，企業(yè)所面臨的風(fēng)險也隨之增長。因此，對于風(fēng)險控制、內(nèi)控提出了更高的要求。

實現(xiàn)業(yè)財融合，就能從業(yè)務(wù)和財務(wù)兩個視角全面監(jiān)控企業(yè)的業(yè)務(wù)活動，并對風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)，有效提高企業(yè)風(fēng)險控制水平。

第三，提升決策支持。

通過業(yè)財融合，業(yè)務(wù)財務(wù)整合的信息將為管理者提供有效的戰(zhàn)略決策支撐依據(jù)。

企業(yè)會在此基礎(chǔ)上制定經(jīng)營計劃，從財務(wù)和業(yè)務(wù)的角度參與到企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)計劃編制、執(zhí)行和分析決策，使得各環(huán)節(jié)效率得到優(yōu)化。

在項目建設(shè)階段，市場銷售部門要跟蹤，投標(biāo)決策變成投標(biāo)，進(jìn)行項目交流、項目交工、準(zhǔn)備等等；供應(yīng)鏈要負(fù)責(zé)物資采購計劃；財務(wù)要負(fù)責(zé)項目財務(wù)的預(yù)算、付款等等；資源管理要負(fù)責(zé)人員的派遣、三方人員的引入和項目物資的準(zhǔn)備；綜合管理人員對大家所有的綜合進(jìn)行質(zhì)量管理、投訴管理等過程的管控。

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第四步：建立公司級規(guī)則

在高速發(fā)展的時候，要給客戶設(shè)置信用規(guī)則，這類規(guī)則是公司級的，不是財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的。

執(zhí)行時要對客戶進(jìn)行管理，對他的信用先進(jìn)行評估，是適用A政策、B政策，還是適用C政策。簽完合同以后，把合同也要直接錄入到系統(tǒng)，系統(tǒng)當(dāng)中所有的部門都要能夠看得到合同的條款。

要點提示：

a.建立公司級規(guī)則，適用于該流程所有部門，而非單個部門；

b.公司級規(guī)則一旦設(shè)立并通過，所有部門都需要遵守，如果變更，也要一起商量；

c.涉及財務(wù)類的公司級規(guī)則，例如：收入規(guī)則，需結(jié)合會計準(zhǔn)則來設(shè)立，IPO不踩坑；

d.規(guī)則內(nèi)置入流程，流程內(nèi)置入系統(tǒng)，目標(biāo)：發(fā)生即合規(guī)；

e.盡可能利用信息系統(tǒng)去自動化實現(xiàn)，替代人工監(jiān)督執(zhí)行。

第五步：信息化落地

首先，必須把業(yè)財一體化放在第一位，一定要投入足夠的時間在這件事情上。

如果這件事情花的時間短，之后的財務(wù)工作中還會頻繁重復(fù)地出現(xiàn)很多錯誤，耗費大量的精力。

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創(chuàng)業(yè)公司可以把正常的事務(wù)性工作交給一些團(tuán)隊的小伙伴，先聚焦到業(yè)財一體化這里，如果你能把這件事情搞定，你的問題可以解決一半。

其次，IT部門必須介入。因為所有的需求都需要IT部門實現(xiàn)，特別是偏向流程、信息化、軟件的IT部門必須要參加。

最后，創(chuàng)始人一定是第一負(fù)責(zé)人，財務(wù)可以是具體的執(zhí)行部門，但業(yè)財一體化項目最忌諱的是扔給財務(wù)部去管。

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