現(xiàn)階段，巨大的競爭壓力是我國很多企業(yè)必須面臨的挑戰(zhàn)，為了減輕企業(yè)財(cái)務(wù)方面所承受的壓力，在市場競爭中占據(jù)更大的份額，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，需要企業(yè)對(duì)資金管理工作足夠重視。

總體來說，企業(yè)資金管理問題主要包括以下八個(gè)方面。

1、對(duì)資金管理的認(rèn)知不足

很多企業(yè)在進(jìn)行運(yùn)營管理的過程中對(duì)短期利益過于重視，在擁有較為充足的資金儲(chǔ)備時(shí)經(jīng)常會(huì)為了充分利用資金而開展各種投資，但是沒有充分考慮能否持續(xù)供應(yīng)后續(xù)資金，導(dǎo)致在經(jīng)營過程中出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。

2、資金管理制度不完善

目前，國有企業(yè)資金管理中存在管理制度不健全的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)管理部門雖然了解項(xiàng)目情況，但難以控制資金流向，進(jìn)而對(duì)國有企業(yè)的發(fā)展造成一定的不良影響。在不良資金體系的影響下，使國有企業(yè)內(nèi)部資金管理難以完成可持續(xù)發(fā)展。完善的資金管理制度是國有企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，科學(xué)合理的管理能夠?qū)?xiàng)目的盈利起到良好的促進(jìn)作用。

3、資金管理人員不夠?qū)I(yè)

現(xiàn)階段，部分企業(yè)負(fù)責(zé)管理資金的人員不但缺乏相應(yīng)的知識(shí)儲(chǔ)備，而且資金管理經(jīng)驗(yàn)也略有不足。很多企業(yè)是由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)這一工作，但因?yàn)樨?cái)務(wù)工作本身就擁有較高的難度，這進(jìn)一步提升了資金管理工作的實(shí)施難度，同時(shí)由于財(cái)務(wù)工作的影響，無法在資金管理工作中投入足夠的精力。

部分企業(yè)內(nèi)部的信息流通不夠完善，其信息傳遞的速度也較為緩慢，對(duì)于企業(yè)的資金管理有限制作用。新時(shí)期環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展離不開信息的支持，信息技術(shù)的應(yīng)用不僅能夠提高信息傳播的時(shí)效性和真實(shí)性，同時(shí)能夠加強(qiáng)部門之間的溝通。

5、資金風(fēng)險(xiǎn)防控存漏洞

企業(yè)資金運(yùn)用本身常會(huì)遇到一些不確定性因素而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這也是企業(yè)發(fā)展中不可避免的問題。然而部分企業(yè)卻未重視風(fēng)險(xiǎn)的存在，也未制定有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和防范措施，常常在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)才予以補(bǔ)救，產(chǎn)生較大的資金損失。

6、資金管理模式創(chuàng)新不足

對(duì)于企業(yè)來講，創(chuàng)新是始終保持企業(yè)發(fā)展活力和快速進(jìn)步的驅(qū)動(dòng)力，無論企業(yè)運(yùn)營還是管理都必須保持高度創(chuàng)新意識(shí)。但目前很多企業(yè)在管理上往往選擇“安于現(xiàn)狀”，而隨著企業(yè)不斷發(fā)展，其管理模式上的問題也將逐漸凸顯并日益擴(kuò)大，最終嚴(yán)重影響企業(yè)管理質(zhì)量，甚至阻礙企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

7、資金管理監(jiān)督力度不夠

監(jiān)督管理部門在對(duì)于資金用途的管理和審核時(shí)，沒有經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)劃管理，資金使用超預(yù)算的現(xiàn)象時(shí)而發(fā)生，帶給企業(yè)的是現(xiàn)金流斷鏈，嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

8、融資渠道管理低下

企業(yè)的核心競爭力在于技術(shù)與服務(wù)是否能高度滿足客戶需求。而目前，國內(nèi)很多企業(yè)并不具備自己的核心技術(shù)，經(jīng)營缺乏特色，難以吸引資本市場關(guān)注。企業(yè)融資困境的產(chǎn)生已成為大多數(shù)企業(yè)必然需要面對(duì)的難題，在很大程度上限制了企業(yè)資金管理的靈活性。

9、資金賬戶管理不夠規(guī)范

其一，企業(yè)未能及時(shí)調(diào)整銀行賬戶結(jié)余，致使部分未及時(shí)編制的月調(diào)節(jié)表出現(xiàn)，從而引發(fā)未完成調(diào)整項(xiàng)目無法準(zhǔn)確根據(jù)入賬與銷賬的問題。其二，未統(tǒng)一管理銀行賬戶，導(dǎo)致企業(yè)分公司或部分項(xiàng)目未能運(yùn)用統(tǒng)一的企業(yè)管理模式，隨意設(shè)立賬戶或更改或注銷賬戶操作頻發(fā)。其三，部分企業(yè)ERP系統(tǒng)管理存在缺陷，導(dǎo)致銀行賬戶未納入統(tǒng)一賬戶管理系統(tǒng)中，企業(yè)內(nèi)部資金使用率較低，風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。

從本質(zhì)上講，企業(yè)資金管理滲透在每一個(gè)管理環(huán)節(jié)，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，而由于不同行業(yè)與企業(yè)在經(jīng)營環(huán)境、組織結(jié)構(gòu)以及運(yùn)營條件等多方面存在一定差異性，導(dǎo)致每個(gè)企業(yè)對(duì)資本管理的要求、重點(diǎn)目標(biāo)也不相同。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況分析以及解決資金管理過程中的各類問題，否則將在不同程度上限制資金管理職能作用的發(fā)揮，很可能使企業(yè)面臨金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展形成阻礙。

內(nèi)容來源：

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（3）王軍.企業(yè)資金管理中的困境與應(yīng)對(duì)探究[J].商業(yè)觀察.2022(05):29-31.

（4)劉子瑜.論企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制與防范[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí).2022(07):118-121.