不少企業(yè)主心存僥幸，偷偷用個人銀行賬戶進(jìn)賬。近期，又一家企業(yè)因為私人賬戶避稅被稽查，除追繳稅款外，并需要繳納罰款和滯納金。企業(yè)主務(wù)必引起重視，不可因小失大，避免給企業(yè)帶來風(fēng)險。

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相關(guān)案例

該公司在2019-2022年通過個人賬戶收款，共少列收入82108403.64元，少繳增值稅10917181.73元、城市維護(hù)建設(shè)稅764202.70元、企業(yè)所得稅271464.10元，同時騙取留抵退稅合計346441.71元。最終公司被追繳相應(yīng)的稅款，并處以少繳稅款一倍的罰款11952848.53元，兩項合計12291195.61元，另外對追繳的上述稅費(fèi)自滯納之日起按日加收萬分之五的滯納金。

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什么情況易被稽查

企業(yè)主們不可心存僥幸，一旦出現(xiàn)以下情況，可能會被稽查部門重點(diǎn)監(jiān)管！

一、大額交易

(1)任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬；

(2)公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬；

(3)私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))。

二、可疑交易

(1)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

(2)資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

(3)資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

(4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；

(5)周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

(6)相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

(7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

(8)短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；

(9)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；

(10)個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

(12)頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

(13)有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

(14)中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

(15)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

很多企業(yè)主為了避免個人賬戶的嚴(yán)格監(jiān)管，選擇使用微信、支付寶等第三方支付軟件進(jìn)行收款。但央行發(fā)布的文件指出，非銀行支付機(jī)構(gòu)同樣需要提交大額交易報告，這意味著通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易一樣會被稽查到。

此外，使用微信、支付寶等方式收款給企業(yè)也會帶來不少麻煩。首先是無法作為進(jìn)項抵扣，不能及時申報收入，增加了增值稅風(fēng)險；其次，增加了企業(yè)所得稅的風(fēng)險，可能被認(rèn)定為少報或隱瞞收入，未通過公戶支付貨款，容易收到虛開發(fā)票；此外，還會導(dǎo)致個人所得稅風(fēng)險增加，用微信或支付寶支付員工工資，存在漏報個稅或偷逃個稅的嫌疑；最重要的是，可能會給企業(yè)管理帶來風(fēng)險，交易資金流不清晰，財務(wù)管理易引起混亂，不利于公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

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如何規(guī)避稅務(wù)稽查

使用私人賬戶和第三方支付軟件收款雖然存在一定風(fēng)險，但如果正常繳納稅款，日常財務(wù)交易合法合規(guī)，也可以在很大程度上避免稅務(wù)稽查。在平時的生產(chǎn)經(jīng)營交易活動中，盡可能采用對公賬戶結(jié)算。如果要使用微信、支付寶等第三方支付軟件收款，記得以公司的名義開通，個人賬戶收取款項后應(yīng)及時打入對公賬戶。平時使用第三方軟件支付后要記得索取憑證，并定期打印保存。

金稅四期上線后，企業(yè)數(shù)據(jù)信息透明化程度加深，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”的精準(zhǔn)監(jiān)管。許多企業(yè)主缺乏財稅風(fēng)險意識，應(yīng)對當(dāng)前更為精準(zhǔn)的稅務(wù)監(jiān)管，如何降低企業(yè)財稅風(fēng)險、規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查，成為了困擾企業(yè)主的難題。

在大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等現(xiàn)代專業(yè)技術(shù)飛速發(fā)展的時代，“稅檢康”這一數(shù)智化財稅風(fēng)險自檢系統(tǒng)就可以幫助企業(yè)主排憂解難。該系統(tǒng)能對企業(yè)進(jìn)行全方面多維度財稅風(fēng)險檢測，快速排查企業(yè)潛在風(fēng)險。另外，能夠針對潛在風(fēng)險提供可落地的解決方案，在合法的前提下為企業(yè)降本增效，同時有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，防止稅務(wù)機(jī)關(guān)人員上門稽查，企業(yè)運(yùn)營更為合規(guī)高效！

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