單利終值=現(xiàn)值×（1+利率×計算期數(shù)）
單利現(xiàn)值=終值/（1+利率×計算期數(shù)）
復(fù)利終值=現(xiàn)值×（1+利率）^n ，n為計息期數(shù)
復(fù)利現(xiàn)值=單利終值/（1+利率）^n
年金終值=每次收付款項的金額×Σ（1+利率）^(t-1) ，t為每筆收付款項的計息期數(shù)（1+利率）^(t-1) 為年金終值
系數(shù) 可查表
后付年金系數(shù)={（1+利率）^n-1}/利率
年償債基金（年金）=年金終值×年金終值系數(shù)的倒數(shù)
年金現(xiàn)值=年金×Σ{1/（1+利率）^t ，t為每筆收付款項的計息期數(shù)，{1/（1+利率）^t為年金現(xiàn)值系數(shù) 可查表
年資本回收額A=年金現(xiàn)值×資本回收系數(shù)
先付年金終值=年金×年金終值系數(shù)×（1+利率）
先付年金現(xiàn)值=年金×年金現(xiàn)值系數(shù)×（1+利率）
遞延年金現(xiàn)值=年金×年金現(xiàn)值系數(shù)×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 永續(xù)年金現(xiàn)值=年金×（1/利率）
不等額系列付款現(xiàn)值=Σ現(xiàn)金流量×{1/（1+利率）^t} 計息期短于一年：
期利率=年利率/每月計息期數(shù)
換算后的計息期數(shù)=年數(shù)×每年的計息期數(shù)
分期計算的年利率=（1+計息期規(guī)定的年利率）^m-1 ,m為一年的計息期數(shù)
預(yù)期收益=Σ第i種可能結(jié)果的收益×第i種可能結(jié)果的概率。
標準離差=根號下Σ（隨即變量-期望值）^2×概率
標準離差率=標準離差/期望值×100%
應(yīng)得風(fēng)險收益率=風(fēng)險價值系數(shù)×標準離差率
應(yīng)得風(fēng)險收益額=收益期望值×風(fēng)險收益率/（無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率）
預(yù)測風(fēng)險收益率=預(yù)測投資收益率-無風(fēng)險收益率
資本需要量=（上年資本實際平均占有量-不合理平均占用額）×（1加減預(yù)測年度銷售增減率）×（1加減預(yù)測期資本周
轉(zhuǎn)速度變動率） 需要追加的外部籌資額=預(yù)計年度銷售增加額（Σ基年敏感資產(chǎn)總額除以基年銷售額×Σ基年敏感負債
總額除以基年銷售額）-預(yù)計年度留用利潤增加額
資本需要量=不變資本+（單位業(yè)務(wù)量所需要的變動資本×業(yè)務(wù)量） 新股發(fā)行價格：
1.分析法：每股價格=（資產(chǎn)總值-負債總值）/投入資本總額×每股面值
2.綜合法：每股價格=（年平均利潤/行業(yè)資本利潤率）/投入資本總額×每股面值
3.市盈率法：每股價格=市盈率×每股利潤
銀行借款：實際利率=借款人實際支付的利息/借款人所得的借款 （1）按復(fù)利計息 ：實際利率={（1+名義利率）^n-1}/n
（2）一年內(nèi)分次計算利息的復(fù)利： 實際利率={（1+名義利率/計息次數(shù)）^m×n-1}/n

（3）貼現(xiàn)利率： 實際利率=貼現(xiàn)利率/（1-貼現(xiàn)利率）
（4）單利貸款，要求補償性余額 ： 實際利率=名義利率/（1-補償性余額比例）
（5）周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：
應(yīng)付承諾費=（周轉(zhuǎn)信貸額度-年度內(nèi)以用借款）×承諾費率
債券售價=債券面值/（1+市場利率）^n+Σ債券面值×債券利率/（1+市場利率）^t n為債券期限，t為付息期數(shù)，債券
利率是指債券的票面利率或年利率
租金的支付方式
（1）平均分攤法：每次應(yīng)付租金={（租賃設(shè)備購置成本-租賃設(shè)備預(yù)計殘值）+租賃期間利息+租賃期間手續(xù)費}/租金支
付次數(shù)
（2）等額年金法 ①后付租金 ： 年金=年金現(xiàn)值/年金現(xiàn)值系數(shù) ②先付租金計算 年金=年金現(xiàn)值/（年金現(xiàn)值系數(shù)
+1）
商業(yè)信用資本成本率=現(xiàn)金折扣百分比/（1-現(xiàn)金折扣百分比）×360/放棄現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)
貼現(xiàn)息=匯款金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30）
應(yīng)付貼現(xiàn)票款=匯票金額-貼現(xiàn)息
資本成本率=用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）或=用資費用/籌資數(shù)額（1-籌資費用率） 債務(wù)成本
1.長期借款成本=長期借款年息（1-企業(yè)所得稅率）/長期借款籌資額（1-長期借款籌資費用率）=長期借款年利率（1-
企業(yè)所得稅率）/（1-長期借款籌資費用率）
除去手續(xù)費公式：長期借款成本=長期借款年利率（1-企業(yè)所得稅率） 附加補償性余額公式為：長期借款成本=長期借
款年利息（1+企業(yè)所得稅率）/（長期借款籌資額-補償性余額）×（1-長期借款籌資費用率）
2.債券成本=債券年利息（1+企業(yè)所得稅率）/債券籌資額（1-債券籌資費用率） 優(yōu)先股成本=優(yōu)先股年股利/優(yōu)先股
籌資額（1-優(yōu)先股籌資費用率）
普通股成本=普通股年股利/普通股籌資額（1-普通股籌資費用率）+普通股股利年增長率 留用利潤成本=普通股年股
利/普通股籌資額+普通股股利年增長率
綜合資本成本=Σ第j種個別資本成本×第j種個別資本占全部資本的比重 即權(quán)數(shù)
財務(wù)杠桿： 所有者收益=息稅前利潤-固定性資本成本-所得稅
普通股每股利潤=所有者收益/普通股數(shù)量
財務(wù)杠桿系數(shù)=普通股每股利潤變動率/息稅前利潤變動率
也可簡化為=息稅前利潤/{息稅前利潤-債券或借款利息-租賃費-優(yōu)先股股利/（1-所得稅稅率）}
每股利潤無差別點=（息稅前利潤平衡點-籌資的年利息）（1-所得稅率）-籌資方式下的年優(yōu)先股股利/籌資方式下普通股
股份 注：息稅前利潤平衡點即所求無差別點
凈貨幣資金流量=貨幣資金收入總計-貨幣資金支出總計=（營業(yè)收入合計+其他收入合計） （營業(yè)支出合計+其他支出合
計）
貨幣資金余缺額=期末貨幣資金余額-理想貨幣資金余額=（期初貨幣資金余額+貨幣資金收入總計-貨幣資金支出總計）-

理想貨幣資金余額=期初貨幣資金余額 加減 凈貨幣資金流量-理想貨幣資金余額
貨幣資金最佳持有量： 總成本=貨幣資金最佳持有量/2×貨幣資金的持有成本+預(yù)計期間的貨幣資金需用量/貨幣資金最
佳持有量×每次取得貨幣資金的轉(zhuǎn)換成本
當總成本等于0 貨幣資金最佳持有量=根號下2×每次取得貨幣資金的轉(zhuǎn)換成本×預(yù)計期間的貨幣資金需用量/貨幣資金
的持有成本
應(yīng)收賬款余額=每日信用銷售數(shù)額×收款平均間隔時間
原材料資金定額=原材料每日平均耗用量×原材料計劃價格×原材料資金定額日數(shù)
計劃期原材料每日平均耗用量=計劃期原材料耗用量/計劃期日數(shù)
在途日數(shù)=原材料運輸日數(shù)-{銷貨單位取得運輸憑證后辦理結(jié)算的間隔日數(shù)+雙方開戶銀行辦理憑證手續(xù)日數(shù)+結(jié)算憑證
郵寄日數(shù)+貨款承付日數(shù)}
每日平均庫存周轉(zhuǎn)儲備額=各種原材料每日庫存周轉(zhuǎn)儲備額合計/計劃期日數(shù)
供應(yīng)間隔系數(shù)=每日平均庫存周轉(zhuǎn)儲備額/最高庫存周轉(zhuǎn)儲備額
應(yīng)計供應(yīng)間隔日數(shù)=加權(quán)平均供應(yīng)日數(shù)×供應(yīng)間隔系數(shù)
在產(chǎn)品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量×產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×在產(chǎn)品成本系數(shù)×生產(chǎn)日期
在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)周期中每天發(fā)生的費用的累計數(shù)/（產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×生產(chǎn)周期）×100%
在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)過程一開始投入的費用×100%+隨后陸續(xù)投入的費用×50%/產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×100%
在產(chǎn)品成本系數(shù)=Σ{各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品單位成本×各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品成本系數(shù)×各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期}/（單位計劃生產(chǎn)
成本×各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期之和）×100%
產(chǎn)成品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量×產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×產(chǎn)成品資金定額日數(shù)
組織成批發(fā)運日數(shù)=某種產(chǎn)品每批發(fā)運輸量/某種產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量
流動資金定額=（上年度流動資金實際平均占用額-不合理平均占用額）×（1加減計劃年度生產(chǎn)增減%）×（1-加速流動
資金周轉(zhuǎn)%） 某類輔助材料占用額占耗用額的比率=查定期某類輔助材料的實際平均占用額/查定期某類輔助材料的實際
耗用額×100%
某類輔助材料資金定額=計劃年度某類輔助材料耗用額×查定期某類輔助材料占用額占用耗用額的比率×（1-加速流動資
金周轉(zhuǎn)%）
流動資金定額=計劃年度期初余額+計劃年度發(fā)生額-計劃年度攤銷額
財務(wù)部門應(yīng)支付的采購資金數(shù)額=采購資金計劃指標-處理積壓材料指標
采購資金計劃指標=Σ采購數(shù)量×計劃單價最佳采購批量=根號下2×某種材料年度采購總量×采購一次所需費用/單位材
料的儲存保管費用
班生產(chǎn)同步率K班=K1×K2×100% K1=成品實際儲備數(shù)/成品定額儲備數(shù) K2=工序在產(chǎn)品實際儲備數(shù)/工序在產(chǎn)品定額儲
備數(shù) 月生產(chǎn)同步率=ΣK班/全月工作班數(shù)
固定資產(chǎn)折舊額：
1.年限平均法

固定資產(chǎn)年折舊額=（原始價值+清理費用-殘余價值）/使用壽命年限={原始價值×（1-預(yù)計凈殘值率）}/使用壽命年限
固定資產(chǎn)年折舊率=（原始價值+清理費用-殘余價值）/（原始價值×使用壽命年限）×100%=（1-預(yù)計凈殘值率）/使用
壽命年限
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=固定資產(chǎn)原始價值×月折舊率
2.工作量法：
每行駛里程折舊額=（原始價值+清理費用-殘余價值）/預(yù)計總行駛里程={原始價值×（1 預(yù)計凈殘值率）/預(yù)計使用壽
命內(nèi)的總行駛里程
每工作小時折舊額=（原始價值+清理費用-殘余價值）/預(yù)計使用壽命期內(nèi)的總工作小時={原始價值×（1-預(yù)計凈殘值率）}/
預(yù)計使用壽命期內(nèi)的總工作小時 雙倍余額遞減法折舊率=年限平均法計算的折舊率×2
固定資產(chǎn)年折舊率=（使用壽命年限-已使用年數(shù)）{使用壽命年限×（使用壽命年限+1）/2} 固定資產(chǎn)月折舊率=年折舊
率/12
固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)折舊總額×月折舊率=（固定資產(chǎn)原始價值-預(yù)計凈殘值）×月折舊率
年金法： 每年提取的折舊額={固定資產(chǎn)的原始價值-固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值/（1+利率）^n}×{利率×（1+利率）^n}/{(1+
利率）^n-1}
增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值=Σ（某月份增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值×該固定資產(chǎn)應(yīng)計折舊月數(shù)）/12
減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值=Σ{某月份減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值×（12-已計折舊月數(shù)）/12
計劃年度期末固定資產(chǎn)總值=計劃年度期初固定資產(chǎn)總值+計劃年度內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值
計劃年度期末應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值=計劃年度期初應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值+計劃年度內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值-計
劃年度內(nèi)減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值
計劃年度內(nèi)應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值=計劃年度期初應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值+計劃年度 內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均
總值-計劃年度內(nèi)減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值
某項生產(chǎn)設(shè)備需用量=生產(chǎn)任務(wù)×實物量或臺時量/單臺設(shè)備生產(chǎn)能力×實物量或臺時量
單臺設(shè)備計劃有效工作時數(shù)=（全年制度工作日數(shù)-設(shè)備檢修停臺日數(shù)）×每日開工班數(shù)×每班工作時數(shù)
按產(chǎn)量定額計算的單臺設(shè)備的生產(chǎn)能力=單臺設(shè)備計劃有效時數(shù)×設(shè)備產(chǎn)量定額
按臺時定額計算的單臺設(shè)備的生產(chǎn)能力=單臺設(shè)備計劃有效工作時數(shù)/設(shè)備臺時定額
生產(chǎn)任務(wù)臺時定額總數(shù)=Σ（生產(chǎn)任務(wù)產(chǎn)量×單位產(chǎn)品臺時定額）×定額改進系數(shù)
某產(chǎn)品的換算系數(shù)=該產(chǎn)品單位臺時定額/代表產(chǎn)品單位臺時定額
某類設(shè)備負荷系數(shù)=生產(chǎn)任務(wù)需用臺時定額總數(shù)/該種設(shè)備全年計劃有效工作臺時總數(shù)×100%
某類機床多余+或不足-臺數(shù)=某類機床現(xiàn)有臺數(shù)-（生產(chǎn)任務(wù)需用臺時定額總數(shù)/單臺機床全年計劃有效工作臺時數(shù)）
計劃期可提供的生產(chǎn)面積=現(xiàn)有生產(chǎn)面積×計劃期工作天數(shù)×每天工作小時數(shù)
生產(chǎn)任務(wù)需用生產(chǎn)面積=生產(chǎn)產(chǎn)量×單位產(chǎn)品占用面積定額×單位產(chǎn)品停留時間定額×定額改進系數(shù)
每年凈現(xiàn)金流量NCF=每年營業(yè)現(xiàn)金收入-付現(xiàn)成本-所得稅=凈利+折舊

投資回收期=初始投資額/每年凈現(xiàn)金流量
平均報酬率ARR=平均現(xiàn)金流量初始投資額×100%
凈現(xiàn)值NPV=未來報酬的總現(xiàn)值（每年營業(yè)凈現(xiàn)金流量相等的，按年金法折現(xiàn)。不等的分別用每年的營業(yè)凈現(xiàn)金流量乘以
現(xiàn)值系數(shù)，然后相加）-初始投資額，=Σ第t年的凈現(xiàn)金流量/（1+貼現(xiàn)率或者資本成本或企業(yè)要求的報酬率）^n-初始投
資額 n為項目預(yù)計使用年限企業(yè)要求報酬率
獲利指數(shù)：又稱利潤指數(shù)或者現(xiàn)值指數(shù)PI=未來報酬總現(xiàn)值/初始投資額