第二節(jié) 走私犯罪

走私的對象 含義 方向

·走私的對象：國家允許進(jìn)出口的貨物（逃稅）-走私普通貨物物品罪-主要是進(jìn)口逃關(guān)稅

國家禁止進(jìn)出口的貨物物品-侵犯海關(guān)的管理制度-走私國家禁止進(jìn)出口的貨物物品罪（兜底罪名）-其余八個(gè)具體罪名 分為禁止進(jìn)出口，禁止進(jìn)口，禁止出口 好東西-禁止出口 壞東西-禁止進(jìn)口

考試：包容評價(jià)的思維?

認(rèn)識錯(cuò)誤的問題 臺階關(guān)系??

???

?

第三節(jié) 妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪

·為親友非法牟利罪 身份犯：國有企業(yè)工作單位的工作人員 可能與貪污罪想象競合

行為方式：以明顯高于市場價(jià)向自己的親友單位采購商品、以明顯低于市場價(jià)向親友銷售商品

第四節(jié) 破壞金融管理秩序犯罪

貨幣罪·偽造貨幣罪-變造貨幣罪??

偽造貨幣罪-足以使一般人相信是真的 正在流通的貨幣 包括境外貨幣

變造貨幣罪-在真幣的材料上小修小補(bǔ) 改變年份等

·使用假幣罪 使用；把假幣作為真幣投入流通領(lǐng)域

·出售假幣罪 接收方是否知道是假幣

·購買假幣罪 構(gòu)成該罪要有買到假幣的可能性 危險(xiǎn)性（例如乙買到的是白紙 則不構(gòu)成購買假幣罪）

??若乙用1萬元購買甲的10萬假幣，同時(shí)甲交付給乙是10萬白紙，乙構(gòu)成使用假幣罪和詐騙罪的想象競合犯，從重選詐騙罪；甲構(gòu)成詐騙罪

此時(shí)，甲乙的詐騙罪都是未遂

·罪數(shù)

?

·洗錢罪?

七種上游犯罪：毒品 黑社會 恐怖 貪污 走私 破壞金融管理秩序 金融詐騙（不包括合同詐騙罪）；包括在組織內(nèi)實(shí)施的其他犯罪；

洗錢罪和上游犯罪的幫助犯的區(qū)分：事前幫-幫助犯；事后幫-洗錢罪

自洗錢行為：上游犯罪和洗錢罪數(shù)罪并罰

·高利轉(zhuǎn)貸罪：貸款的目的是放高利貸

·騙取貸款罪：想換錢，但不符合貸款條件；如果最后還錢了就不構(gòu)成該罪了，但是最后無法還錢、給銀行造成重大損失，就構(gòu)成該罪

·貸款詐騙罪：非法占有目的 不想還錢

·偽造、變造金融票證罪：很多金融詐騙罪的上游犯罪

·妨害信用卡管理罪：信用卡詐騙罪的上游罪；用假的身份證騙領(lǐng)信用卡

?

第五節(jié) 金融詐騙犯罪

·信用卡詐騙罪

·貸款詐騙罪：非法占有目的

虛假擔(dān)保問題

模型1:甲詐騙到乙的汽車，謊稱是自己的汽車，以汽車為質(zhì)押物，以非法占有為目的貸款跑路。

甲對乙構(gòu)成詐騙罪；甲對銀行構(gòu)成貸款詐騙罪：銀行有財(cái)產(chǎn)損失，因?yàn)橘|(zhì)押物有權(quán)利瑕疵；數(shù)罪并罰

模型2:甲借用乙的汽車并且拒不歸還；后續(xù)上同

侵占和貸款詐騙并罰

模型3:甲想實(shí)施貸款詐騙，讓乙以乙的汽車作為質(zhì)押物給銀行貸款。。。

甲對乙構(gòu)成詐騙罪：詐騙乙的財(cái)產(chǎn)性利益（擔(dān)保物權(quán)）；甲對銀行構(gòu)成貸款詐騙罪；因?yàn)閷σ业脑p騙和對銀行的詐騙是手段與目的的關(guān)系，構(gòu)成牽連犯，所以擇一重罪論處。

?

·保險(xiǎn)詐騙罪

行為主體：（身份犯）投保人 被保險(xiǎn)人 受益人

侵害對象：僅包括商業(yè)保險(xiǎn)，不包括社會保險(xiǎn)（詐騙社會保險(xiǎn)構(gòu)成普通的詐騙罪）

罪數(shù)：殺人騙保：騙保時(shí)被抓-數(shù)罪并罰（殺人既遂和保險(xiǎn)詐騙罪未遂）；打算騙保時(shí)被抓-保險(xiǎn)詐騙罪的犯罪預(yù)備和殺人罪想象競合從一重（因?yàn)榇藭r(shí)整體是一個(gè)行為）

?

集資類犯罪

·集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區(qū)分：有無非法占有目的

?

第六節(jié) 稅收方面犯罪

·逃稅罪

考點(diǎn)：處罰阻卻事由“構(gòu)成逃稅罪后-經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)通知后，補(bǔ)交應(yīng)納稅款、繳納滯納金、已收行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是5年內(nèi)。。。除外”

（1）???有第一款行為：第一款行為主體為納稅人，不是扣繳義務(wù)人（代扣代繳）。

（2）???稅務(wù)機(jī)關(guān)：不是海關(guān)

?

·騙取出口退稅罪

考點(diǎn)：想象競合??數(shù)罪并罰

模型：甲依法繳納了100萬的稅，但采取騙取出口退稅的方式騙回120萬。

就100萬構(gòu)成逃稅，就20萬構(gòu)成騙取出口退稅罪；

·虛開增值稅專用發(fā)票罪

考點(diǎn)一：構(gòu)成問題

目的一：虛開

行為一：虛開

目的二：逃稅

行為二：逃稅（不要求）

實(shí)行行為只要求虛開，不要求實(shí)施逃稅行為。例：虛開了沒有抵扣聯(lián)，則沒有逃稅的目的，不構(gòu)成該罪

保護(hù)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收安全

考點(diǎn)二：認(rèn)識錯(cuò)誤的問題

誤以為自己虛開的是增值稅發(fā)票，實(shí)際為普通發(fā)票。運(yùn)用包容評價(jià)思維，a+b可以包容評價(jià)為a：此時(shí)虛開增值稅專用發(fā)票罪可以包容評價(jià)為虛開發(fā)票罪。定虛開發(fā)票罪。（虛開發(fā)票罪）

?

第七節(jié) 知識產(chǎn)權(quán)犯罪

·侵犯著作權(quán)罪

侵犯方式：發(fā)行和網(wǎng)絡(luò)傳播

發(fā)行（載體和內(nèi)容）和播放（內(nèi)容）

線下播放不構(gòu)成侵犯著作權(quán)罪。

?

破壞已經(jīng)設(shè)置的技術(shù)措施構(gòu)成侵犯著作權(quán)罪

?

·侵犯商業(yè)秘密

不正當(dāng)手段獲取商業(yè)秘密；要求情節(jié)嚴(yán)重

·假冒注冊商標(biāo)罪

保護(hù)產(chǎn)品類商標(biāo)和服務(wù)類商標(biāo)

保護(hù)已注冊的商標(biāo)

?

第八節(jié) 擾亂市場秩序罪

·非法經(jīng)營罪

行為：非法經(jīng)營專營專賣的物品（例如煙草）；兜底罪（經(jīng)營非法出版物、非法從事網(wǎng)絡(luò)水軍活動、放高利貸（向社會不特定對象放高利貸、營利目的、經(jīng)常性）?擅自設(shè)立出版社印刷廠圖書出版單位 囤積居奇哄抬物價(jià)）

·強(qiáng)迫交易罪

強(qiáng)買強(qiáng)賣商品、強(qiáng)迫他人提供或接受服務(wù)

·提供虛假證明文件罪

非國家工作人員受賄罪和該罪 牽連犯 擇一重罪

·合同詐騙罪

和普通詐騙罪法條競合；該罪常指正式的經(jīng)濟(jì)合同

·組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪

考點(diǎn)一：僅包括組織、領(lǐng)導(dǎo)，不包括參加（但是黑社會xx罪包括參加）

考點(diǎn)二：騙取財(cái)物不要求有客觀行為，只要求有動機(jī)。所以不構(gòu)成詐騙罪

?