? ?? 增值稅納稅申報(bào)中《附列資料一》有填寫(xiě)“未開(kāi)具發(fā)票”項(xiàng)目，部分企業(yè)會(huì)涉及到此項(xiàng)目，填寫(xiě)時(shí)一定要多注意。
申報(bào)系統(tǒng)中有一窗式比對(duì)，比對(duì)內(nèi)容分別是：
1、《附列資料一》第1至13B欄次的第5列“未開(kāi)具發(fā)票”銷售額之和≥未開(kāi)具發(fā)票的上期臺(tái)賬“銷售額累計(jì)值”。
2、《附列資料一》第1至13B欄次的第6列“未開(kāi)具發(fā)票”銷項(xiàng)稅額之和≥未開(kāi)具發(fā)票的上期臺(tái)賬“累計(jì)值銷項(xiàng)稅額累計(jì)值”。
比對(duì)不通過(guò)導(dǎo)致后果：
1.此申報(bào)信息存在異常，若繼續(xù)提交，將啟動(dòng)異?；肆鞒蹋叶惪仄骶卟荒芙怄i。
2、如果繼續(xù)申報(bào)，會(huì)導(dǎo)致征期后無(wú)法發(fā)票，需要聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)解鎖開(kāi)票盤(pán)，請(qǐng)?jiān)俅魏藢?duì)數(shù)據(jù)是否正確，數(shù)據(jù)無(wú)誤再繼續(xù)申報(bào)。