• 會(huì)計(jì)學(xué)：如何管理錢？（財(cái)務(wù)管理），包括：資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表，損益表 (收支表)；還有收支資產(chǎn)負(fù)債模型

• 為什么學(xué) 雖然會(huì)計(jì)學(xué)沒意思，但是很重要。無論是個(gè)人投資，生存發(fā)展，商業(yè)經(jīng)營，都離不開錢，就需要有科學(xué)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法；

• 如果不去深入認(rèn)識(shí)這方面，可能會(huì)導(dǎo)致雖然表面看上去蒸蒸日上，但其實(shí)財(cái)務(wù)狀況并不健康，一些隱患會(huì)變得越來越糟，當(dāng)財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)糟糕的時(shí)候，人往往會(huì)賭性也變強(qiáng)，如果沒有科學(xué)的方法，往往會(huì)形成惡性循環(huán)，

• 不僅是公司財(cái)務(wù)管理需要會(huì)計(jì)學(xué)，對(duì)個(gè)人也很有用

• 怎么學(xué)：這節(jié)課只能算是開個(gè)竅，詳細(xì)學(xué)習(xí)還需要詳細(xì)看擴(kuò)展資料的書籍，并且投入實(shí)踐

• 資料：所長林超的跨學(xué)科工具箱

• 擴(kuò)展資料：

• 《肖星的財(cái)務(wù)思維課》

• 《理財(cái)就是理生活》

• 得到《賈寧 財(cái)務(wù)思維課》

資產(chǎn)負(fù)債表

• 是什么：用來一個(gè)公司或一個(gè)家庭，在某一時(shí)刻的體量

• 什么時(shí)候用 當(dāng)獲得資產(chǎn)的時(shí)候（比如買房后）

• 公式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

• 案例：比如某人資產(chǎn)情況如下

• 其中如果房價(jià)跌倒了六成，但是負(fù)債并不會(huì)變，所有者權(quán)益一下變?yōu)樨?fù)數(shù)，則變得資不抵，這時(shí)候即使把房子賣掉，也還不完負(fù)債，不但沒了房子和多年的積蓄，反而欠下很多錢，會(huì)整垮很多家庭。

• 但如果不賣不就行了，房子住著就行了，不需管房價(jià)，似乎也沒啥影響？

• 但是前提是你現(xiàn)金流穩(wěn)定，不然如果每月還不起貸款，只能賣房子了，但如果一直有持續(xù)的現(xiàn)金流，挺過房價(jià)低的幾年，就沒什么影響了

• 怎么用？參考

• 資產(chǎn)：

• 貨幣基金：比如余額寶中有貨幣兩個(gè)字的基金。流動(dòng)性高，安全性高，可以作為銀行存款的替代方案

• 房產(chǎn)：投資性房產(chǎn)是以增值為目的的，這類房產(chǎn)目前可以看做好資產(chǎn)，但隨著之后房產(chǎn)策略的調(diào)整，比如增加房產(chǎn)稅就不一定了；而自用型房產(chǎn)按資產(chǎn)角度來分析，是壞資產(chǎn)，因?yàn)闊o法提供收益，反而要不斷繳納各種費(fèi)用，同理車也是，甚至可以看作是隱形負(fù)債（劣質(zhì)資產(chǎn) 自住房自用車）

• 另外注意現(xiàn)代新興的另一種資產(chǎn)——無形資產(chǎn)

• 再說負(fù)債，提高財(cái)務(wù)敏感度，把負(fù)債利率從高到低排序非常重要，比如貸款買手機(jī)所攤上的高利息消費(fèi)貸，就是最糟糕的消費(fèi)方式之一

• 資料《理財(cái)就是理生活》

無形資產(chǎn)

• 是什么：沒有實(shí)體，也不算金融資產(chǎn)的資產(chǎn)。比如收費(fèi)app、微信關(guān)注、b站up賬號(hào)、視頻號(hào)、抖音號(hào)、小紅書號(hào)、NFT產(chǎn)品、元宇宙中的虛擬建筑和虛擬商標(biāo)

• 為什么要重視：因?yàn)楫?dāng)今信息時(shí)代的特點(diǎn)就是非實(shí)體類經(jīng)濟(jì)大大增加，對(duì)不斷增加新興無形資產(chǎn)的理解，是現(xiàn)代年輕人比老一代有優(yōu)勢(shì)的地方

• 怎么做：年輕時(shí)候就要在商標(biāo) ip、特許經(jīng)營權(quán)、版權(quán)、專利、技術(shù)領(lǐng)域、去刻意留意獲得無形資產(chǎn)的機(jī)會(huì)，隨著時(shí)間段推移，日積月累，就有機(jī)會(huì)找到；

• 提高找到無形資產(chǎn)能力的能力：寫作能力、圖形設(shè)計(jì)能力、新產(chǎn)業(yè)的理解能力。

現(xiàn)金流量表

• 是什么：反應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)金狀況，決定所有新生事物生死的表格。

• 公式：期初現(xiàn)金 + 本期流入現(xiàn)金 - 本期流出現(xiàn)金 = 期末現(xiàn)金

• 什么時(shí)候用：面臨人生重大變動(dòng)的時(shí)候最需要用到。企業(yè)或個(gè)人在新事物的開創(chuàng)期最需要認(rèn)真規(guī)劃現(xiàn)金流（比如換工作的時(shí)候）。因?yàn)檫@時(shí)候開始是一直虧損的，現(xiàn)金流量表可以幫助估測(cè)自己的儲(chǔ)蓄還夠現(xiàn)金流撐多長時(shí)間。

• 估算并不要求很準(zhǔn)確，但是有利于促進(jìn)自己的思考（量化思維）

• 一個(gè)人需要依靠前期投入續(xù)命的創(chuàng)新項(xiàng)目，如果達(dá)到了現(xiàn)金盈虧平衡點(diǎn)，接下來很大概率就可以活下來，尋求下一步的發(fā)展

• 案例：

損益表

• 什么時(shí)候用：收入大于支出的時(shí)候。

• 與現(xiàn)金流量表的差別：對(duì)成本和收入的界定不一樣。

• 比如買一臺(tái)電腦5000，現(xiàn)金流量表是買的時(shí)候就記上支出5000，而損益表則是將支出按預(yù)計(jì)使用時(shí)間分?jǐn)偅ㄕ叟f），比如預(yù)計(jì)使用4年，那么每月支出都是100多元（按最近簡單的平均分?jǐn)偹悖?/p>

• 比如有人借了100塊，現(xiàn)金流量表記支出100，但損益表不會(huì)記錄，因?yàn)榉凑筮€會(huì)還，除非確認(rèn)不還的那天才會(huì)記為支出

• 評(píng)價(jià)：會(huì)計(jì)學(xué)上常用的折舊率，和我自己總結(jié)出來的把買當(dāng)做租的思維很像，都是考慮了使用時(shí)間段維度，這樣子可以幫助評(píng)估每一筆支出是否值得，比如有些東西可能100塊錢能用一年，就比10塊錢只能用一次的東西性價(jià)比高很多（當(dāng)然還要考慮用的頻繁程度和必要性等）

• 怎么做：當(dāng)收入持續(xù)穩(wěn)定的大于支出，就可以這樣，然后攢下來的錢用于投資。

• 案例：家庭收支表（對(duì)應(yīng)公司損益表）

• 被動(dòng)收入是改善財(cái)務(wù)狀況的全局杠桿解

收支資產(chǎn)負(fù)債模型

通過不同資金流向，可以把人分為四類

• 第一類人：無產(chǎn)無債者，月光族。一旦失去工作，現(xiàn)金流立即斷裂，剛畢業(yè)的同學(xué)通常這樣，這個(gè)階段非常不自由，人生就是被周而復(fù)始的領(lǐng)工資再花光這個(gè)循環(huán)套的死的

• 怎么辦：開源節(jié)流，慢慢儲(chǔ)蓄，積攢能量，避免消費(fèi)貸

• 第二類人：無產(chǎn)有債者。支出大于收入，貸款購買了很多沒有資產(chǎn)屬性，無法保值增值的商品，還不起就不斷借貸，陷入惡性循環(huán)

• 怎么辦：借助外力，比如親人代還。但要底層解決這個(gè)問題，還是改變消費(fèi)習(xí)慣

• 第三類人：有產(chǎn)有債者，中產(chǎn)階級(jí)。大部分人工作一段時(shí)間后的狀態(tài)。理念：收入是讓自己過的越來越好的工具，收入變多于是生活品質(zhì)提高，買更好的房更好的車。

• 評(píng)價(jià)：這類人經(jīng)濟(jì)往往非常脆弱，經(jīng)不起什么折騰，而人到中年的時(shí)候，收入下降，但是已經(jīng)習(xí)慣了之前的生活水平，由奢入簡難，支出往往不會(huì)減少，到達(dá)一種尷尬的局面

• 怎么辦：努力擴(kuò)大自己能產(chǎn)生被動(dòng)輸入的資產(chǎn)份額，同時(shí)盡量承擔(dān)最低息的負(fù)債，成為第四類人。

• 第四類人：高產(chǎn)低債者，也是最好的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)。理念：收入應(yīng)該是投資獲得更多收入的工具，這類人的收入和資產(chǎn)形成了一個(gè)良好的相互促進(jìn)的遞增循環(huán)。

• 為什么要成為第四類人？相比較，第三類人分不清什么是好資產(chǎn)和壞資產(chǎn)，對(duì)隱形的負(fù)債不夠敏感，分不清高息負(fù)債和低息負(fù)債，這點(diǎn)理念上的差異，往往可能使得兩個(gè)起步完全相同的家庭，在十幾年的積累后資產(chǎn)產(chǎn)生數(shù)倍甚是數(shù)十倍的差異。

• 如何成為第四類人？ 努力擴(kuò)大自己能產(chǎn)生被動(dòng)輸入的資產(chǎn)份額，同時(shí)盡量承擔(dān)最低息的負(fù)債；這個(gè)飛輪想要運(yùn)轉(zhuǎn)起來，需要一定的啟動(dòng)資金和大量到時(shí)間來構(gòu)筑。

• 打造無形資產(chǎn)：比如寫書、做自媒體；

• 優(yōu)先打造被動(dòng)輸入：首付的房子拿來出租，自己還住在租金更便宜的老房子里

• 總結(jié)：四類人核心差異在于對(duì)多余收入的配置問題?？傮w來說，優(yōu)先拿自己的多余收入打造無形資產(chǎn)或形成被動(dòng)收入，長期以往，金融狀況會(huì)更好。

• 但是，但中國市場能產(chǎn)生被動(dòng)收入的方式并不多，基本只有房東最靠譜，并且充滿風(fēng)險(xiǎn)，可能用一年時(shí)間做自媒體最后還是失敗了。（可以讓自媒體的同時(shí)也是自己成長和學(xué)習(xí)的方式，多一個(gè)目標(biāo)，最后無論結(jié)果如果，不至于全落空）

關(guān)于買房

• 中國家庭資產(chǎn)70～80%占比是自住房，但自住房并不能提供任何被動(dòng)收入，是壞資產(chǎn)，并且還需要還貸款和一系列住房費(fèi)用，是隱形的負(fù)債。房價(jià)不斷提升造成的一種錯(cuò)覺，就是資產(chǎn)不斷變多，但其實(shí)這部分資產(chǎn)基本是永遠(yuǎn)不會(huì)拿來變現(xiàn)的，因?yàn)橘u了就會(huì)想買更大的，換言之這部分的資金是永遠(yuǎn)被占用的。

• 結(jié)合中國國情，突破財(cái)務(wù)階層的關(guān)鍵因素就是不要貸款買房。貸款購買自住房就是很多人人生的分水嶺，貸款購買自住房持續(xù)很多年的貸款，會(huì)把人鎖死在中產(chǎn)階級(jí)中，而應(yīng)該吧存款優(yōu)先用來打造無形資產(chǎn)，或購買房產(chǎn)優(yōu)先拿來出租理解這兩種行為背后的巨大差異，對(duì)于建立一流的理財(cái)觀念特別重要 ?