《金證研》南方資本中心 正則/作者 午月 映蔚/風(fēng)控

近年來，通信技術(shù)更新?lián)Q代速度加快，新技術(shù)層出不窮，2020年，全球智能手機出貨量為12.92億臺，國內(nèi)智能手機出貨量占比約為25%。下游發(fā)展的同時帶來挑戰(zhàn)，深圳市鴻富瀚科技股份有限公司（以下簡稱“鴻富瀚”）所處行業(yè)為充分競爭市場，且下游客戶對消費電子功能性器件要求不斷提高，其或面臨“四郊多壘”的競爭格局。

觀其上市背后，鴻富瀚信披真實性迷霧重重，存在社保繳納人數(shù)與官宣矛盾、土地使用權(quán)的土地面積與官方公示數(shù)據(jù)“對不上”等異象。此外，報告期內(nèi)，為鴻富瀚貢獻超三成收入的大客戶與其合作期限將近，且期間自建生產(chǎn)線或?qū)⑦_產(chǎn)，鴻富瀚未來或面臨訂單萎縮的風(fēng)險。雙方未來合作是否存在變數(shù)？雪上加霜的是，作為蘋果供應(yīng)商，鴻富瀚曾多次“踩線”蘋果供應(yīng)商行為準(zhǔn)則，其未來是否存在被重要客戶移出供應(yīng)鏈風(fēng)險？均尚未可知。

?

一、社保繳納人數(shù)與官宣“對不上”，監(jiān)事高管任職履歷信披現(xiàn)疑云

在招股書中，鴻富瀚董監(jiān)高承諾，其招股書及其他信息披露資料的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，按照誠信原則履行承諾，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。然而，鴻富瀚在招股書中披露的2020年社保實繳員工人數(shù)，與市場監(jiān)督管理局的數(shù)據(jù)或“大相徑庭”。

據(jù)鴻富瀚簽署日期為2021年9月28日的招股書（以下簡稱“招股書”），截至2020年12月31日，鴻富瀚及其子公司已為1,248名員工實繳社保，僅有59名員工因為新入職、年齡超過規(guī)定參保年限、個人異地繳納等原因未繳。

據(jù)市場監(jiān)督管理局?jǐn)?shù)據(jù)，在2021年4月19日，鴻富瀚填報了2020年度報告，年度報告顯示，2020年其社保繳納人數(shù)為0。截至查詢?nèi)掌?021年6月20日，該年度報告并沒有進一步更新。

據(jù)市場監(jiān)督管理局?jǐn)?shù)據(jù)，2016-2020年，鴻富瀚母公司社保繳納人數(shù)分別為279人、304人、236人、239人、0人。

據(jù)招股書，截至招股書簽署日2021年9月28日，鴻富瀚共有10家境內(nèi)子公司和2家境外子公司。

據(jù)招股書，鴻富瀚的境內(nèi)子公司分別為淮安市鴻富瀚科技有限公司（以下簡稱“淮安鴻富瀚”）、東莞市鴻富瀚浩新材料科技有限公司（以下簡稱“東莞鴻富瀚浩”）、秦皇島鴻富瀚自動化設(shè)備有限公司（以下簡稱“秦皇島鴻富瀚”）、東莞市鴻富瀚科技有限公司（以下簡稱“東莞鴻富瀚”）、梅州市鴻富瀚科技有限公司（以下簡稱“梅州鴻富瀚”）、梅州市嘉穎新材料科技有限公司（以下簡稱“梅州嘉穎”）、淮安市鴻錦豫材料科技有限公司（以下簡稱“淮安鴻錦豫”）、深圳市鴻富瀚軟件技術(shù)有限公司（以下簡稱“鴻富瀚軟件”）、蘇州鴻錦瀚科技有限公司（以下簡稱“蘇州鴻錦瀚”）、福州嘉源光電科技有限公司（以下簡稱“福州嘉源”）。

同時，鴻富瀚還有3家分公司，分別為深圳市鴻富瀚科技股份有限公司龍華分公司（以下簡稱“龍華分公司”）、深圳市鴻富瀚科技股份有限公司松崗分公司（以下簡稱“松崗分公司”）、淮安市鴻富瀚科技有限公司蘇州分公司（以下簡稱“蘇州分公司”）。

據(jù)市場監(jiān)督管理局的數(shù)據(jù)，2020年，淮安鴻富瀚社保繳納人數(shù)為213人，東莞鴻富瀚浩社保繳納人數(shù)為252人，秦皇島鴻富瀚社保繳納人數(shù)為121人，東莞鴻富瀚社保繳納人數(shù)為70人，梅州鴻富瀚社保繳納人數(shù)為81人，蘇州鴻錦瀚社保繳納人數(shù)為5人。而梅州嘉穎、淮安鴻錦豫、鴻富瀚軟件、福州嘉源社保繳納人數(shù)均為0人。

據(jù)市場監(jiān)督管理局的數(shù)據(jù)，2020年，龍華分公司、松崗分公司、蘇州分公司社保繳納人數(shù)分別為0人、0人、5人。

據(jù)《金證研》南方資本中心研究，2020年，鴻富瀚的境內(nèi)子公司和分公司合計繳納的社保人數(shù)為747人，遠(yuǎn)低于招股書披露的同期社保繳納人數(shù)。

可以看出，2020年，鴻富瀚及其境內(nèi)子公司和分公司的社保繳納人數(shù)共為747人，與招股書披露的1,248人存“出入”。為何鴻富瀚母公司社保繳納人數(shù)驟降至0人？不得而知。

此外，鴻富瀚高管與監(jiān)事歷史任職單位的公司名稱信披現(xiàn)疑云。

據(jù)招股書，鄧佑禮為鴻富瀚的監(jiān)事會主席，任期為2020年11月至2022年11月。在2010年11月至2013年4月，鄧佑禮任深圳市安費諾（東亞）有限公司機器視覺主管。

而市場監(jiān)督管理局顯示，并未存在一家名為“深圳市安費諾（東亞）有限公司”的企業(yè)，存在一家名為“安費諾東亞電子科技（深圳）有限公司”的企業(yè)，且該企業(yè)歷史上并未變更過名稱。

上述異象并非一處。

據(jù)招股書，截至招股書簽署日2021年9月28日，2019年11月至今，劉巍任鴻富瀚的財務(wù)總監(jiān)。2001-2004年，劉巍任鄭州岳華會計師事務(wù)所項目經(jīng)理。

然而，據(jù)市場監(jiān)管理局公開信息，僅有一家名為“河南岳華會計師事務(wù)所有限公司”的企業(yè)。

據(jù)證監(jiān)會2015年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》第五十八條，發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括姓名、國籍及境外居留權(quán)；性別；年齡；學(xué)歷；職稱；主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷；曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期；現(xiàn)任職務(wù)及任期。

據(jù)2020年6月12日深交所發(fā)布的《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》，上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證其申報數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

可見，監(jiān)事與高管歷史任職單位的公司名稱與官宣存出入，鴻富瀚招股書信披質(zhì)量或該“打上問號”。

?

二、土地使用權(quán)面積與官方數(shù)據(jù)“對壘”，缺口逾四千平方米

值得注意的是，鴻富瀚子公司一項建設(shè)項目用地處于抵押狀態(tài)，且該建設(shè)用地所在地塊的土地面積與官方數(shù)據(jù)“打架”。

據(jù)招股書，截至招股書出具日，鴻富瀚及子公司共擁有5項土地使用權(quán)，其中，子公司梅州鴻富瀚擁有1項權(quán)證編號為“粵（2020）大埔縣不動產(chǎn)權(quán)第005999號”的土地使用權(quán)，土地面積為28,809平方米，土地位置為大埔縣湖寮鎮(zhèn)新工業(yè)小區(qū)，規(guī)劃用途為工業(yè)用地，使用權(quán)類型為出讓，權(quán)利限制為抵押。

據(jù)大埔縣政府2020年1月17日發(fā)布的引援自大埔縣環(huán)保局的《梅州市鴻富瀚科技有限公司廠房建設(shè)和電子導(dǎo)熱、光學(xué)材料生產(chǎn)項目環(huán)境影響報告表》（以下簡稱“環(huán)評報告”），“廠房建設(shè)和電子導(dǎo)熱、光學(xué)材料生產(chǎn)”項目建設(shè)主體為梅州鴻富瀚，建設(shè)地點為大埔縣湖寮鎮(zhèn)山子下村大沙壩（縣城工業(yè)小區(qū)），占地面積為28,809平方米。

即環(huán)評報告披露的梅州鴻富瀚占地面積為28,809平方米的項目建設(shè)地點，是否系招股書披露的梅州鴻富瀚擁有的土地面積為28,809平方米的地塊？

而問題不止于此。鴻富瀚該項土地使用權(quán)的土地面積，與官方信息“打架”。

據(jù)招股書，2019年8月2日，大埔縣自然資源局《大埔縣自然資源局國有土地使用權(quán)招拍掛出讓成交公示》（2019011）顯示，梅州鴻富瀚競得PM-D19064地塊的國有土地使用權(quán)，成交價為932.4萬元。2019年11月5日，梅州鴻富瀚取得大埔縣自然資源局頒發(fā)的編號為“粵(2019)大埔縣不動產(chǎn)權(quán)第0005999號”的《不動產(chǎn)權(quán)證書》。

也就是說，PM-D19064地塊對應(yīng)的產(chǎn)權(quán)證號為“粵(2019)大埔縣不動產(chǎn)權(quán)第0005999號”，即梅州鴻富瀚擁有面積為28,809平方米、權(quán)證編號為“粵（2020）大埔縣不動產(chǎn)權(quán)第005999號”的土地使用權(quán)，系成交價為932.4萬元、編號為PM-D19064的地塊。

據(jù)自然資源部不動產(chǎn)登記中心主辦的中國土地網(wǎng)數(shù)據(jù)，2019年7月2日發(fā)布的“大埔縣自然資源局發(fā)布《大埔縣自然資源局國有土地使用權(quán)拍賣出讓公告》（梅市公資土字【2019】第23號）（以下簡稱“拍賣公告”）”，大埔縣自然資源局決定以拍賣方式，出讓宗地編號為PM-A19063及PM-D19064地塊的國有土地使用權(quán)。

拍賣公告顯示，坐落于大埔縣湖寮鎮(zhèn)大沙壩現(xiàn)場工業(yè)小區(qū)內(nèi)的宗地編號為PM-D19064的宗地，宗地總面積為33,300平方米，該地塊的起始價為932.4萬元。

這意味著，官方公示PM-D19064地塊的宗地面積為33,300平方米，而招股書顯示，該地塊的面積為28,809平方米，二者相差4,491平方米，信披真實性迷霧重重？而二者相差的逾4千平方米的面積“去哪兒了”？令人費解。

?

三、供應(yīng)商撐起逾千萬元采購額，質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書已撤銷

需要指出的是，鴻富瀚一家前五供應(yīng)商，累計撐起其逾千萬元采購額，但該供應(yīng)商質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書已被撤銷。

2019-2020年，東莞市富寶精密模具制造有限公司（以下簡稱“富寶精密”）分別為鴻富瀚的第五大和第四大供應(yīng)商，鴻富瀚對其的采購金額分別為483.15萬元、938.39萬元，采購占比分別為2.49%、2.82%。

不僅如此，2020年，富寶精密同時還是鴻富瀚的第二大外協(xié)加工商，雙方交易金額為24.9萬元，占同期鴻富瀚外協(xié)加工總金額的比例為19.62%。

此外，富寶精密質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書已撤銷，其認(rèn)證范圍涵蓋對鴻富瀚銷售產(chǎn)品。

據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局全國認(rèn)證認(rèn)可信息公共服務(wù)平臺，截至查詢?nèi)?021年9月30日，富寶精密共有兩項認(rèn)證信息，分別為環(huán)境管理體系認(rèn)證和質(zhì)量管理體系認(rèn)證，兩項認(rèn)證信息均已失效。

其中，環(huán)境管理體系認(rèn)證已于2020年5月30日到期；而質(zhì)量管理體系認(rèn)證已于2020年4月5日到期。兩項認(rèn)證均沒有重新獲得授權(quán)，目前均處于撤銷狀態(tài)。

據(jù)商務(wù)部公開信息，質(zhì)量管理體系認(rèn)證是為了促進國際貿(mào)易而發(fā)布的，是買賣雙方對質(zhì)量的一種認(rèn)可。通過質(zhì)量管理體系認(rèn)證，已經(jīng)成為企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量的一種證明。

而全國認(rèn)證認(rèn)可信息公共服務(wù)平臺顯示，2017年4月6日，富寶精密首次獲得質(zhì)量管理體系認(rèn)證，認(rèn)證資質(zhì)的業(yè)務(wù)范圍包括模具的生產(chǎn)及服務(wù)（有行政許可要求的，按行政許可范圍）。2018年3月18日，富寶精密質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書狀態(tài)從有效變更為暫停；2018年9月18日，該證書的狀態(tài)進一步從暫停變更為撤銷。

可見，2018年9月18日，富寶精密的質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書已撤銷，而后2019-2020年兩年時間內(nèi)，鴻富瀚向富寶精密采購的產(chǎn)品均為“離型類原材料及模治具”，或系質(zhì)量管理體系認(rèn)證范圍之內(nèi)的產(chǎn)品。

另一方面，富寶精密官網(wǎng)版權(quán)信息或已過期，網(wǎng)站最新內(nèi)容更新時間停留在2008年。

《金證研》南方資本中心通過查閱富寶精密的官網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，其網(wǎng)站上標(biāo)注的版權(quán)信息為“版權(quán)所有?2013-2016東莞市富寶精密模具制造有限公司”，這意味著，該版權(quán)信息或已過期。

不僅如此，在官網(wǎng)公示的“企業(yè)新聞”顯示，富寶精密最后一次對其企業(yè)新聞進行更新的時間為2008年4月24日。

上述情形是否表明，鴻富瀚與富寶精密合作的產(chǎn)品，或系富寶精密質(zhì)量管理體系認(rèn)證范圍之內(nèi)的產(chǎn)品，而富寶精密質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書已撤銷，且其官網(wǎng)中最新的信息，停留在2008年。種種異象之下，鴻富瀚供應(yīng)商遴選機制或遭拷問。

?

四、貢獻三成收入大客戶自建FPC精密組件生產(chǎn)線，雙方合作持續(xù)性或“生變”

報告期內(nèi)，鴻富瀚前五大客戶收入占比達九成，其重要性“不言而喻”。

據(jù)招股書，鴻富瀚下游客戶目前主要為FPC及屏幕等組件生產(chǎn)商。

2018-2020年，鵬鼎控股（深圳）股份有限公司及其控制的公司（以下簡稱“鵬鼎控股”）均為鴻富瀚前五大客戶，鴻富瀚對鵬鼎控股的銷售收入分別為1.29億元、1.6億元、2.61億元，占營業(yè)收入的比例分別為37.24%、35.94%、40.16%。鵬鼎控股是鴻富瀚消費電子功能性器件及自動化業(yè)務(wù)的主要客戶之一。

招股書顯示，鵬鼎控股主要向蘋果銷售各類FPC、PCB產(chǎn)品。而目前，鴻富瀚向鵬鼎控股銷售的FPC配套功能性器件產(chǎn)品，被列入了蘋果的限定供應(yīng)商范圍，市場競爭力得到提升。

即客戶鵬鼎控股對鴻富瀚的重要性“可見一斑”。

不僅如此，據(jù)招股書，鴻富瀚于2016年底獲得鵬鼎控股的供應(yīng)商認(rèn)證資格后，2017年即向鵬鼎控股銷售8,439.34萬元，主要原因為鴻富瀚2017年成為鵬鼎控股下屬公司慶鼎精密電子（淮安）有限公司（以下簡稱“慶鼎淮安”）iPhone X的OLED屏幕FPC功能性器件項目主要供應(yīng)商，銷售收入大幅增長，當(dāng)年即形成銷售收入7,984.88萬元。

然而，好景不長，2019年，鴻富瀚對慶鼎淮安的蘋果手機類產(chǎn)品的FPC收入減少了3,761.02萬元，實現(xiàn)的銷售收入為5,020.89萬元。同時，2019年，鴻富瀚對慶鼎淮安的iPhone XR系列存量項目銷售收入僅為494.99萬元。

經(jīng)《金證研》南方資本中心研究，2019年，鴻富瀚對慶鼎淮安的合計銷售收入為5,515.88萬元。

據(jù)招股書，鴻富瀚的消費電子功能性器件產(chǎn)品，主要應(yīng)用于智能手機、平板電腦等領(lǐng)域。報告期內(nèi)，即2018-2020年，鴻富瀚的主要收入來源為應(yīng)用于智能手機和平板電腦領(lǐng)域的消費電子功能性器件。2019年，鴻富瀚智能手機終端產(chǎn)品銷售收入下降，主要系鴻富瀚對慶鼎淮安的收入降低所致。

可見，慶鼎淮安的FPC產(chǎn)品訂單，對鴻富瀚的消費電子功能性器件收入或存重要影響。

然而，鴻富瀚2019年對慶鼎淮安銷售收入減少的背后，慶鼎淮安自建的FPC生產(chǎn)線逐步建成投產(chǎn)，未來雙方合作或生變。

據(jù)簽署日為2018年9月4日的鵬鼎控股招股說明書（以下簡稱“鵬鼎控股招股書”），鵬鼎控股的上市募投項目之一為“慶鼎精密電子（淮安）有限公司柔性多層印制電路板擴產(chǎn)項目”，此項目對鵬鼎控股子公司慶鼎淮安的柔性多層印制電路板生產(chǎn)線進行擴產(chǎn)，產(chǎn)品為柔性多層印制電路板（FPC精密組件），主要面向智能手機、平板電腦、可穿戴設(shè)備等消費電子領(lǐng)域，新建后的FPC生產(chǎn)線年產(chǎn)能為133.8萬平方米（1,440萬平方英尺）。

同時，鵬鼎控股招股書顯示，該項目的建設(shè)期為3年，第4年達產(chǎn)，達產(chǎn)當(dāng)年預(yù)計可實現(xiàn)銷售收入45.25億元、凈利潤3.61億元。

此外，據(jù)鵬鼎控股2018年年報，慶鼎淮安的“柔性多層印制電路板擴產(chǎn)項目”已經(jīng)動工。截至2018年年末，項目進度為11.72%。與此同時，鵬鼎控股的“深圳燕川二廠建設(shè)項目”已經(jīng)動工，投資項目同樣涉及印制電路板。截至2018年年末，項目進度為1.53%。

據(jù)鵬鼎控股2021年半年報，截至2021年6月30日，慶鼎淮安的“柔性多層印制電路板擴產(chǎn)項目”的項目進度為81.79%。

可見，在鴻富瀚通過慶鼎淮安獲得蘋果公司的FPC訂單的同時，鵬鼎控股已同時推進慶鼎淮安的自產(chǎn)FPC項目。

問題不止于此，《金證研》南方資本中心研究發(fā)現(xiàn)，鵬鼎控股還對深圳第二廠區(qū)的FPC生產(chǎn)線進行擴產(chǎn)，或意欲進一步加大對蘋果公司FPC訂單的供應(yīng)能力。

據(jù)鵬鼎控股2020年年報，“深圳第二園區(qū)建設(shè)項目（原深圳燕川二廠建設(shè)項目）”的進度達到29.07%，涉及印制電路板生產(chǎn)。

不難看出，倘若慶鼎淮安的多層印制電路板的擴產(chǎn)項目進展順利，若按照上市之初募投項目的規(guī)劃，該項目將在2021年達產(chǎn)。

招股書顯示，2017年1月1日，鴻富瀚與鼎鵬控股簽訂《銷售框架合同》，約定鴻富瀚對鼎鵬控股產(chǎn)品供貨關(guān)系、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款，有效期為合同生效之日起5年，至2021年12月31日到期。為確認(rèn)雙方未來合作意向，2021年4月鼎鵬控股向鴻富瀚發(fā)出繼續(xù)合作的意向說明，因此合同到期后，雙方無法續(xù)簽的風(fēng)險較小。

也即是說，2021年，鴻富瀚不僅存在與鼎鵬控股合同到期的境況，還面臨著鼎鵬控股FPC組件生產(chǎn)線即將完工投產(chǎn)的情形。那么，即使雙方能夠到期續(xù)簽，訂單金額是否將面臨縮減？雖然雙方表示合同到期后無法續(xù)簽的風(fēng)險較小，但未來合作是否存變數(shù)？不得而知。

?

五、鴻富瀚曾“踩線”蘋果供應(yīng)商行為準(zhǔn)則，或存被重要客戶移出供應(yīng)鏈風(fēng)險

值得關(guān)注的是，鴻富瀚表示其對蘋果不存在重大依賴，然而事實或非如此。

據(jù)《關(guān)于深圳市鴻富瀚科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核中心意見落實函的回復(fù)》（以下簡稱“落實函回復(fù)”），2018-2020年，鴻富瀚的功能性器件產(chǎn)品最終應(yīng)用于蘋果終端的銷售收入占消費電子功能性器件收入的比例分別為68.74%、78.33%、75.49%，占鴻富瀚主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為59.1%、58.04%、59.34%，但鴻富瀚表示對蘋果不構(gòu)成重大依賴。

也即是說，鴻富瀚雖然表示其對蘋果不構(gòu)成重大依賴，但是其功能性器件產(chǎn)品中蘋果終端銷售占比超七成。

實際上，蘋果對于供應(yīng)商有嚴(yán)格的要求，如果供應(yīng)商違反了《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》，或存在被移除出供應(yīng)鏈的風(fēng)險。

落實函回復(fù)顯示，保薦機構(gòu)認(rèn)為，報告期內(nèi)，蘋果、亞馬遜等終端品牌商對鴻富瀚的現(xiàn)場檢查未出現(xiàn)相關(guān)指標(biāo)不符合品牌商要求的情形，鴻富瀚因現(xiàn)場檢查不通過而被取消合格供應(yīng)商資格的風(fēng)險較小。

但是，據(jù)蘋果官網(wǎng)發(fā)布的《2021年進展報告》，蘋果收到的潛在重大違規(guī)報告來自許多不同渠道，其中包括消費者、股東、供應(yīng)商員工、媒體和非政府組織報告，以及蘋果員工。一旦發(fā)現(xiàn)存在重大違規(guī)行為，蘋果會將其通報給相關(guān)供應(yīng)商的CEO，并對該供應(yīng)商執(zhí)行留用察看。留用察看的結(jié)果包括蘋果不再為其提供新項目與新業(yè)務(wù)，以及終止與其現(xiàn)有的業(yè)務(wù)合作。

且蘋果官網(wǎng)發(fā)布的《2021年進展報告》顯示，自2009年以來，蘋果已將24家制造業(yè)供應(yīng)商場所設(shè)施，以及153家冶煉廠和精煉廠從蘋果的供應(yīng)鏈中移除。

也就是說，除了現(xiàn)場檢查外，蘋果還可以通過來自許多不同渠道潛在重大違規(guī)報告，來把控供應(yīng)商的準(zhǔn)入。

事實上，鴻富瀚存在未依法報批環(huán)境影響報告即開工建設(shè)等違反《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》的情形。

據(jù)招股書，2020年12月14日，鴻富瀚的子公司秦皇島鴻富瀚收到了秦皇島生態(tài)環(huán)境局的行政處罰，處罰決定書文號為“秦環(huán)罰[2020]8036號”，處罰原因為因相關(guān)人員疏忽，F(xiàn)PC鋼片制造項目未依法報批該項目的環(huán)境影響報告表即開工建設(shè)，處罰款2.63萬元。

據(jù)《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》，其適用于向蘋果提供商品/服務(wù)，或該商品/服務(wù)用于蘋果產(chǎn)品的蘋果供應(yīng)商及其子公司、附屬機構(gòu)和分包商以及下級供應(yīng)商?！禔pple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》中提到，任何違反《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》的行為都可能危及供應(yīng)商與蘋果之間的業(yè)務(wù)關(guān)系，最嚴(yán)重可導(dǎo)致雙方業(yè)務(wù)關(guān)系終止。

顯然，鴻富瀚功能性器件產(chǎn)品最終應(yīng)用于蘋果終端，其適用于《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》的。

此外，《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》顯示，當(dāng)國家法律與蘋果嚴(yán)格的環(huán)境責(zé)任、健康和安全標(biāo)準(zhǔn)存在差異時，Apple遵守國家法律。此外，供應(yīng)商應(yīng)取得、更新必要的環(huán)保許可，并遵守所有環(huán)保許可的相關(guān)要求。供應(yīng)商應(yīng)遵守適用于許可和法規(guī)中關(guān)于環(huán)保報告的要求，且供應(yīng)商應(yīng)制定、實施和維護對環(huán)境負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)實踐。

據(jù)蘋果官網(wǎng)發(fā)布的《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》中的一些重大違規(guī)行為，其中包括為工人提供不安全或不健康的環(huán)境，可能會產(chǎn)生迫在眉睫的巨大風(fēng)險，造成嚴(yán)重傷害、疾病、財產(chǎn)損壞或任何形式的損失、安全裝置失靈或損失控制系統(tǒng)受損，缺少必要的環(huán)保審批資質(zhì)或管控能力等。

也即是說，《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》中重大違規(guī)行為清單中，“缺少必要的環(huán)保審批資質(zhì)或管控能力”赫然在列。而秦皇島鴻富瀚FPC鋼片制造項目未依法報批環(huán)保報告即開工建設(shè)，或?qū)儆凇叭鄙俦匾沫h(huán)保審批資質(zhì)或管控能力”的范圍。

在此情形下，秦皇島鴻富瀚未依法報批環(huán)保報告，或違反了《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》。鴻富瀚是否存在被蘋果執(zhí)行留用察看的風(fēng)險？

值得注意的是，鴻富瀚與員工存在的勞動糾紛，或同樣“踩線”《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》。

據(jù)（2019）粵03民終27518號文件，鴻富瀚不服一審判決結(jié)果，請求上訴。該案的一審判決主文為：鴻富瀚應(yīng)于判決生效之日起七日內(nèi)支付張宏志2019年2月1日至2019年3月6日期間的法定工作日工資差額3,116.78元；鴻富瀚應(yīng)于判決生效之日起七日內(nèi)支付張宏志2018年3月14日至2019年3月6日期間休息日的加班工資差額8,792元；鴻富瀚應(yīng)于判決生效之日起七日內(nèi)支付張宏志2018年4月15日至2019年3月6日期間未簽訂勞動合同的二倍工資差額17.6萬元；鴻富瀚應(yīng)于判決生效之日起七日內(nèi)支付張宏志律師費3,099元。

在二審中，鴻富瀚請求：依法撤銷一審判決；依法改判鴻富瀚無須向被上訴人張宏志支付2018年3月14日至2019年3月6日期間休息日的加班工資8,792元；依法改判鴻富瀚無須向被上訴人支付2018年4月15日至2019年3月6日期間未簽書面勞動合同而被工資差額17.6萬元；依法改判鴻富瀚無須向被上訴人支付律師費3,099元。而二審的判決結(jié)果為，上訴人鴻富瀚的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回。

值得一提的是，鴻富瀚與員工在加班工資、解除勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償、未簽勞動合同的工資糾紛并不是個例。

據(jù)（2019）粵03民終12991號文件，鴻富瀚不服一審判決結(jié)果，請求上訴。該案的一審判決主文為：鴻富瀚在判決生效之日起十日內(nèi)支付被告徐衛(wèi)星正常工作日加班費207.92元、周末加班費差額148.14元、工資1,366.7元、解除勞動合同經(jīng)濟補償金1.68萬元、未簽訂勞動合同二倍工資差額11.43萬元等。

在二審中，鴻富瀚進行上訴，而二審判決結(jié)果為，上訴人鴻富瀚的上訴請求不能成立，應(yīng)予駁回。

顯然，鴻富瀚兩度在與員工的勞動糾紛中“敗訴”。

而《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》中同樣對供應(yīng)商的工人薪酬和福利進行了規(guī)定。

《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》規(guī)定，供應(yīng)商必須按法律規(guī)定的加班費標(biāo)準(zhǔn)，支付員工加班的報酬。供應(yīng)商應(yīng)告知所有工人工資結(jié)構(gòu)和支付周期。供應(yīng)商應(yīng)遵守工資和福利相關(guān)的所有法律要求，并按時、足額支付工資，不得將扣減工資作為紀(jì)律懲處的手段。

換言之，鴻富瀚與前員工張宏志、徐衛(wèi)星存在加班工資、解除勞動關(guān)系的經(jīng)濟補償、未簽勞動合同的工資等勞資糾紛，是否有悖于《Apple供應(yīng)商行為準(zhǔn)則》？未來鴻富瀚是否存在被叫停合作的風(fēng)險？

值得一提的是，據(jù)落實函回復(fù)，深交所問到若鴻富瀚或鴻富瀚主要客戶被蘋果取消供應(yīng)商資格，對鴻富瀚經(jīng)營業(yè)績、持續(xù)經(jīng)營能力的影響。

對此，鴻富瀚回復(fù)，如果其因產(chǎn)品品質(zhì)問題等原因被蘋果取消合格供應(yīng)商資格，一方面將影響鴻富瀚拓展蘋果直接采購或限定供應(yīng)商范圍的功能性器件業(yè)務(wù)，另一方面將對鴻富瀚聲譽造成不利影響，影響鴻富瀚與主要組件生產(chǎn)商及制造服務(wù)商的合作關(guān)系，從而對鴻富瀚的經(jīng)營業(yè)績及持續(xù)經(jīng)營情況產(chǎn)生重大不利影響。

作為蘋果的供應(yīng)商，蘋果執(zhí)行嚴(yán)格的供應(yīng)商行為準(zhǔn)則，而鴻富瀚曾踩雷蘋果關(guān)注的環(huán)保與員工薪酬問題。面對上述情形，鴻富瀚表示其對蘋果不存在重大依賴的表述，能否站得住腳跟？或該“打上問號”。

面對上述種種問題，鴻富瀚能否為市場注入一劑強心劑？仍是未知數(shù)。