1、一般而言，營(yíng)運(yùn)資金指的是（）。

A.流動(dòng)資產(chǎn)減去速動(dòng)資產(chǎn)的余額

B.流動(dòng)資產(chǎn)減去貨幣資金的余額

C.流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債的余額

D.流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨后的余額

答案：C

2、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金的管理原則中，錯(cuò)誤的是（）。

A.滿足正常資金需求

B.提高資金使用效率

C.節(jié)約資金使用成本

D.維持長(zhǎng)期償債能力

答案：D

3、某公司資產(chǎn)總額為10000萬(wàn)元，其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)為2800萬(wàn)元，臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)為1600萬(wàn)元，該公司長(zhǎng)期資金來(lái)源金額為8100萬(wàn)元，不考慮其他情形，可以判斷該公司的融資策略屬于（）。

A.期限匹配融資策略

B.保守融資策略

C.激進(jìn)融資策略

D.風(fēng)險(xiǎn)匹配融資策略

4、下列流動(dòng)資產(chǎn)融資策略中，收益和風(fēng)險(xiǎn)均較低的是（）。

A.保守融資策略

B.激進(jìn)融資策略

C.風(fēng)險(xiǎn)匹配融資策略

D.期限匹配融資策略

5、存貨周轉(zhuǎn)期為45天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為60天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為40天，則現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）天。

A.45

B.50

C.60

D.65

6、某公司發(fā)現(xiàn)某股票的價(jià)格因突發(fā)事件而大幅度下降，預(yù)判有很大的反彈空間，但苦于沒(méi)有現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)。這說(shuō)明該公司持有的現(xiàn)金未能滿足（）。

A.投機(jī)性需求

B.預(yù)防性需求

C.決策性需求

D.交易性需求

7、下列與現(xiàn)金持有量相關(guān)的各項(xiàng)成本中，不屬于成本模型所考慮的是（）。

A.機(jī)會(huì)成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.交易成本

8、某企業(yè)預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需要量為300000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的交易成本為100元，有價(jià)證券的月利率為1%，則根據(jù)存貨模式，每月有價(jià)證券的最佳交易次數(shù)為（）次。

A.3.87

B.3.32

C.4.43

D.4.03

9、某上市公司利用隨機(jī)模型確定最佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為200萬(wàn)元，目標(biāo)現(xiàn)金余額為360萬(wàn)元，則現(xiàn)金余額上限為（）萬(wàn)元。

A.480

B.560

C.960

D.680

10、某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為15萬(wàn)元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬(wàn)元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬(wàn)元，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（）萬(wàn)元。

A.65

B.95

C.140

D.205

11、下列關(guān)于收支兩條線資金管理模式的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)在銀行設(shè)立兩個(gè)賬戶

B.所有收入的現(xiàn)金必須進(jìn)入收入戶

C.外地分支機(jī)構(gòu)的收入戶可由各地自行管理，無(wú)須回籠總部

D.盡量壓縮資金在結(jié)算環(huán)節(jié)的沉淀量

12、確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需要考慮的因素有（）。

A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度

B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度

C.企業(yè)臨時(shí)融資的能力

D.企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

13、企業(yè)將資金投放于應(yīng)收賬款而放棄其他投資項(xiàng)目，就會(huì)喪失這些投資項(xiàng)目可能帶來(lái)的收益，則該收益是（）。

A.應(yīng)收賬款的管理成本

B.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本

C.應(yīng)收賬款的壞賬成本

D.應(yīng)收賬款的短缺成本

14、應(yīng)用“5C”系統(tǒng)評(píng)估顧客信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，客戶“能力”是指（）。

A.償債能力

B.盈利能力

C.營(yíng)運(yùn)能力

D.發(fā)展能力

15、A公司預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為1200萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均收賬期為30天，一年按360天計(jì)算，變動(dòng)成本率為60%，資本成本率為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（）萬(wàn)元。

A.20

B.12

C.6

D.4

16、某企業(yè)第三季度的應(yīng)收賬款平均余額為285000元。經(jīng)測(cè)算，第三季度的平均日銷售額為3000元，企業(yè)規(guī)定的信用期限為75天，則應(yīng)收賬款平均逾期天數(shù)為（）天。

A.20

B.95

C.40

D.43

17、以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是（）。

A.采購(gòu)員的差旅費(fèi)

B.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

C.采購(gòu)部的基本開(kāi)支

D.存貨的破損和變質(zhì)損失

18、某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)備成本為12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（）次。

A.12

B.6

C.3

D.4

19、下列關(guān)于存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備的表現(xiàn)中，正確的是（）。

A.較低的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低存貨缺貨成本

B.保險(xiǎn)儲(chǔ)備的多少取決于經(jīng)濟(jì)訂貨量的大小

C.最佳保險(xiǎn)儲(chǔ)備能使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的儲(chǔ)存成本之和達(dá)到最低

D.較高的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低存貨儲(chǔ)存成本

20、某公司全年需用X材料18000件，計(jì)劃開(kāi)工360天。該材料訂貨日至到貨日的時(shí)間為5天，保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為100件。該材料的再訂貨點(diǎn)是（）件。

A.100

B.150

C.250

D.350

21、某公司全年需要零配件72000件，假設(shè)一年按360天計(jì)算，按經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型計(jì)算的最佳訂貨量為9000件，訂貨日至到貨日的時(shí)間為3天，公司確定的保險(xiǎn)儲(chǔ)備為1000件，則再訂貨點(diǎn)為（）件。

A.1600

B.4000

C.600

D.1075

22、采用ABC控制法進(jìn)行存貨管理時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)控制的存貨類別是（）。

A.品種較多的存貨

B.數(shù)量較多的存貨

C.庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨

D.單位價(jià)值較大的存貨

23、某企業(yè)向銀行借款500萬(wàn)元，利率為5.4%，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際利率為（）。

A.6%

B.4.91%

C.4.86%

D.5.4%

24、某企業(yè)獲批100萬(wàn)元的周轉(zhuǎn)信貸額度，約定年利率為10%，承諾費(fèi)率為0.5%，年度內(nèi)企業(yè)實(shí)際動(dòng)用貸款60萬(wàn)元，使用了12個(gè)月，則該筆業(yè)務(wù)在當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的借款成本為（）萬(wàn)元。

A.10

B.6

C.6.2

D.10.2

25、下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.短期融資券不向社會(huì)公眾發(fā)行

B.必須具備一定信用等級(jí)的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

C.相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

D.相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大

26、某企業(yè)規(guī)定的信用條件是：“3/10，1/20，n/30”。某客戶從該企業(yè)購(gòu)入原價(jià)為10000元的原材料，并于第15天付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（）元。

A.9700

B.9800

C.9900

D.10000

27、甲公司按照供應(yīng)商所提供的“2/10，N/40”的信用條件購(gòu)入貨物，該公司放棄現(xiàn)金折扣的信用成本（假設(shè)一年按360天計(jì)算）是（）。

A.18%

B.18.37%

C.24%

D.24.49%

28、下列各項(xiàng)中，屬于緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略特征的有（）。

A.維持低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率

B.流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本較低

C.對(duì)企業(yè)的管理水平有較高的要求

D.提高企業(yè)的收益水平

29、企業(yè)持有現(xiàn)金，主要出于交易性、預(yù)防性和投機(jī)性三大需求，下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)了交易性需求的有（）。

A.為滿足季節(jié)性庫(kù)存的需求而持有現(xiàn)金

B.為避免因客戶違約導(dǎo)致的資金鏈意外斷裂而持有現(xiàn)金

C.為提供更長(zhǎng)的商業(yè)信用期而持有現(xiàn)金

D.為在證券價(jià)格下跌時(shí)買(mǎi)入證券而持有現(xiàn)金

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