郜云律師學(xué)習(xí)研究王某、牟某德合同詐騙二審刑事判決書(shū)

某省高級(jí)人民法院

來(lái)源：中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng) ???????（2019）*刑終68號(hào)

原公訴機(jī)關(guān)某省某市人民檢察院。

上訴人（原審被告人）王某，女，1974年12月4日出生，滿族，高中文化，新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠法定代表人。戶籍所在地遼寧省沈陽(yáng)市沈河區(qū)，住遼寧省沈陽(yáng)市沈河區(qū)。2014年9月4日因涉嫌犯合同詐騙罪被某市公安局刑事拘留，同年11月20日經(jīng)某市人民檢察院批準(zhǔn)被逮捕。現(xiàn)羈押于某市看守所。

辯護(hù)人許某某，某律師事務(wù)所律師。

上訴人（原審被告人）牟某德，男，1957年7月4日出生，漢族，初中文化，戶籍所在地：遼寧省桓仁縣，住北京市豐臺(tái)區(qū)，原遼寧省新賓縣時(shí)順選礦廠法定代表人。2017年4月21日因涉嫌犯合同詐騙罪被某市公安局刑事拘留，次日變更為監(jiān)視居住，2017年5月18日被某市公安局取保候?qū)彛?018年11月16日某市中級(jí)人民法院作出逮捕決定書(shū)由某市公安局于2018年11月19日?qǐng)?zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于某市看守所。

辯護(hù)人李某某，某律師事務(wù)所律師。

上訴人（原審被告人）敖某巖，男，1962年2月1日出生，蒙古族，大學(xué)文化，戶籍所在地：遼寧省沈陽(yáng)市大＊＊，住遼寧省沈陽(yáng)市大＊＊。2015年6月5日因涉嫌犯合同詐騙罪被某市公安局刑事拘留，2015年7月10日經(jīng)某市人民檢察院批準(zhǔn)被執(zhí)行逮捕，2017年5月23日被南皮縣人民法院取保候?qū)彛?018年11月16日某市中級(jí)人民法院作出逮捕決定書(shū)由某市公安局于2018年11月21日?qǐng)?zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于某市看守所。

辯護(hù)人胡某軍，某律師事務(wù)所律師。

原審被告人崔某，女，1979年7月30日出生，漢族，初中文化，戶籍所在地：遼寧省沈陽(yáng)市大＊＊，住沈陽(yáng)市大＊＊。2017年4月22日因涉嫌犯窩藏罪被某市公安局取保候?qū)彙?/span>

某省某市中級(jí)人民法院審理某市人民檢察院指控原審被告人王某犯合同詐騙罪一案，于2016年8月11日作出（2015）滄刑初字第76號(hào)刑事判決。王某提出上訴，某市人民檢察院提出抗訴。某省人民檢察院支持抗訴。我院經(jīng)審理于2017年10月17日作出（2017）冀刑終164號(hào)刑事裁定，撤銷(xiāo)原判，發(fā)回重審。某市人民檢察院于2018年1月22日分別追加指控原審被告人牟某德犯合同詐騙罪、妨害作證罪，被告人王某犯妨害作證罪，被告人崔某犯窩藏罪，被告人敖某巖犯合同詐騙罪，向某中院補(bǔ)充起訴。某中院于2018年11月19日作出（2018）冀09刑初17號(hào)刑事判決。宣判后，原審被告人王某、牟某德、敖某巖不服，均提出上訴。本院依法組成合議庭公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案，某省人民檢察院檢察員安某紅、書(shū)記員荊某出庭履行職務(wù)，被害人張某及其代理人孫某1、被告人王某、牟某德、敖某巖以及其辯護(hù)人均到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

原判決認(rèn)定：

一、合同詐騙

2010年1月，遼寧省新賓縣時(shí)順選礦廠（以下簡(jiǎn)稱(chēng)時(shí)順選礦廠）所有人牟某德、王某（當(dāng)時(shí)系夫妻關(guān)系），經(jīng)牟某德的老師徐某1介紹以時(shí)順選礦廠引進(jìn)資金擴(kuò)大再生產(chǎn)為名，認(rèn)識(shí)了被害人張某，張某在考察投資期間，被告人牟某德、王某與時(shí)任時(shí)順選礦廠總經(jīng)理的敖某巖向張某夸大該廠的資產(chǎn)和盈利能力，隱瞞了時(shí)順選礦廠基于巨額虛假外債及因外債被法院查封的事實(shí)，虛構(gòu)了時(shí)順選礦廠礦石儲(chǔ)量大、含鐵量高，投資前景誘人的事實(shí)。使得張某于2010年1月22日與牟某德簽訂了《關(guān)于新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠引進(jìn)張某人民幣貳千萬(wàn)元資金進(jìn)行合作的協(xié)議》，約定時(shí)順選礦廠自愿引進(jìn)張某人民幣2000萬(wàn)元資金進(jìn)行合作，并在張某資金到位后，注冊(cè)成某公司，張某將占有公司35℅股份，并以鐵礦全部資產(chǎn)作為抵押；資金到位頭兩年為過(guò)渡期，過(guò)渡期每滿一年時(shí)順選礦廠給張某人民幣600萬(wàn)元固定回報(bào)。協(xié)議簽訂后，張某分次通過(guò)銀行向王某賬戶匯款2000萬(wàn)元?？铐?xiàng)到帳后，被王某、牟某德、敖某巖迅速轉(zhuǎn)移隱匿。2010年6月24日經(jīng)法院調(diào)解，被告人王某與牟某德自愿離婚，家庭財(cái)產(chǎn)除個(gè)人衣物歸各人外，其他財(cái)產(chǎn)王某、牟某德自行分割。2012年3月5日時(shí)順選礦廠的法人變更王某。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、某市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)受案登記表、立案決定書(shū)證實(shí)：2014年8月14日該局經(jīng)偵支隊(duì)接某市中級(jí)人民法院移送偵查案件函稱(chēng)：某市中級(jí)人民法院受理張某與遼寧省新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠借款合同糾紛一案，進(jìn)入執(zhí)行程序后，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人時(shí)順選礦廠及該廠法定代表人牟某德、王某涉嫌犯詐騙罪（附基本事實(shí)及證據(jù)），建議對(duì)其立案?jìng)刹?。該局?014年9月3日決定對(duì)時(shí)順選礦廠法人牟某德、王某以涉嫌合同詐騙罪立案?jìng)刹椤?/span>

2、已生效的某省高級(jí)人民法院（2013）冀民一終字第8號(hào)民事判決認(rèn)定事實(shí)如下：張某與時(shí)順選礦廠法定代表人牟某德簽訂的《關(guān)于新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠引進(jìn)張某人民幣貳仟萬(wàn)元資金進(jìn)行合作的協(xié)議》第一項(xiàng)約定，甲方（時(shí)順選礦廠）把采礦證辦下來(lái)后，注冊(cè)成某有限公司，乙方（張某）自然過(guò)渡為股東，所占35℅股份不變。第二項(xiàng)：關(guān)于保證乙方貳仟萬(wàn)元引進(jìn)資金和利益的安全問(wèn)題。到期甲方不能兌現(xiàn)給乙方的回報(bào)和到期不能給乙方付清全部款項(xiàng)，這屬于甲方違約，甲方用甲方全部鐵礦資產(chǎn)資源賠償給乙方。第三項(xiàng)：關(guān)于乙方不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在甲方引進(jìn)乙方資金到位二年過(guò)渡期中，乙方不參與甲方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理，不承擔(dān)甲方任何風(fēng)險(xiǎn)。乙方必須知道投資的用途，在次期間不能銷(xiāo)售礦石。

時(shí)順選礦廠企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照性質(zhì)為集體所有制，雙方簽訂投資協(xié)議后，時(shí)順選礦廠的企業(yè)性質(zhì)及股份并未發(fā)生變更，張某沒(méi)有從時(shí)順選礦廠分到過(guò)任何利潤(rùn)。某省高級(jí)人民法院審理后認(rèn)為，從簽訂的該協(xié)議中可以看出，張某不參與時(shí)順選礦廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理，不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，兩年到期后，時(shí)順選礦廠將要付清張某的全部款項(xiàng)。并在張某將2000萬(wàn)元打入時(shí)順選礦廠后，驗(yàn)資單位并未出具過(guò)驗(yàn)資證明，時(shí)順選礦廠也未給張某發(fā)放過(guò)股份證明，張某也沒(méi)有從時(shí)順選礦廠分到過(guò)任何利潤(rùn)。作為投資人，張某將2000萬(wàn)元投入到時(shí)順選礦廠后，派人或自己親自到時(shí)順選礦廠監(jiān)督資金的運(yùn)行情況，防止資金抽逃和挪作他用，以保證自己投資的安全使用，完全符合雙方協(xié)議的約定。時(shí)順選礦廠不能證明雙方之間形成共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共負(fù)盈虧的合作關(guān)系。雙方簽訂的時(shí)順選礦廠引進(jìn)張某貳仟萬(wàn)元資金協(xié)議，對(duì)案外人并不產(chǎn)生法律效力。時(shí)順選礦廠上訴提出，按照原協(xié)議張某在參與合作經(jīng)營(yíng)的同時(shí)也應(yīng)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)。并且，在時(shí)順選礦廠未能履行投資回報(bào)的情況下，又給張某簽訂了還款協(xié)議，應(yīng)視為進(jìn)一步認(rèn)可了雙方之間只是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在時(shí)順選礦廠每滿一年給張某六百萬(wàn)元固定回報(bào)及還款協(xié)議均不能履行的情況下，張某要求返還全部款項(xiàng)的請(qǐng)求應(yīng)予支持。綜上，時(shí)順選礦廠以張某參與了企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)，也應(yīng)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的上訴理由不能成某。判決主文：變更某市中級(jí)人民法院（2012）滄民初字第50號(hào)民事判決第一條為：在本判決生效后十日，時(shí)順選礦廠給付張某人民幣2365萬(wàn)元及利息。維持某市中級(jí)人民法院（2012）滄民初字第50號(hào)民事判決第二條，即駁回原告張某對(duì)被告牟某德、王某、劉某1的訴訟請(qǐng)求。

3、某省某市中級(jí)人民法院于2013年4月27日作出（2013）滄執(zhí)字第190號(hào)執(zhí)行通知書(shū)載明：張某訴新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠合同糾紛一案，某省高級(jí)人民法院于2013年3月21日作出的（2013）冀民一終字第8號(hào)民事判決已發(fā)生法律效力。據(jù)權(quán)利人張某申請(qǐng)，本院于2013年4月23日立案執(zhí)行。依照法律規(guī)定，責(zé)令時(shí)順選礦廠自本通知送到即日內(nèi)履行下列義務(wù)：給付申請(qǐng)人2365萬(wàn)元及相應(yīng)利息；負(fù)擔(dān)案件訴訟費(fèi)及執(zhí)行費(fèi)。逾期不履行，本院將依法強(qiáng)制執(zhí)行。

4、某省某市中級(jí)人民法院于2014年8月11日作出（2013）滄執(zhí)字第190號(hào)移送公安機(jī)關(guān)偵查函載明：該案進(jìn)入執(zhí)行程序后，查明，遼寧省本溪市明山區(qū)人民法院已于2009年10月13日查封了被執(zhí)行人時(shí)順選礦廠在該縣工商行政管理局所登記的所有財(cái)產(chǎn)，查封后不準(zhǔn)更名、變戶、抵債、抵押、變賣(mài)，聽(tīng)候法院處理；本院于2014年4月通過(guò)在銀行查詢相關(guān)款項(xiàng)的匯款記錄及詳單，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人時(shí)順選礦廠及法人牟某德、王某在借得2365萬(wàn)元后將該款通過(guò)轉(zhuǎn)賬及取現(xiàn)方式全部轉(zhuǎn)給了個(gè)人，卻無(wú)證據(jù)材料顯示上述款項(xiàng)用于該廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。綜上，被執(zhí)行人時(shí)順選礦廠及法人牟某德、王某的行為涉嫌詐騙犯罪，現(xiàn)將該案材料移送某市公安局。請(qǐng)依法辦理。附判決書(shū)、相關(guān)款項(xiàng)銀行匯款詳單1份。

5、2010年1月27日張某與時(shí)順選礦廠法人牟某德簽訂的《關(guān)于新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠引進(jìn)張某人民幣貳仟萬(wàn)元資金進(jìn)行合作的協(xié)議》內(nèi)容如下：甲方：新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠，法人代表牟某德。乙方：張某。甲方牟某德及其妻王某，在遼寧省撫順市新賓滿族自治縣有一個(gè)選礦廠和七處主體礦山（全稱(chēng)時(shí)順鐵礦）。甲方在建設(shè)選礦廠和獲得七處主體礦山等這些資產(chǎn)資源以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)過(guò)程中，由于投入巨大，但自有資金不足，自（制）約了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。為展開(kāi)大規(guī)模生產(chǎn)，獲取好的效益，扭轉(zhuǎn)資金不足所制約的被動(dòng)局面，甲方自愿引進(jìn)乙方人民幣貳仟萬(wàn)元?，F(xiàn)就甲方引進(jìn)乙方資金進(jìn)行合作的有關(guān)事項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致，簽訂本協(xié)議。具體條款如下：

第一項(xiàng)：甲方引進(jìn)乙方貳仟萬(wàn)元資金到位，乙方即占有甲方鐵礦全部資產(chǎn)35℅股份；

甲方引進(jìn)乙方貳仟萬(wàn)元資金到位頭兩年為過(guò)渡期，在這兩年過(guò)渡時(shí)期，每滿一年甲方給乙方人民幣600萬(wàn)元固定回報(bào)，一切稅費(fèi)甲方承擔(dān)。

甲方把采礦證辦理下來(lái)后，注冊(cè)成某有限公司，乙方自然過(guò)渡為股東，所占35℅股份不變。

第二項(xiàng)：關(guān)于保證乙方貳仟萬(wàn)元被引進(jìn)資金和利益安全問(wèn)題。到期甲方不能兌現(xiàn)給乙方的回報(bào)和到期甲方不能給乙方付清全部款項(xiàng)，屬于甲方違規(guī)，甲方用甲方全部鐵礦（含時(shí)順選礦廠和七處主體礦山）資產(chǎn)資源賠償給乙方。

第三項(xiàng)：關(guān)于乙方不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在甲方引進(jìn)乙方人民幣貳仟萬(wàn)元資金到位二年過(guò)渡期中，乙方不參與甲方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理，不承擔(dān)甲方任何風(fēng)險(xiǎn)。（乙方必須知道投資用途。在此期間不能銷(xiāo)售礦石）。

第四項(xiàng)：關(guān)于引進(jìn)資金到位問(wèn)題。自甲乙雙方簽訂本協(xié)議之日起，（）天內(nèi)乙方將被甲方引進(jìn)人民幣貳仟萬(wàn)元匯到甲方賬上，甲乙雙方履行正常財(cái)物手續(xù)。

第五項(xiàng)：未盡事宜和合作中出現(xiàn)的問(wèn)題，甲乙雙方協(xié)商友好解決，協(xié)商不成，通過(guò)法律解決。

第六項(xiàng)：此協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字即生效。

新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠（章），牟某德2010年1月22日簽字；乙方張某2010年1月27日簽字。

6、2010年1月23日張某與擔(dān)保人劉某1簽訂擔(dān)保協(xié)議如下：經(jīng)劉某1介紹張某擬向時(shí)順選礦廠投資貳仟萬(wàn)元，劉某1自愿承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任，如果張某不能按張某與時(shí)順選礦廠所簽協(xié)議約定收回投資，劉某1承擔(dān)給付責(zé)任；如果張某投資按期收回，除貳仟萬(wàn)元本金外，張某所得收益的20℅提取給付劉某1作為報(bào)酬和傭金；發(fā)生糾紛協(xié)商不成可向某市中級(jí)人民法院起訴。張某簽字、劉某1簽字。

7、接受證據(jù)材料清單：（1）2014年10月24日，偵查員從提交人劉某1處接受《關(guān)于新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠用全部資產(chǎn)作為引進(jìn)張某人民幣2000萬(wàn)元資金保證的協(xié)議》記載：時(shí)順選礦廠用鐵礦全部資產(chǎn)作為引進(jìn)張某資金的安全保證。牟某德于2010年1月22日簽字，并加蓋選礦廠公章，張某于2010年1月27日簽字。

（2）2015年8月4日偵查員從提交人張某處接受銀行電匯憑證、銀行轉(zhuǎn)賬憑據(jù)、收據(jù)載明，張某向王某轉(zhuǎn)款合計(jì)2000萬(wàn)元。某省南皮縣新光電子有限公司在2010年2月9日向王某建行尾號(hào)4275打款550萬(wàn)元，在2010年2月10日向王某建行尾號(hào)4275打款200萬(wàn)元。張某在2010年1月29日向劉某1打款50萬(wàn)元，宏宇房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在2010年1月29日向劉某1打款800萬(wàn)元。劉某1在2010年2月1日向王某尾號(hào)1012打款850萬(wàn)元，2010年2月9日向王某尾號(hào)1012打款390萬(wàn)元。王某、牟某德對(duì)上述款項(xiàng)出具收據(jù)。2010年4月20日，王某、牟某德出具收據(jù)：收到劉某1投資款10萬(wàn)元。

8、銀行對(duì)賬單明細(xì)載明：張某2000萬(wàn)元的去向：

（1）王某建行尾號(hào)4275銀行卡：2010年2月9日，王某建行卡尾號(hào)4275（2010年1月29日開(kāi)戶）收到南皮縣新光電子有限公司（張某）550萬(wàn)元，2月10日收張某200萬(wàn)元后，于2月10日轉(zhuǎn)敖某巖尾號(hào)5421銀行卡300萬(wàn)元（該卡次日轉(zhuǎn)王某5尾號(hào)3138銀行卡300萬(wàn)元，王某5同日轉(zhuǎn)姜愛(ài)軍60萬(wàn)、王富某40萬(wàn)，12日轉(zhuǎn)程鋼20萬(wàn)，取現(xiàn)22萬(wàn)。3月3日轉(zhuǎn)王某5尾號(hào)1231卡158萬(wàn)），取現(xiàn)20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)肖某400萬(wàn)元（該款于2月11日又轉(zhuǎn)回王某尾號(hào)4275銀行卡400萬(wàn)元）；2月12日轉(zhuǎn)肖某30萬(wàn)元。共轉(zhuǎn)出350萬(wàn)元。

王某尾號(hào)4275卡在同年2月12日轉(zhuǎn)王某822萬(wàn)，取現(xiàn)20萬(wàn)；2月23日轉(zhuǎn)肖某300萬(wàn)元（全部轉(zhuǎn)劉鳳艷），2月26日轉(zhuǎn)王某尾號(hào)2851卡10萬(wàn)元（當(dāng)日開(kāi)卡，3月12日消費(fèi)9.9萬(wàn)，9月21日余額0），2月26日取現(xiàn)5萬(wàn)，3月9日取現(xiàn)30萬(wàn)。共轉(zhuǎn)出387萬(wàn)。

（2）王某工行尾號(hào)1012（1月29日開(kāi)戶）銀行卡：王某在2010年2月1日收到劉某1850萬(wàn)元款后，王某于當(dāng)日轉(zhuǎn)王某尾號(hào)1261（當(dāng)日開(kāi)戶，9日銷(xiāo)戶）工行卡200萬(wàn)元（當(dāng)日轉(zhuǎn)給王某5尾號(hào)1329卡168萬(wàn)，該款同日全部轉(zhuǎn)出；當(dāng)日轉(zhuǎn)王某5尾號(hào)8898卡32萬(wàn)）；當(dāng)日轉(zhuǎn)李書(shū)華31.5萬(wàn)元；2月2日轉(zhuǎn)冷某58萬(wàn)元；2月3日轉(zhuǎn)王某尾號(hào)1261卡20萬(wàn)元（當(dāng)日轉(zhuǎn)給孫波20萬(wàn)）；2月3日轉(zhuǎn)孫友孚200萬(wàn)元；2月3日轉(zhuǎn)肖某200萬(wàn)元（2月3日、10日全部轉(zhuǎn)出）；2月8日轉(zhuǎn)孫某39萬(wàn)元；2月4日轉(zhuǎn)未知賬戶50萬(wàn)元；2月1日至5日轉(zhuǎn)出6筆36萬(wàn)元（無(wú)對(duì)方信息）；以上轉(zhuǎn)出834.5萬(wàn)。

王某工行卡尾號(hào)1012在2010年2月9日收到劉某1390萬(wàn)元后轉(zhuǎn)款去向：王某于當(dāng)日轉(zhuǎn)給王某尾號(hào)4431工行卡（2月9日開(kāi)戶）400萬(wàn)元（2月23日轉(zhuǎn)肖某128萬(wàn)元，該款全部轉(zhuǎn)給劉鳳艷；3月2日轉(zhuǎn)肖某60萬(wàn)元，該款3月3日全部轉(zhuǎn)出；3月2日肖某轉(zhuǎn)回王某1012卡212.0873萬(wàn)元，）；3月9日轉(zhuǎn)敖某巖尾號(hào)1384工行卡（當(dāng)日開(kāi)戶）200萬(wàn)元（該款當(dāng)日轉(zhuǎn)敖某巖尾號(hào)0582工行卡10萬(wàn)元，該卡5月15日銷(xiāo)戶轉(zhuǎn)出；該款轉(zhuǎn)敖某巖尾號(hào)0590工行卡20萬(wàn)元，款3月9日至15日轉(zhuǎn)賬支出；3月10日轉(zhuǎn)出50萬(wàn)元；3月31日取現(xiàn)20萬(wàn)元；4月1日取現(xiàn)55萬(wàn)元；4月19日取現(xiàn)10萬(wàn)元；3月18日至2011年7月22日分四次轉(zhuǎn)出14.2786萬(wàn)元；4月23日至2011年5月18日分8次取現(xiàn)16.99萬(wàn)元，共196.2686萬(wàn)元）；3月17日轉(zhuǎn)尾號(hào)9651卡5萬(wàn)元。共計(jì)轉(zhuǎn)出393萬(wàn)元，以上共轉(zhuǎn)出總計(jì)1964.5萬(wàn)元。

9、證人證言

（1）證人劉某12014年10月24日證言：2010年，徐某1找到劉某1，稱(chēng)其學(xué)生牟某德在遼寧新賓經(jīng)營(yíng)時(shí)順選礦廠，礦產(chǎn)資源豐富，但是缺少資金，不能擴(kuò)大生產(chǎn)，徐某1希望劉某1找到能投資2000萬(wàn)元的人進(jìn)行投資，選礦廠可以給投資人35％的股份。劉某1聯(lián)系了張某。后經(jīng)張某、牟某德、王某、徐某1等人商談，2010年1月22日，由徐某1起草，牟某德、王某、張某、劉某1共同商定了合作協(xié)議條款，由張某和牟某德分別簽字。同年2月1日至2月10日，張某總共給王某個(gè)人賬戶匯款2000萬(wàn)元。匯款后，時(shí)順選礦廠一直也沒(méi)有按照合同約定支付張某投資回報(bào)，也沒(méi)有按照合同約定到工商局注冊(cè)公司將張某變更為股東。后來(lái)，了解到時(shí)順選礦廠在2009年11月就因欠外債被法院查封，根本不可能注冊(cè)公司轉(zhuǎn)讓及變更股東。時(shí)順選礦廠在2011年1月10日取得采礦證，因?yàn)闆](méi)有按照合同約定成某公司，劉某1、張某為此事找過(guò)他們，他們總是以各種理由推脫。牟某德和王某不提供公章。2011年9月，因擔(dān)心投資安全，劉某1等人要求參與時(shí)順選礦廠的經(jīng)營(yíng)，但是牟某德、王某拒絕交接賬目，也不透露經(jīng)營(yíng)情況。

簽協(xié)議的時(shí)候，王某、牟某德、張某、劉某1、徐某1都在場(chǎng)。牟某德、王某說(shuō)選礦廠沒(méi)有外債，引進(jìn)資金是為了擴(kuò)大生產(chǎn)。之所以在投資協(xié)議中規(guī)定兩年的過(guò)渡期，是牟某德堅(jiān)持的。因?yàn)閺埬硾](méi)有干過(guò)選礦廠，直接進(jìn)入無(wú)法參與管理，在過(guò)渡期張某可以學(xué)習(xí)選礦廠的管理，劉某1等人認(rèn)為可以短一些，但是牟某德堅(jiān)持要兩年。最后規(guī)定在過(guò)渡期內(nèi)，牟某德支付給張某每年600萬(wàn)元的固定回報(bào)，但牟某德沒(méi)有履行。2011年9月份，因?yàn)槟材车率冀K不履行協(xié)議，劉某1、張某曾去過(guò)時(shí)順選礦廠幾次，并在廠內(nèi)的焦會(huì)計(jì)處得知時(shí)順選礦廠的賬目上就沒(méi)有入過(guò)2000萬(wàn)元的投資款。2011年10月份聯(lián)系不上王某，2012年3月份聯(lián)系不上牟某德。

2015年3月13日劉某1書(shū)寫(xiě)證明：2010年1月22日在君悅酒店，其多次詢問(wèn)牟某德、王某，讓他們確認(rèn)時(shí)順選礦廠是否有債務(wù)，牟某德表態(tài)說(shuō)，沒(méi)有債務(wù)，廠子借款隨時(shí)有人送來(lái)，我們是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，找投資人要從根本上解決選礦廠發(fā)展問(wèn)題，當(dāng)時(shí)其沒(méi)有懷疑王某、牟某德的謊話，向張某推薦了牟某德、王某。2010年1月27日簽訂合作協(xié)議時(shí)，張某又明確問(wèn)王某、牟某德是否有債務(wù)，他們都說(shuō)沒(méi)有任何債務(wù)。牟某德保證張某投資款到帳后，全部用在時(shí)順選礦廠擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)上。當(dāng)時(shí)其和徐某1都在場(chǎng)。自己與張某始終沒(méi)有參與到時(shí)順選礦廠的經(jīng)營(yíng)中去。

（2）證人徐某1證言：徐某1系牟某德的中學(xué)老師，王某是牟某德的妻子，三人經(jīng)常有來(lái)往。2010年1月初左右，徐某1應(yīng)牟某德的要求，找到劉某1，劉某1又找到某的張某向時(shí)順選礦廠做了投資，并簽訂了協(xié)議。協(xié)議的主要內(nèi)容是：牟某德、王某承諾張某投資后選礦廠成某公司，給張某35％的股份，變更工商注冊(cè)。如果牟某德、王某違約，礦山歸張某所有。過(guò)渡期為兩年，過(guò)渡期內(nèi)張某不參與經(jīng)營(yíng)，每年給張某600萬(wàn)元。

牟某德和王某向其說(shuō)投資是用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的，并介紹時(shí)順選礦廠礦產(chǎn)儲(chǔ)量非常豐富，每年能出7-8萬(wàn)噸鐵粉，效益非常好，只是資金緊張，希望找個(gè)合作伙伴。并沒(méi)有說(shuō)明該廠資產(chǎn)和債務(wù)情況，也沒(méi)有說(shuō)過(guò)時(shí)順選礦廠被法院查封的事情。其將牟某德、王某所說(shuō)的情況向劉某1轉(zhuǎn)述。

2010年1月初，劉某1和張某到了沈陽(yáng)，在沈陽(yáng)北站對(duì)過(guò)的君越酒店，牟某德、王某向劉某1、張某介紹了時(shí)順選礦廠的情況，徐某1也在場(chǎng)。后來(lái)的考察和簽訂協(xié)議，都是牟某德、王某一起介紹、商定的，介紹內(nèi)容和二人向徐某1介紹的內(nèi)容是一致的?？疾焱陱S子之后，在君悅酒店，由徐某1起草了協(xié)議框架，張某讓律師看完后簽的字。簽字時(shí)，徐某1、牟某德、王某、劉某1、張某都在場(chǎng)。簽訂協(xié)議時(shí)，牟某德、王某沒(méi)有說(shuō)過(guò)用張某的投資去還債務(wù)，一直說(shuō)用于擴(kuò)大再生產(chǎn)。考察廠子時(shí)也沒(méi)有見(jiàn)過(guò)法院的封條。雙方簽訂的協(xié)議一直沒(méi)有執(zhí)行。后來(lái)徐某1知道時(shí)順選礦廠在2009年就已經(jīng)被法院查封了，不可能把股份轉(zhuǎn)給張某。2011年夏天因?yàn)閰f(xié)議沒(méi)有執(zhí)行，張某和徐某1一起找過(guò)牟某德，牟某德說(shuō)又開(kāi)了好幾個(gè)礦點(diǎn)，正努力經(jīng)營(yíng)。后來(lái)牟某德、王某就聯(lián)系不上了。張某投資前牟某德沒(méi)有說(shuō)過(guò)時(shí)順選礦廠被查封事，當(dāng)時(shí)牟某德說(shuō)廠子沒(méi)有欠款。

2015年3月14日徐某1書(shū)寫(xiě)證明內(nèi)容：其向劉某1介紹牟某德、王某的時(shí)順選礦廠時(shí)，確實(shí)不知道有債務(wù)。因?yàn)槟材车?、王某說(shuō)要找合作者引進(jìn)資金開(kāi)展礦上生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大再生產(chǎn)，其即介紹了劉某1。牟某德、王某時(shí)順選礦廠被查封，其根本不知道。在沈陽(yáng)君悅酒店簽訂協(xié)議時(shí)，牟某德、王某、劉某1、張某還有其在場(chǎng)，張某明確問(wèn)了，牟某德、王某是否有債務(wù)，牟某德、王某都說(shuō)沒(méi)有債務(wù)。

（3）證人焦某證言證實(shí)：其從2006年9月至2011年年末在時(shí)順選礦廠擔(dān)任會(huì)計(jì)。時(shí)順選礦廠由牟某德和王某夫妻二人共同管理。2010年初，時(shí)順選礦廠經(jīng)營(yíng)一般。雖然賺錢(qián)，但是在礦山開(kāi)發(fā)和辦采礦許可證上投入大量資金，開(kāi)采過(guò)程中林業(yè)罰款也支出了大量資金。這些資金都是高息借款，掙得錢(qián)不夠還高息借款的。2010年3月份，該廠以前的合伙人徐某2和牟某德打官司，要求分合伙時(shí)的利潤(rùn)，牟某德讓其整理過(guò)外債的情況，當(dāng)時(shí)欠王某52000多萬(wàn)左右、欠本溪恒順擔(dān)保公司2000多萬(wàn)元左右，其余各散戶2000多萬(wàn)，總共約7000多萬(wàn)元。2010年初，時(shí)順選礦廠的對(duì)稅務(wù)的賬和內(nèi)部帳上都顯示負(fù)債多于資產(chǎn)。在這些外債中不包括張某的2000萬(wàn)。2010年11月末，張某、劉某1到時(shí)順選礦廠看賬，張某說(shuō)自己投了2000萬(wàn)元，想知道自己的投資去了哪里，其才知道張某向時(shí)順選礦廠投了錢(qián)。但是牟某德、王某根本沒(méi)有告訴其張某投資的事，選礦廠的內(nèi)賬和外賬上根本沒(méi)有張某這筆錢(qián)。2011年6月，牟某德、王某才把張某打款的票據(jù)給其，其才把該筆款記入內(nèi)部賬。更不清楚張某的錢(qián)是怎樣用的。

時(shí)順選礦廠的外債在該廠對(duì)稅務(wù)局的賬目上都沒(méi)有記錄。在該廠內(nèi)部賬上開(kāi)始也沒(méi)有記錄，只是在有人打官司要賬時(shí)，牟某德、王某才把借錢(qián)的票據(jù)交給其整理，其才知道牟某德他們借了錢(qián)。時(shí)順選礦廠的收入、支出都不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)，只是把票據(jù)給財(cái)務(wù)，究竟支出票據(jù)上花的是哪一筆錢(qián)，其根本不知道。時(shí)順選礦廠的銷(xiāo)售款、收借款從來(lái)沒(méi)有存到過(guò)公司對(duì)公賬戶，都是存到個(gè)人的賬戶上。廠子需要經(jīng)營(yíng)用錢(qián)時(shí)，都是牟某德、王某親自辦，其都不清楚。牟某德負(fù)責(zé)全面工作，王某負(fù)責(zé)廠子財(cái)務(wù)方面的工作，財(cái)務(wù)票據(jù)多數(shù)是王某簽字。出納在2010年8月前是王某擔(dān)任，8月以后是王某的妹妹王某8。

2010年10月張某詢問(wèn)他的投資款的去向時(shí)，張某不知道他的錢(qián)多數(shù)用于還借款了。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中記載時(shí)順選礦廠在2012年有存貨鐵礦石365.31噸，但是其沒(méi)有看到過(guò)這么多礦石。2012年資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中記載的固定資產(chǎn)的原值與其保存的2011年固定資產(chǎn)賬記錄的原值不一樣，房屋建筑物部分其是依據(jù)王某、牟某德提供的實(shí)際發(fā)生的建造費(fèi)用的票據(jù)記錄的，生產(chǎn)設(shè)備依據(jù)設(shè)備發(fā)票和安裝費(fèi)用。辦公宿舍，其賬上原值477000元，評(píng)估報(bào)告原值541946元；水泵房，其賬上原值83000元，評(píng)估報(bào)告原值93712元，關(guān)于變電所等評(píng)估報(bào)告記載的與其記載的都不一樣。財(cái)物原則上建筑物應(yīng)提折舊，隨著年份的增加價(jià)值應(yīng)越來(lái)越低。其并未向時(shí)順選礦廠出借過(guò)錢(qián)，2012年3月在本溪市作的其向該廠出借70萬(wàn)元的公證是王某讓其去做的。其本人和時(shí)順選礦廠之間并沒(méi)有該筆債權(quán)。

（4）另案處理的王某5證言：王某、牟某德以時(shí)順選礦廠的名義自2006年至2009年向王某家借款共計(jì)2000余萬(wàn)元，都是以王某1（王某2）的名義借出去的。2010年，王某總共還給王某5498萬(wàn)元。

同日第二次證言，王某4也叫王某2。2009年時(shí)順選礦廠沒(méi)有資金周轉(zhuǎn)，牟某德找來(lái)王某4讓王某4投資500萬(wàn)元，將時(shí)順選礦廠60％的股份轉(zhuǎn)給王某4。2009年9月26日雙方簽訂了合同。后來(lái)沒(méi)有合作成，牟某德把王某4的投資又還給了王某4，但是其不知道還錢(qián)的具體時(shí)間。王某5自愿作為王某一方的相關(guān)權(quán)利人在上述合同上簽字。

遼寧永盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為時(shí)順選礦廠出具的遼永盛審字【2010】第122號(hào)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，涉及的帶有“王某5”字樣簽名的收據(jù)不是王某5本人簽的。許某2提供的新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠審計(jì)用賬目資料中涉及的帶有“王某5”字樣簽名的收據(jù)不是王某5本人簽的。

2010年2月至4月，王某向王某5、王某1打款共計(jì)657萬(wàn)元。這些錢(qián)是用于還王某向王某5、王某1借款本金的利息。王某尚欠王某5本金1400多萬(wàn)元。

（5）證人王某1證言：王某是王某1妻子王某5的妹妹。王某和牟某德自2006年開(kāi)始經(jīng)營(yíng)時(shí)順選礦廠。2006年至2009年，牟某德、王某共向王某1借款共計(jì)2100多萬(wàn)元，累計(jì)還了700萬(wàn)元左右，還欠本金1400萬(wàn)元左右。2010年，時(shí)順選礦廠借了很多高息借款，經(jīng)營(yíng)不好。2011年末，該廠就不經(jīng)營(yíng)了。

（6）證人王某2（曾用名王某4）證言：其在2009年與王某1夫婦相識(shí)，王某1介紹說(shuō)時(shí)順選礦廠是他和他的妹夫牟某德投資的，因缺少資金，想讓其投資。2009年9月26日，其和牟某德簽定合同，合同約定其投資500萬(wàn)元，占60％的股份，當(dāng)時(shí)簽合同時(shí)牟某德和王某承諾他們沒(méi)有外債，在合同上有專(zhuān)門(mén)條款，“時(shí)順選礦廠在此協(xié)議簽字前沒(méi)有以新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠名義向第三人借過(guò)款”。其投資組織生產(chǎn)后，來(lái)了很多要賬的，后來(lái)牟某德把公章拿走了，其無(wú)法進(jìn)行生產(chǎn)，就到新賓法院起訴要求他們還錢(qián)，并且勝訴，時(shí)順選礦廠退還了王某2428萬(wàn)元。

（7）另案處理的肖某證言：其是遼寧恒信擔(dān)保有限公司法人。2008年4、5月份通過(guò)王某6認(rèn)識(shí)牟某德、王某。后以個(gè)人名義實(shí)際借給時(shí)順選礦廠500萬(wàn)元左右，都有借條，沒(méi)有借款協(xié)議，借條在王某6那里，王某、牟某德還了其200萬(wàn)余元。王某6幫其向法院起訴王某、牟某德還款，其沒(méi)有到本溪市提出過(guò)仲裁，是王某6提出的。其沒(méi)有本溪市明山區(qū)法院要求執(zhí)行時(shí)順選礦廠財(cái)產(chǎn)，是王某6去做的。其現(xiàn)在不是時(shí)順選礦廠的債權(quán)人了，債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了王東平。

（8）證人林某1證言：其是遼寧省匯豐資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司工作人員。2012年和2014年其公司接受本溪市中級(jí)人民法院的委托，對(duì)時(shí)順選礦廠做過(guò)兩次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。分別為“本匯鑒報(bào)字（2012）第016號(hào)”和“本匯鑒報(bào)字（2014）第005號(hào)”。但是時(shí)順選礦廠沒(méi)有向我們提供相關(guān)的賬目，只是通過(guò)一個(gè)叫王某6的律師提供了部分設(shè)備購(gòu)銷(xiāo)合同、林木購(gòu)買(mǎi)協(xié)議。我們不能確定上述評(píng)估報(bào)告中所評(píng)估物的權(quán)屬。對(duì)所評(píng)估的房屋建筑物的原值是根據(jù)本溪類(lèi)似的建筑物每平米造價(jià)估算的。

（9）證人王某3證言：其在2004年至2006年擔(dān)任藍(lán)旗村村委會(huì)主任。2004年12月張毅超和許某3組建時(shí)順選礦廠，地點(diǎn)是原藍(lán)旗村鐵礦舊址。村鐵礦在70年代就不干了，手續(xù)早作廢了，時(shí)順選礦廠不屬于藍(lán)旗村，只是將原鐵礦舊址租給了時(shí)順選礦廠。2004年時(shí)順選礦廠沒(méi)有采礦手續(xù)，實(shí)際上他們開(kāi)采礦山，采礦選礦。

（10）證人許某1心證言：其受哥哥許某3委托來(lái)反映王某、牟某德違法犯罪情況。恒信公司在明山區(qū)法院提起兩起民事訴訟，一起是2008年9月28日，時(shí)順選礦廠借恒信公司150萬(wàn)元，但在仲裁卷中，同一天，時(shí)順選礦廠還在恒信公司借款370萬(wàn)元；第二起是2008年12月24日，時(shí)順選礦廠向恒信公司借款176萬(wàn)元，但在仲裁卷中借條顯示，同一天，時(shí)順選礦廠還從恒信公司借款380萬(wàn)元，兩次都是同一天分兩次借款，明顯不符合邏輯。恒信公司是在2009年5月4日提起兩起訴訟，但仲裁卷中顯示，提起訴訟的當(dāng)天，恒信公司還借給時(shí)順選礦廠400萬(wàn)元，這簡(jiǎn)直違背常理。2009年12月，法院審理許某3與牟某德間民事糾紛，看到恒信公司起訴時(shí)順選礦廠歸還2040萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)我們就懵了，許某3作為時(shí)順選礦廠的合伙人，根本不知道該廠憑空出現(xiàn)這么多債務(wù)，牟某德、王某從來(lái)沒(méi)有和許某3說(shuō)過(guò)廠子在外借這么多錢(qián)，且這些借款都是高息，當(dāng)時(shí)社會(huì)上很多投資擔(dān)保公司的借款利息比牟某德、王某借款利息低得多，這些錢(qián)用到哪里是疑問(wèn)，廠子也根本不需要這些錢(qián)。2008年9月至2009年5月，時(shí)順選礦廠基本上不生產(chǎn)，沒(méi)有大額用錢(qián)的地方。

許某1心2016年1月14日證言：2004年許某3和張某超出資，合伙組建了時(shí)順選礦廠。為了不交工商管理費(fèi)，就把時(shí)順選礦廠注冊(cè)成某了集體企業(yè)，該廠實(shí)際是合伙企業(yè)。我們是招商引資來(lái)的企業(yè)，先建廠，后由縣政府統(tǒng)一辦理采礦證。2008年，新賓縣對(duì)招商引資來(lái)的企業(yè)的礦山采礦權(quán)統(tǒng)一辦理招拍掛，王某成為時(shí)順選礦廠采礦權(quán)的受讓人。后來(lái)我們又在采礦證上添加采礦權(quán)人為“時(shí)順選礦廠”。2006年，張毅超退出合伙，把股份轉(zhuǎn)讓給了牟某德。許某3與牟某德簽訂合伙經(jīng)營(yíng)協(xié)議書(shū)，牟某德負(fù)責(zé)廠子的生產(chǎn)、投資，許某3負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)關(guān)系。

10、遼寧省本溪市晟信公證處2012年3月15日、3月16日分別作出的（2012）本晟信證民字第202號(hào)、203號(hào)、204號(hào)、205號(hào)，第280號(hào)至289號(hào)、第270號(hào)至277號(hào)公證書(shū)載明：申請(qǐng)人趙某，債權(quán)35萬(wàn)，時(shí)順選礦廠借于2009年4月；申請(qǐng)人王某8，債權(quán)30萬(wàn)，借于2009年12月15日；申請(qǐng)人焦某，債權(quán)70萬(wàn)，借于2009年10月13日；申請(qǐng)人依某，債權(quán)90萬(wàn)，借于2010年4月11日；申請(qǐng)人李某，債權(quán)175萬(wàn)，借于2011年1至5月；申請(qǐng)人王某，債權(quán)70萬(wàn)，借于2010年5月11日；申請(qǐng)人石某，債權(quán)145萬(wàn)，借于2008年3至4月；申請(qǐng)人柳某，債權(quán)150萬(wàn)，借于2011年4月10日；申請(qǐng)人遼寧恒信投資擔(dān)保公司（肖某），債權(quán)2813萬(wàn)，借于2008年9月至2011年11月；（2009）本仲裁字95號(hào)裁決書(shū)裁決數(shù)額1740萬(wàn)元；申請(qǐng)人王某1，債權(quán)1568萬(wàn)，借于2006至2011年（附時(shí)順選礦廠2010年2月還款計(jì)劃）；申請(qǐng)人劉某2，債權(quán)50萬(wàn)，借于2008年3月5日；申請(qǐng)人李敏，債權(quán)110萬(wàn)，借于2007年至2009年；申請(qǐng)人姜貴華，債權(quán)20萬(wàn)，借于2008年；申請(qǐng)人楊某，債權(quán)130萬(wàn)，借于2010年2月3日；申請(qǐng)人遲福戰(zhàn)，債權(quán)200萬(wàn)，借于2010年1月15日；申請(qǐng)人由敬東，債權(quán)5萬(wàn)，借于2009年5月；

申請(qǐng)人徐某3，債權(quán)83萬(wàn)，借于2009年1月1日；申請(qǐng)人韓某，債權(quán)80萬(wàn)，借于2007年5月17日；申請(qǐng)人王某娜，債權(quán)20萬(wàn)，借于2008年7月18日；申請(qǐng)人敖某巖，債權(quán)450萬(wàn)，借于2009年11月7日；申請(qǐng)人呂某，債權(quán)245萬(wàn)，借于2008年至2010年2月；申請(qǐng)人王富某，債權(quán)155萬(wàn)，借于2012年1月1日；債權(quán)總計(jì)：6694萬(wàn)。張某投資后時(shí)順選礦廠又借款970萬(wàn)。張某投資前時(shí)順選礦廠經(jīng)公證確認(rèn)的債務(wù)5724萬(wàn)。

11、時(shí)順選礦廠對(duì)外欠款的相關(guān)證據(jù)：

（1）遼寧省本溪市明山區(qū)人民法院出具的（2009）明民初字第1275號(hào)、1276號(hào)民事調(diào)解書(shū)記載，新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠、牟某德、王某共同給付遼寧恒信投資擔(dān)保有限公司（法定代表人肖某）欠款本金140萬(wàn)元、150萬(wàn)元及相應(yīng)利息。

（2）本溪仲裁委員會(huì)2009年10月15日作出的（2009）本仲裁字第95號(hào)裁決書(shū)記載，新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠償還遼寧恒信投資擔(dān)保有限公司借款本金1740萬(wàn)元及利息。

（3）遼寧省新賓滿族自治縣人民法院出具的（2010）新賓民一初字第216號(hào)民事調(diào)解書(shū)記載，2010年2月11日，在法院主持下，原告王某4與被告牟某德解除雙方簽訂的聯(lián)合經(jīng)營(yíng)合同書(shū)。牟某德償還王某44277122.92元。

（4）遼寧省新賓滿族自治縣人民法院2012年12月13日出具的（2012）新賓民二初字第531號(hào)民事判決書(shū)記載，2009年8月5日，時(shí)順選礦廠向于長(zhǎng)棟（于某某的兒子）借款300萬(wàn)元，2010年2月5日償還本金及利息200萬(wàn)元。

12、時(shí)順選礦廠被查封的事實(shí)：

（1）2009年5月17日，遼寧省本溪市明山區(qū)人民法院作出本明法（2009）民裁字第5號(hào)民事裁定書(shū)，根據(jù)申請(qǐng)人遼寧恒信投資擔(dān)保有限公司的申請(qǐng)，查封被申請(qǐng)人王某名下的采礦權(quán)礦點(diǎn)為趙家村，查封后不許出租、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包。

（2）2009年10月13日，本溪市明山區(qū)人民法院出具的（2009）臨執(zhí)字第7號(hào)民事裁定書(shū)記載，依法查封被執(zhí)行人新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠在新賓縣工商局所登記的所有財(cái)產(chǎn)、查封后不準(zhǔn)更名、變戶、抵債、抵押、變賣(mài)，聽(tīng)候法院處理。

（3）遼寧恒信投資擔(dān)保有限公司向本溪市中級(jí)人民法院申請(qǐng)執(zhí)行（2009）本仲裁字第95號(hào)裁決書(shū)，該法院于2009年11月17日作出（2009）本執(zhí)登字第25號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)：查封被執(zhí)行人新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠的存貨礦石8000噸以及該廠全部資產(chǎn)；查封被執(zhí)行人新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠位于新賓縣新賓鎮(zhèn)趙家村、林子頭、佟家村、廟嶺、南撥卜溝村、下坎佟家堡、吳家堡七處礦點(diǎn)的采礦權(quán)。被執(zhí)行人新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠負(fù)責(zé)保管被查封的財(cái)產(chǎn)。在查封期間內(nèi)，被執(zhí)行人不得轉(zhuǎn)移被查封的財(cái)產(chǎn)，不得對(duì)被查封財(cái)產(chǎn)設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)，不得有妨礙執(zhí)行的其他行為。查封固定資產(chǎn)期限為二年，流動(dòng)資產(chǎn)期限為一年。

13、關(guān)于時(shí)順選礦廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債情況的證據(jù)：

（1）遼寧永盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司受遼寧省撫順市中級(jí)人民法院委托，于2010年7月28日作出遼永盛審字【2010】第122號(hào)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告證實(shí)：（許某3與牟某德合伙協(xié)議糾紛一案），經(jīng)對(duì)時(shí)順選礦廠的經(jīng)營(yíng)賬審計(jì)結(jié)果如下。

經(jīng)營(yíng)狀況：2006年5月1日至2010年3月31日累計(jì)虧損41513095.39元。

虧損主要原因：生產(chǎn)加工銷(xiāo)售鐵粉的數(shù)量少；借款利息負(fù)擔(dān)過(guò)重，影響了時(shí)順選礦廠的效益。

存在問(wèn)題：白條入賬額度大，金額超過(guò)3500萬(wàn)元，不符合財(cái)務(wù)制度要求；向個(gè)人借款，利息超過(guò)人民銀行同期貸款利率4倍。

資產(chǎn)負(fù)債情況：至2010年3月31日新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠全部資產(chǎn)1227.4萬(wàn)元；其中，固定資產(chǎn)凈值906.5萬(wàn)元，全部負(fù)債5348.7萬(wàn)元。

（2）公安機(jī)關(guān)調(diào)取的王某、敖某巖、牟某德、王某8等人的銀行賬目明細(xì)以及某華獅司法會(huì)計(jì)鑒定中心出具的報(bào)告：新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠2011年經(jīng)營(yíng)情況：2011年賬面收、支情況：經(jīng)審核2011年的會(huì)計(jì)賬簿，2011年賬面實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)714,303.12元。截止2011年12月31日賬面資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況：截止2011年12月31日，新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠的固定資產(chǎn)總賬賬面原值比明細(xì)賬賬面原值少22,224,915.83元。因本次鑒定資料只有2011年的會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證，我們無(wú)法查找總賬，明細(xì)賬不一致的原因。

2009年-2013年度經(jīng)營(yíng)情況：根據(jù)提供的新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠2009年-2013年的年度利潤(rùn)表，各年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)為：2009年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-1，564，386.37元，2010年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-3,193,234.29元，2011年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)714,303.12元，2012年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-104,615.40元，2013年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-951,927.58元。

根據(jù)提供的滿族自治縣時(shí)順選礦廠2006年-2014年期間的部分月份的增值稅、所得稅納稅申報(bào)表，時(shí)順選礦廠2010年交納所得稅和增值稅分別為129,585.96元和291,164.54元，2011年交納所得稅和增值稅分別為407,962.78元和270,873.42元。

審核鑒定結(jié)論：不能根據(jù)本次鑒定所提供的資料確定新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠2006年-2014年的應(yīng)納稅情況，2011年的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、2008年-2013年各年末的實(shí)際資產(chǎn)、負(fù)債情況。

14、被告人王某的供述：2009年冬天，通過(guò)徐某1引薦，由張某投資兩千萬(wàn)，占廠子百分之三十五的股份，2009年末，張某開(kāi)始考察石順采礦場(chǎng)，七個(gè)采礦區(qū)。在考察期間，牟某德和徐某1把廠子所有的經(jīng)營(yíng)狀況有外債，有查封，還有糾紛等等情況，全部告知于張某。在2010年1月份在沈陽(yáng)君悅酒店，由徐某1起草協(xié)議，簽訂了合作協(xié)議。因?yàn)橛胁榉?、有外債，有糾紛，張某主動(dòng)要兩年過(guò)渡期，讓牟某德把外債、糾紛自己處理，牟某德也同意了。兩年的過(guò)渡期，張某不公開(kāi)身份，不參與經(jīng)營(yíng)。

張某的身份不公開(kāi)是股東，另外一個(gè)原因是家里不同意投資，所以暫時(shí)身份不公開(kāi)。因?yàn)閺S子有查封有外債，協(xié)議簽訂后，張某提出兩千萬(wàn)不能打入廠子的賬戶，怕查封。要求打入其的卡里，兩千萬(wàn)資金注入后，廠子啟動(dòng)了正常生產(chǎn)，兩千萬(wàn)資金一部分用于還外債，一部分投入生產(chǎn)，礦山開(kāi)發(fā)，辦理采礦手續(xù)，新增四個(gè)采礦區(qū)，日常費(fèi)用等，在2010年生產(chǎn)期間，張某多次去過(guò)廠子，陪牟某德考察礦點(diǎn)，在2010年下半年其因懷有身孕，基本就不去廠子了，在11年1月份采礦證辦理后，其就離開(kāi)廠子，3月份生孩子在家，這期間，牟某德給其打過(guò)電話，說(shuō)張某又找了合伙人，要求和他們?nèi)S子見(jiàn)面，其說(shuō)在月子里出不去，可以考慮你們找新的合伙人，4月份其和張某、牟某德在新賓一家賓館見(jiàn)面，張某和牟某德提出有新的合伙人，要投資，牟某德要在轉(zhuǎn)一部分股份問(wèn)其同不同意，其說(shuō)同意。我們廠子有七千萬(wàn)左右外債。

2011年5月份，張某和牟某德，確定了外債七千萬(wàn)以后又找了合伙人，其也同意他們轉(zhuǎn)股份。2011年8月份，其在廠子看到一個(gè)辦公機(jī)要，股東會(huì)議機(jī)要，內(nèi)容是準(zhǔn)備重組公司，確定股份，他們沒(méi)有想找合伙人，是想踢開(kāi)其，張某參與經(jīng)營(yíng)了。10月末出事以后，廠子、礦山出現(xiàn)事故，張某跑了，沒(méi)人管了，2012年3月份找張某、牟某德說(shuō)有收購(gòu)的，張某不同意收購(gòu)，后來(lái)就接到了某中院的民事起訴書(shū)了。

在和張某談投資的時(shí)候，徐某1，牟某德，還有其都說(shuō)過(guò)廠子被查封的事。張某向我們提供資金，具體用項(xiàng)是：一部分用來(lái)廠子還外債，一部分廠子生產(chǎn)，一部分礦山開(kāi)發(fā)，一部分辦采礦手續(xù)，以及其他費(fèi)用等等。

李某1是其的一個(gè)外債人，冷某是其侄媳婦，孫某2是外債人的朋友，轉(zhuǎn)給孫波的錢(qián)是支付廠子經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的。王某8是其妹妹，王某5是其姐姐同時(shí)也是外債人，敖某巖也是外債人。

張某給時(shí)順選礦廠投資2000萬(wàn)元，其中1400萬(wàn)元用于償還時(shí)順選礦廠欠下的債務(wù)，其余用于經(jīng)營(yíng)。在張某投資之初，王某等人已經(jīng)告知張某時(shí)順選礦廠存在大量外欠債，并且已經(jīng)被法院查封。

王某2014年10月16日供述：2010年2月與張某簽訂引資合作協(xié)議，在場(chǎng)人有其和牟某德、張某、劉某1、徐某1。2009年11月左右選礦廠被明山區(qū)法院和本溪市中院查封，直到2012年解封。在2011年牟某德離開(kāi)廠子找不到人，2012年有一個(gè)企業(yè)買(mǎi)廠子，王某6拿著牟某德的授權(quán)把選礦廠的法人變更到其。

協(xié)議簽訂后，張某一共付給選礦廠2300萬(wàn)元左右，2000萬(wàn)元是合同注資額，300多萬(wàn)元屬于時(shí)順選礦廠借款，不占股份。2000萬(wàn)元匯到其個(gè)人銀行卡和王某9、王某8個(gè)人卡上。收到張某投資款后有700萬(wàn)元還恒信公司、300萬(wàn)元還王某5、200萬(wàn)元還于長(zhǎng)棟、100萬(wàn)元還繼東貿(mào)易，還小份額100多萬(wàn)。具體還款都是牟某德告訴其讓其操作的。

2014年10月17日供述：2010年1月與張某合作前，選礦廠有外債約3000-4000萬(wàn)元。時(shí)順選礦廠取得合法采礦手續(xù)后，沒(méi)有按合同約定注冊(cè)成某公司，將張某過(guò)度為股東。牟某德任法人期間，牟某德、敖某巖、張某、劉某1曾開(kāi)過(guò)股東會(huì)，有股東會(huì)紀(jì)要，顯示他們要成某公司。其成為法人后，張某沒(méi)提過(guò)此事。其從2006年至2009年共向王某5借款2000萬(wàn)元左右，2010年后，沒(méi)有借過(guò)。借款有現(xiàn)金支付的，也有銀行轉(zhuǎn)賬的。用張某款還389萬(wàn)元。2010年1月前，選礦廠共有5000多萬(wàn)元外債。

2010年的兩部賬運(yùn)到其住處，2011年牟某德要看賬，都交給了牟某德。2010年以前的賬2009年在車(chē)?yán)锉槐I了，從哪報(bào)的案不知道了。2012年3月變更法人，藍(lán)旗村同意變更證明，不是其辦的，都是王某6辦理的。

15、被告人牟某德供述：2009年9月左右，時(shí)順選礦廠缺少資金，無(wú)法正常生產(chǎn)，干干停停，采礦證也沒(méi)辦下來(lái)，需要融資。后通過(guò)老師徐某1把劉某1和張某介紹給其，劉某1、張某對(duì)時(shí)順選礦廠進(jìn)行了考察，后雙方簽訂了合作協(xié)議，張某和劉某1一共投資了2000萬(wàn)元，股權(quán)的35℅給張某，投資前兩年張某不參與經(jīng)營(yíng)，選礦廠每年給張某600萬(wàn)元的固定回報(bào)。張某按照約定打給時(shí)順選礦廠2000萬(wàn)元，選礦廠就開(kāi)始生產(chǎn)了，2011年10月27號(hào)選礦廠出了安全事故就停產(chǎn)，其出去繼續(xù)融資，但沒(méi)籌集到錢(qián)再回到廠里，門(mén)衛(wèi)告訴其時(shí)順選礦廠換老板了，不讓其進(jìn)廠。

恒信公司與時(shí)順選礦廠在本溪市明山區(qū)法院的兩起民事訴訟共計(jì)300萬(wàn)元，在本溪市員會(huì)仲裁的借款本金共計(jì)1740萬(wàn)元，還有在撫順日?qǐng)?bào)登記債權(quán)轉(zhuǎn)讓1073萬(wàn)元，共計(jì)3113萬(wàn)元的借款，根本就不是真實(shí)的，其沒(méi)有收到這么多錢(qián)，除了在明山區(qū)法院訴訟的兩起300萬(wàn)元是真實(shí)存在的，其他借款都有很多水分，不是真實(shí)的。仲裁的1740萬(wàn)元中只有400多萬(wàn)的本金真實(shí)存在，張某投資后的1073萬(wàn)元借款，其代表時(shí)順選礦廠只向恒信公司借了不到300萬(wàn)元。

本溪市仲裁的5張借條，簽字是其本人簽的，財(cái)務(wù)章是王某蓋上的，2008年12月24日借款金額380萬(wàn)元和2009年1月19日借款金額450萬(wàn)元是其親手寫(xiě)的，其他3張借條內(nèi)容不是其寫(xiě)的，其只是簽個(gè)字，當(dāng)時(shí)王某6喊其和王某去王某6辦公室，王某6起草借條草稿，讓其和王某照著草稿抄了這5張借條，日期都是本溪市仲裁前的同一天寫(xiě)的。

提起仲裁主要是王某6的主意，一是當(dāng)時(shí)其和許某3關(guān)于時(shí)順選礦廠分紅糾紛的官司快要接近尾聲，未來(lái)可能涉及分紅；二是王某1經(jīng)常到時(shí)順選礦廠鬧事，要求還錢(qián)，且王某1逼其賣(mài)股權(quán)給王某2（王某4），王某6了解此情況后，給其和王某出主意，說(shuō)讓恒信公司提起仲裁，通過(guò)仲裁借款就有了法律效力，等于上了保險(xiǎn)，不管是許某3還是王某1，誰(shuí)想分紅或者獲得股權(quán)，都得先承擔(dān)1740萬(wàn)元的外債，這樣許某3、王某1就不會(huì)逼其了。因?yàn)槠洳欢ǎ瑢?duì)王某6仲裁提議犯嘀咕，王某6說(shuō)為了讓其放心，讓恒信公司和時(shí)順選礦廠私下擬一個(gè)協(xié)議，說(shuō)明真實(shí)發(fā)生的借款數(shù)額，后來(lái)其安排王某和王某6具體辦的這事，現(xiàn)不清楚協(xié)議在哪？當(dāng)時(shí)王某6問(wèn)其建時(shí)順選礦廠共花多少錢(qián)，其說(shuō)1700多萬(wàn)元，王某6說(shuō)就把仲裁數(shù)額定為1800萬(wàn)元，這樣能覆蓋其全部投入，王某6說(shuō)仲裁需要借條，在時(shí)順選礦廠欠恒信公司的數(shù)額基礎(chǔ)上虛增點(diǎn)，當(dāng)時(shí)，其剛還過(guò)王某660萬(wàn)元，仲裁數(shù)額就成了1740萬(wàn)元。

其與張某簽訂投資協(xié)議后，張某就給王某的卡上打錢(qián)了，收到投資款后，其說(shuō)必須想辦法先把王某2（王某4）的投資款還了，當(dāng)時(shí)王某6、王某、敖某巖都在，其安排王某6和敖某巖辦的，把王某2手中借條拿了回來(lái)，一共428萬(wàn)元，打款是王某辦的。其沒(méi)有授權(quán)任何人去變更法人。

張某投資前建新廠，辦理土地使用證、環(huán)評(píng)、7個(gè)礦山地質(zhì)勘探、買(mǎi)山林、見(jiàn)尾礦庫(kù)、修路、給當(dāng)?shù)匮b自來(lái)水管道、村鎮(zhèn)水庫(kù)清淤、修水壩等，共花了1700多萬(wàn)元，（財(cái)物有記載）錢(qián)一部分是自有資金6至7百萬(wàn)，一部分外借。張某投資時(shí)，虛的外債3000多萬(wàn)（主要是王某1300多萬(wàn)和恒信公司600多萬(wàn)），實(shí)際外債1200-1300多萬(wàn)，但是王某1那時(shí)主張外債2100多萬(wàn)（含利息），恒信公司主張1300多萬(wàn)，剩下的就是外欠貨款和小額借款。

張某考察選礦廠時(shí)其負(fù)責(zé)介紹鐵礦儲(chǔ)量、廠子的建設(shè)情況，王某介紹資金后勤情況，敖某巖全程陪同張某考察，主要是從旁邊幫腔，介紹廠子的發(fā)展空間，說(shuō)他在廠子范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)煤炭、鄔、金礦等大量資源。敖某巖說(shuō)的那些礦點(diǎn)，其沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這些資源。

張某投資2000萬(wàn)元，簽協(xié)議之前，在合同里沒(méi)有明確企業(yè)的債務(wù)權(quán)屬（投資前的外欠數(shù)額、債務(wù)由誰(shuí)承擔(dān)），我們都沒(méi)和張某提，當(dāng)時(shí)沒(méi)想到。時(shí)順選礦廠被明山區(qū)法院查封的事，其沒(méi)有告訴張某，當(dāng)時(shí)光想著往好處介紹時(shí)順選礦廠了，像查封這些不好的因素就沒(méi)和張某說(shuō)。而且查封數(shù)額就300萬(wàn)元，張某那時(shí)也不會(huì)在乎這300萬(wàn)元。被法院查封王某和敖某巖都知道。其和王某、敖某巖在一起時(shí)，被法院查封的事大家都沒(méi)有提。本溪市仲裁的1740萬(wàn)元不是真實(shí)的，其就沒(méi)有和張某說(shuō)，張某也沒(méi)有問(wèn)過(guò)我們時(shí)順選礦廠是否涉及訴訟等問(wèn)題。時(shí)順選礦廠有兩套賬，一套正規(guī)對(duì)稅務(wù)局，一套白條賬。借款和投資款入哪個(gè)賬不清楚，王某主管財(cái)務(wù)。2009年未敖華某后就由王某、敖某巖一同管理財(cái)務(wù)，兩套賬都由焦某記錄并保管。2010年春天王某、敖某巖告訴其，和許某3打官司時(shí)法院要求審計(jì)的兩套賬，在取審計(jì)報(bào)告回的路上丟了。張某投資前，其沒(méi)有把許某3分紅打官司的事告訴張某。審計(jì)的時(shí)順選礦廠的礦產(chǎn)資產(chǎn)、外債是多少，其記不清了，張某考察時(shí)，張某沒(méi)有看賬，劉某1翻了翻。焦某是否給張某他們看記錄外債的白條賬，其不知道。其沒(méi)有告訴焦某將張某的2000萬(wàn)元投資款入賬，財(cái)務(wù)不是其負(fù)責(zé)。恒信公司、王某1等人的借款、還款、利息，賬上怎么記的不清楚，其只知道大概數(shù)。鐵粉一般銷(xiāo)售給貿(mào)易公司，撫順華泰公司、通化繼東、遼陽(yáng)、丹東寬甸、山東棗莊、本溪的一些貿(mào)易公司，但量都不大。賣(mài)鐵粉的錢(qián)都用于工人工資和廠子日常開(kāi)支。這幾年其買(mǎi)了八九塊地，有廟溝、下堪（70萬(wàn)）、藍(lán)旗（4塊56萬(wàn)）、李家太陽(yáng)溝（280萬(wàn)）、東溝、旗桿山，林地的手續(xù)、證件都在財(cái)務(wù)室放著，現(xiàn)在不知誰(shuí)保管。

張某考察前，其、王某、敖某巖沒(méi)有商量過(guò)把廠子查封的事告訴張某，當(dāng)時(shí)其沒(méi)把查封當(dāng)回事，覺(jué)得沒(méi)必要告訴張某。張某投資前，其欠王某1本金及利息也就1000萬(wàn)元，其中本金500萬(wàn)左右，2009年其還過(guò)王某1100多萬(wàn)，到張某投資時(shí)其欠王某1本金也就300多萬(wàn)。張某投資后，沒(méi)再向王某1借過(guò)錢(qián)。2010年2月11日還款計(jì)劃顯示的時(shí)順選礦廠欠王某1借款2156萬(wàn)元的債務(wù)，都是虛假的，其并沒(méi)有向王某1借過(guò)這么多錢(qián)，主要是高息，王某1就是想把債務(wù)虛增，將來(lái)好侵占時(shí)順選礦廠的資產(chǎn)。

其有一份時(shí)順選礦廠借還款明細(xì)，都是記錄這些年還王某1款，其中（張某投資前）2009年9月20日還款138.7萬(wàn)元，張某投資后，自2010年2月1日起至11月共還王某11028萬(wàn)元，2011年1月至9月共還王某1235萬(wàn)元。共計(jì)1263萬(wàn)元，其現(xiàn)在不欠王某1錢(qián)。這份明細(xì)是其2011年未從時(shí)順選礦廠財(cái)務(wù)室拿來(lái)的，表誰(shuí)做的不清楚，肯定是王某、敖某巖、焦某、王某8做的。張某約定的投資款是主要用于時(shí)順選礦廠生產(chǎn)，一小部分用于還債，具體數(shù)沒(méi)說(shuō)。其交代王某、敖某巖，張某的投資款大部分要用于生產(chǎn)，在不影響生產(chǎn)的前提下，可以拿小部分還債。

因那段時(shí)間其沒(méi)再?gòu)S子，張某投資款到后，還款都是敖某巖和王某去辦的。王某沒(méi)有和其說(shuō)過(guò)張某的投資款是怎樣使用的，但其問(wèn)過(guò)，王某說(shuō)，你放心吧，都用在企業(yè)生產(chǎn)了。

時(shí)順選礦廠沒(méi)有向敖某巖借過(guò)錢(qián)，給敖某巖打的借條450萬(wàn)元，是張某投資前，王某讓其在借條上簽的字。因王某說(shuō)敖某巖作為總經(jīng)理，一分錢(qián)沒(méi)花，沒(méi)法管理員工，等敖某巖有錢(qián)了，再真正出資，就寫(xiě)了個(gè)假借條充當(dāng)投資。

張某投資后，張某、劉某1偶爾去時(shí)順選礦廠看看，日常管理還是由敖某巖管理，其那時(shí)總在外面聯(lián)系資金和辦安全許可證及礦山確權(quán)。2011年10月27日，時(shí)順選礦廠發(fā)生了安全事故，死了一人，當(dāng)時(shí)張某沒(méi)在時(shí)順選礦廠，當(dāng)時(shí)是敖某巖負(fù)責(zé)管理。張某投資后，辦公室、財(cái)物、后勤依然是王某管理，張某沒(méi)有管理過(guò)財(cái)物。張某投資后，賣(mài)了多少鐵粉，其不記得了，錢(qián)用于生產(chǎn)了。

張某投資前考察時(shí)順選礦廠一共兩次，這邊有其、王某、敖某巖、司機(jī)王某9、李某2等，那邊主要是張某、劉某1、徐某1、吳某。我們幾個(gè)人在一起吃飯的時(shí)候，大家沒(méi)有提外債的事。其怕和張某說(shuō)了實(shí)際外債數(shù)額，張某就不會(huì)投資時(shí)順選礦廠了。也沒(méi)有向張某提起時(shí)順選礦廠被法院查封的事。張某投資款到后，其不知道王某、敖某巖拿這么多錢(qián)（1600多萬(wàn)元）還款。張某投資后，沒(méi)有參與時(shí)順選礦廠的經(jīng)營(yíng)管理，還是由王某、敖某巖負(fù)責(zé)，賣(mài)鐵粉的錢(qián)由王某掌控，張某沒(méi)有賣(mài)過(guò)鐵粉，也沒(méi)有收取過(guò)錢(qián)。其自2007年至2012年3月左右擔(dān)任時(shí)順選礦廠法人，2012年3月左右，王某在其不知道的情況下把法人變更為她。

16、被告人敖某巖供述：2010年2月，其和王某去海南聯(lián)系賣(mài)時(shí)順選礦廠的事，最后沒(méi)談成。2010年張某投資時(shí)順選礦廠時(shí)，時(shí)順選礦廠已被法院查封，處于停產(chǎn)狀態(tài)，對(duì)外有欠款，其告訴過(guò)張某時(shí)順選礦廠有外債和被法院查封的事。其只管生產(chǎn)，并不負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，不清楚經(jīng)營(yíng)上的賬目開(kāi)支，也不知道外債的具體數(shù)額，只知道欠遼寧恒信擔(dān)保公司和王某5的錢(qián)。王某給其轉(zhuǎn)款只是借用其的銀行卡，錢(qián)具體干什么用其不清楚。其對(duì)自己銀行卡取現(xiàn)的用途均記不清了。

2010年3月9日王某工行卡尾號(hào)1012轉(zhuǎn)給其尾號(hào)1384的200萬(wàn)元，是什么錢(qián)，其記不清了，當(dāng)時(shí)這卡在王某處。時(shí)順選礦廠用其的身份證辦過(guò)幾張卡用于廠子經(jīng)營(yíng)，其記不清了。2010年3月9日收到王某200萬(wàn)元后，又給其工行尾號(hào)0582轉(zhuǎn)款10萬(wàn)元、尾號(hào)0590轉(zhuǎn)款20萬(wàn)元，其記不清是什么錢(qián)了。

2011年5月張某開(kāi)始經(jīng)營(yíng)時(shí)順選礦廠，其就離開(kāi)了，沒(méi)有參與賣(mài)鐵粉。其個(gè)人從2009年分多次借給時(shí)順選礦廠400多萬(wàn)元。這些錢(qián)都是從美國(guó)開(kāi)店掙的，怎么在國(guó)內(nèi)取得的，其拒絕回答。

2010年2月10日、5月19日、5月23日、3月9日王某向其建行卡轉(zhuǎn)賬300萬(wàn)元、35萬(wàn)元、25萬(wàn)元、200萬(wàn)元，是王某拿其的銀行卡做的轉(zhuǎn)款，有其的簽字肯定是王某、牟某德和其一起去的，提取現(xiàn)金后，拿到廠子經(jīng)營(yíng)用了。后來(lái)兩張卡就銷(xiāo)戶了。

審計(jì)報(bào)告中自2008年開(kāi)始收到時(shí)順選礦廠收到的利息收據(jù)10張，共計(jì)2265000元，不是其的簽字，其沒(méi)有收到過(guò)利息。2009年11月，時(shí)順選礦廠連本帶利息給其寫(xiě)了450萬(wàn)元的借條。

17、另案處理的王某62016年10月19日證言：其和遼寧恒信投資擔(dān)保有限公司的法人肖某是朋友關(guān)系，無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系，沒(méi)有擔(dān)任過(guò)恒信公司法律顧問(wèn)。2007年至2011年底，擔(dān)任時(shí)順選礦廠的法律顧問(wèn)。2008年至2009年，其個(gè)人借給選礦廠共計(jì)840萬(wàn)元；肖某共計(jì)借給選礦廠700萬(wàn)元（實(shí)際600），楊某民470萬(wàn)元，路某90萬(wàn)元，共計(jì)2100萬(wàn)元。

2008年、2009年借款給時(shí)順選礦廠，是因當(dāng)時(shí)牟某德、王某對(duì)其描述時(shí)順選礦廠的盈利非常強(qiáng)，說(shuō)整個(gè)的礦區(qū)都是時(shí)順選礦廠的，不僅有鐵礦，還有煤礦等其他礦產(chǎn)，且當(dāng)時(shí)鐵價(jià)達(dá)1000多元，其信任了牟某德、王某所說(shuō)的，陸續(xù)借錢(qián)給了他們。2012年其找人勘探了時(shí)順選礦廠，才發(fā)現(xiàn)牟某德說(shuō)的礦的儲(chǔ)量、坐標(biāo)點(diǎn)都是假的，儲(chǔ)量遠(yuǎn)低于跟其宣傳的，有的礦點(diǎn)根本沒(méi)有礦石，有的坐標(biāo)設(shè)在了河里。許某3與牟某德打官司期間，王某提交給新賓縣法院的關(guān)于向王某5借款的借條，不是在其這兒，就是在王某5那兒，當(dāng)時(shí)路某公司要收購(gòu)時(shí)順選礦廠，路某公司讓其清理時(shí)順選礦廠的債權(quán)債務(wù)，因當(dāng)時(shí)收購(gòu)價(jià)不能償還時(shí)順選礦廠的全部外債，就需各債權(quán)人將債務(wù)縮水，為防止各債權(quán)人拿著借條原件去法院起訴全額債權(quán)，路某公司要求各債權(quán)人將債權(quán)原件由其保管。

至今時(shí)順選礦廠共欠恒信公司及其個(gè)人本金2813萬(wàn)元，其中，通過(guò)本溪市仲裁的債權(quán)1740萬(wàn)元。通過(guò)本溪市法院判決的債權(quán)1073萬(wàn)元，仲裁的1740萬(wàn)元（5張條）都是真實(shí)的。1740萬(wàn)元的80℅都是從其處提走的現(xiàn)金，20℅是按牟某德要求轉(zhuǎn)到特定的賬戶上。

時(shí)順選礦廠法人變更為王某的具體時(shí)間記不清了，當(dāng)時(shí)王某、敖某巖、王某1聯(lián)系路某購(gòu)買(mǎi)時(shí)順選礦廠，談的差不多了，但是聯(lián)系不到法定代表人牟某德，王某向路某公司出示與牟某德的離婚協(xié)議，路某公司說(shuō)時(shí)順選礦廠的法人可以變更王某，由王某代表簽字，王某找到其陪王某到上辦理工商登記變更手續(xù)，王某聯(lián)系了杜某，由杜找鎮(zhèn)政府出具了證明，找工商局的人提交了相關(guān)材料，后來(lái)王某將變更登記的核準(zhǔn)函交給其，其才知道時(shí)順選礦廠法人變更為王某。當(dāng)時(shí)王某給其一張牟某德委托其辦理相關(guān)工商變更手續(xù)的委托書(shū)及政府出具的證明，再加上杜某在工商局找了人，變更手續(xù)就辦完了。委托書(shū)不是牟某德交給其的。時(shí)順選礦廠變更王某后，其沒(méi)有見(jiàn)過(guò)牟某德或聯(lián)系過(guò)牟某德。

在牟某德與許某3家打股權(quán)糾紛的時(shí)候，其開(kāi)始訴訟及仲裁，一方面，發(fā)現(xiàn)時(shí)順選礦廠債務(wù)很多，為了保障其和恒信公司財(cái)產(chǎn)不受損失，采取法律手段申請(qǐng)的仲裁；另一方面，當(dāng)時(shí)時(shí)順選礦廠已經(jīng)取得采礦證競(jìng)買(mǎi)手續(xù)，為了防止將來(lái)采礦證被人查封，其也就先采取了法律手段。當(dāng)時(shí)法院訴訟的成本非常高，而仲裁的成本相對(duì)較低。

18、被害人張某陳述：2010年1月，張某通過(guò)朋友劉某1介紹認(rèn)識(shí)了徐某1、牟某德、王某等三人。三人對(duì)張某稱(chēng)，時(shí)順選礦廠的前景非常好，但是資金周轉(zhuǎn)困難，希望張某投資，用于擴(kuò)大生產(chǎn)。同年1月22日，張某與時(shí)順選礦廠簽訂了合作協(xié)議，并向時(shí)順選礦廠投資2000萬(wàn)元人民幣。協(xié)議約定：張某出資后，占該礦35％的股份，前兩年張某不參與經(jīng)營(yíng)，選礦廠每年給張某回報(bào)600萬(wàn)元。辦理下采礦證，注冊(cè)公司，張某履行相應(yīng)的股權(quán)。2011年1月16日采礦許可證辦理下來(lái)，但對(duì)方并沒(méi)有履行自己的義務(wù)，即注冊(cè)成某公司、分清張某所占的股份。張某投資后未見(jiàn)回報(bào)，經(jīng)張某多次催促履行合同，未見(jiàn)結(jié)果。2011年5月29日，牟某德向張某出具了部分還款計(jì)劃，該計(jì)劃訂立后半年時(shí)間內(nèi)，牟、王二人分文未還。

張某于2012年3月26日向某市中級(jí)人民法院申請(qǐng)時(shí)順選礦廠、牟某德、王某還款，經(jīng)某市中級(jí)人民法院和某省高級(jí)人民法院兩審終審，判決時(shí)順選礦廠給付張某人民幣2365萬(wàn)元及相應(yīng)利息。在法院執(zhí)行階段，發(fā)現(xiàn)時(shí)順選礦場(chǎng)早在2009年10月就被遼寧省本溪市明山區(qū)法院查封。張某打給王某的2000多萬(wàn)元被王某轉(zhuǎn)入其個(gè)人或者其他人的卡中，并未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。張某將款項(xiàng)打給王某個(gè)人賬戶是應(yīng)牟某德和王某的要求，其二人稱(chēng)是為了用錢(qián)方便。

與牟某德、王某簽訂合作協(xié)議時(shí)，徐某1、劉某1都在場(chǎng)，資金用途是擴(kuò)大時(shí)順選礦廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，簽訂協(xié)議時(shí)，牟某德等人并未告知當(dāng)時(shí)時(shí)順選礦廠有外債和被法院查封的情況。自己并未參與時(shí)順選礦廠的經(jīng)營(yíng)。曾要求看時(shí)順選礦廠的賬，以及了解鐵粉進(jìn)出過(guò)泵的情況，但都被牟某德、王某拒絕。采礦證下來(lái)后，張某多次找到牟某德、王某，要求按照協(xié)議約定注冊(cè)公司，但是都被二人以沒(méi)有時(shí)間為理由搪塞。2010年底，張某想知道廠子的經(jīng)營(yíng)情況，和劉某1去過(guò)時(shí)順選礦廠，當(dāng)時(shí)牟某德、王某沒(méi)有在廠子里。張某找到了該廠的會(huì)計(jì)焦某詢問(wèn)其投資情況，焦某稱(chēng)不根本不知道張某投資的事情，也沒(méi)有任何投資款記入公司賬目。

2015年7月29日證實(shí)：張某向王某支付投資款2000萬(wàn)元。2010年1月29日，張某從宏宇房地產(chǎn)開(kāi)放有限公司借款800萬(wàn)元打給劉某1，張某通過(guò)個(gè)人賬戶打給劉某150萬(wàn)元。2010年2月1日，劉某1通過(guò)個(gè)人賬戶將這850萬(wàn)元打給王某。2010年2月9日，劉某1通過(guò)個(gè)人賬戶打給王某390萬(wàn)元。2010年4月20日，劉某1支付給牟某德、王某10萬(wàn)元現(xiàn)金。劉某1轉(zhuǎn)賬給王某的390萬(wàn)元和10萬(wàn)元現(xiàn)金是張某向劉某1借的。2010年2月10日，張某通過(guò)某省南皮縣新光電子有限公司的對(duì)公賬戶向王某分別打款200萬(wàn)元、550萬(wàn)元。

19、遼寧省桓仁滿族自治縣人民法院作出的（2010）桓民初字第0618號(hào)民事調(diào)解書(shū)記載：2010年6月24日，經(jīng)法院主持調(diào)解，王某與牟某德自愿離婚；家庭財(cái)產(chǎn)除個(gè)人衣物歸各人外，其他財(cái)產(chǎn)原（王某）、被告（牟某德）自行分割。

20、關(guān)于時(shí)順選礦廠企業(yè)基本情況的證據(jù)：

（1）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）、準(zhǔn)予變更登記通知書(shū)（存根）、企業(yè)法人任免決定書(shū)記載：新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠成某于2004年，法定代表人為卜某。2005年2月法定代表人變更為許某4（許某3的哥哥）。2008年9月24日，法定代表人變更為牟某德，2012年3月5日，法定代表人變更為王某。該廠注冊(cè)資本30萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)集體所有制。經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)：鐵礦篩選。

（2）2010年3月22日，遼寧溪源礦產(chǎn)資源評(píng)估有限公司出具的遼寧省新賓縣時(shí)順鐵礦礦界調(diào)整資源儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告評(píng)審意見(jiàn)書(shū)記載：新賓縣時(shí)順選礦廠礦區(qū)保有鐵礦資源量365.31千噸。

（3）遼寧省國(guó)土資源廳劃定礦區(qū)范圍批復(fù)遼國(guó)土資礦劃字［2008］0115號(hào)、采礦權(quán)出讓成交確認(rèn)書(shū)記載，時(shí)順選礦廠礦山的地質(zhì)儲(chǔ)量為34.03萬(wàn)噸，可采儲(chǔ)量34.03萬(wàn)噸，規(guī)劃生產(chǎn)能力為7萬(wàn)噸／年，預(yù)計(jì)服務(wù)年限5年。

（4）采礦權(quán)出讓成交確認(rèn)書(shū)、采礦權(quán)出讓合同記載：撫順市國(guó)土資源局受遼寧省國(guó)土資源廳委托，于2008年3月3日在新賓滿族自治縣國(guó)土資源局對(duì)新賓滿族自治縣時(shí)順鐵礦的采礦權(quán)進(jìn)行出讓?zhuān)F(xiàn)已出讓確認(rèn)。競(jìng)買(mǎi)方王某參加競(jìng)買(mǎi)，已交履約保證金五佰萬(wàn)元，出讓底價(jià)壹佰捌拾壹萬(wàn)元整，最后以最高價(jià)壹佰捌拾壹萬(wàn)元整確認(rèn)為競(jìng)得人，競(jìng)得有效。

（5）時(shí)順選礦廠的采礦許可證記載：采礦權(quán)人：新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠；地址新賓縣蘭旗村；礦山名稱(chēng)：新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠；有效期限：2011年1月10日至2016年1月10日。標(biāo)注七個(gè)采礦區(qū)的坐標(biāo)。

（6）變更礦區(qū)范圍（擴(kuò)界）申請(qǐng)書(shū)記載：2011年9月19日，新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠向國(guó)土資源管理部門(mén)提出，申請(qǐng)?jiān)谄髽I(yè)附近增加兩個(gè)鐵礦采區(qū)：太陽(yáng)溝、石墻溝（附坐標(biāo)）。

二、窩藏

2012年11月起，被告人崔某將遼寧省沈陽(yáng)市大東區(qū)滂江街居易青年小區(qū)7-5-10住房承租并與牟某德居住，2015年，牟某德將其被公安機(jī)關(guān)通緝的消息告訴崔某，崔某得知該情況后并未向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)，而是繼續(xù)為牟某德提供藏身處所及生活所需，直至2017年4月19日牟某德被抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：

1、被告人崔某供述：其在2012年11月份，租住沈陽(yáng)市大東區(qū)滂江街居易青年小區(qū)7號(hào)樓5樓10號(hào)，其和牟某德是男女朋友關(guān)系。2012年夏天，其通過(guò)王某6認(rèn)識(shí)了牟某德。2012年11月份，其就和牟某德住在這里。牟某德大概在2014年被法院抓過(guò)以后，就不用手機(jī)了，牟某德平時(shí)不出門(mén)，在家呆著，吃飯都是其買(mǎi)回去。其知道牟某德被通緝大概是2015年左右，其當(dāng)時(shí)讓牟某德去自首，牟某德說(shuō)只是債務(wù)糾紛，把錢(qián)還上就沒(méi)事了。牟某德兒子結(jié)婚，其借給牟某德10萬(wàn)元，這兩年其沒(méi)有想到公安局舉報(bào)，牟某德要被抓，其沒(méi)辦法要錢(qián)了。2012年認(rèn)識(shí)牟某德時(shí)，牟某德給過(guò)2萬(wàn)元錢(qián)。

2、被告人牟某德供述：2012年在沈陽(yáng)一茶樓認(rèn)識(shí)崔某，2013年12月27日拘留出來(lái)，沒(méi)地方去就和崔某同居，一直住在居易小區(qū)7號(hào)樓510室，其沒(méi)有經(jīng)濟(jì)來(lái)源，靠崔某打工掙錢(qián)生活，在其和崔某同居前其給過(guò)崔某2萬(wàn)元錢(qián)，崔某知道其被通緝。其平時(shí)不和外面聯(lián)系。

3、某市公安局經(jīng)偵支隊(duì)出具到案經(jīng)過(guò)：牟某德涉嫌犯合同詐騙罪，于2014年9月4日辦理牟某德刑拘手續(xù)并網(wǎng)上追逃，2017年4月，該支隊(duì)據(jù)情報(bào)信息獲知，牟某德藏匿于沈陽(yáng)市。后經(jīng)過(guò)偵查，該隊(duì)于2017年4月21日在沈陽(yáng)市大東區(qū)滂江街居易青年小區(qū)7號(hào)樓510室（崔某租?。⒛材车伦カ@，同時(shí)在該房間發(fā)現(xiàn)涉嫌窩藏的崔某。

綜合證據(jù)：

（1）沈陽(yáng)市公安局出具的抓獲經(jīng)過(guò)：沈陽(yáng)市公安局和平分局八經(jīng)派出所通過(guò)網(wǎng)上對(duì)比，發(fā)現(xiàn)2014年9月4日某省某市公安局經(jīng)偵支隊(duì)在網(wǎng)上立了一名叫王某的網(wǎng)上逃犯，該所對(duì)此信息開(kāi)展工作，并于2014年10月15日14時(shí)許，在沈陽(yáng)市和平區(qū)三好街36號(hào)沈陽(yáng)市醫(yī)大附屬盛京醫(yī)院內(nèi)將王某抓獲。

2016年6月5日18時(shí)許，沈陽(yáng)市和平分局南市場(chǎng)派出所據(jù)線索舉報(bào)，在沈陽(yáng)市和平區(qū)青年大街388號(hào)皇朝萬(wàn)豪酒店一樓大廳，將網(wǎng)上在逃人員敖某巖抓獲。

（2）入所體檢表記載，被告人王某、敖某巖入所前的體表無(wú)異常。

（3）某市看守所拒絕收押通知單、某市人民醫(yī)院診斷證明證實(shí)：2017年4月22日，牟某德身體五項(xiàng)檢查異常，于同日入住某市人民醫(yī)院住院治療。

（4）常住人口基本信息記載，被告人王某出于1974年12月4日；被告人牟某德出生于1957年7月4日；被告人敖某巖出生于1962年2月1日；被告人崔某出生于1979年7月30日。

原審法院認(rèn)為，被告人王某、牟某德以非法占有為目的，在與被害人張某簽訂引進(jìn)張某投資二千萬(wàn)資金合作協(xié)議時(shí)，虛構(gòu)了時(shí)順選礦廠經(jīng)濟(jì)效益很好、礦產(chǎn)豐富的事實(shí)，隱瞞了張某投資前該廠背負(fù)的巨額外債又被法院查封的真相。協(xié)議約定引資款用于該廠擴(kuò)大再生產(chǎn)并以兩年為過(guò)渡期，過(guò)渡期內(nèi)張某不參與經(jīng)營(yíng)管理，每年給付張某600萬(wàn)元為誘餌，致使張某2000萬(wàn)元資金打到王某賬戶后，短期內(nèi)，被王某、牟某德將該款以還外欠方式迅速轉(zhuǎn)移、隱匿。后王某、牟某德于2010年6月24日經(jīng)法院主持調(diào)解雙方自愿離婚，家庭財(cái)產(chǎn)除個(gè)人衣物歸各人外，其他財(cái)產(chǎn)王某、牟某德自行分割；2012年3月5日，時(shí)順選礦廠法定代表人變更為王某。綜上，二被告人的行為已具備合同詐騙罪的行為特征，均已構(gòu)成合同詐騙罪。

被告人敖某巖身為時(shí)順選礦廠總經(jīng)理，在張某考察時(shí)，虛構(gòu)了該廠發(fā)展前景好，并發(fā)現(xiàn)煤炭、鄔、金礦等大量資源。在張某2000萬(wàn)元打入王某賬戶后，敖某巖以非法占有為目的，用其身份證開(kāi)戶銀行卡4張（分別是2月10日開(kāi)戶尾號(hào)5421和3月9日開(kāi)戶的尾號(hào)0582、0590、1384），使張某投資款500萬(wàn)元用其卡轉(zhuǎn)移、隱匿，其行為已于牟某德、王某的行為形成共犯，已構(gòu)成合同詐騙罪。公訴機(jī)關(guān)指控三被告人的事實(shí)和罪名成某。在共同犯罪中，被告人王某、牟某德起主要作用，系主犯。被告人敖某巖起輔助作用，系從犯，應(yīng)依法對(duì)其減輕處罰。

被告人崔某明知牟某德是犯罪的人，仍為其提供隱藏處所、財(cái)物，其行為已構(gòu)成窩藏罪。公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成某。

起訴書(shū)指控被告人牟某德、王某的第二項(xiàng)妨害作證罪，即“被告人牟某德、王某夫婦虛構(gòu)其經(jīng)營(yíng)的時(shí)順選礦廠與遼寧省恒信投資擔(dān)保有限公司等的債務(wù)關(guān)系數(shù)千萬(wàn)元，并指使恒信公司法定代表人肖某（另案處理）等在本溪市明山區(qū)法院、本溪市提起訴訟與仲裁，意圖使當(dāng)時(shí)同為時(shí)順選礦廠股東的許某3背負(fù)共同債務(wù)，從而使其放棄股權(quán)。牟某德、王某夫婦誘騙受害人張某2000萬(wàn)元投資款到帳后，王某以還款名義多付給肖某賬戶400余萬(wàn)元。之后，肖某以恒信公司是時(shí)順選礦廠的最大債權(quán)人為由，繼續(xù)查封時(shí)順選礦廠，并多次主張?zhí)摷賯鶛?quán)，在法院申請(qǐng)執(zhí)行，妄圖幫助牟某德、王某排除其他合法債權(quán)人、投資人權(quán)益，非法獲利”的事實(shí)，經(jīng)查，被告人牟某德、王某夫婦誘騙受害人張某2000萬(wàn)元投資款到帳后，王某以還款名義多付給肖某賬戶400余萬(wàn)元，就本案中，認(rèn)定400余萬(wàn)元是賄買(mǎi)款項(xiàng)的事實(shí)不清，證據(jù)不足，不予支持。根據(jù)各被告人的犯罪事實(shí)、犯罪情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條、第三百一十條、第二十五條、第二十六條第一款、第二十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條之規(guī)定，判決被告人王某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金50萬(wàn)元；被告人牟某德犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十年，并處罰金40萬(wàn)元；被告人敖某巖犯合同詐騙罪，判處有期徒刑三年，并處罰金10萬(wàn)元；被告人崔某犯窩藏罪，免予刑事處罰；依法追繳被告人王某、牟某德、敖某巖的違法所得返還被害人。

王某上訴主要提出：1、在張某投資2000萬(wàn)元之前，張某和徐某1均知道時(shí)順選礦廠有外債且被查封；張某于2011年1月已經(jīng)實(shí)際參與經(jīng)營(yíng)，其不存在詐騙行為。2、2000萬(wàn)元中有1789.5萬(wàn)償還廠子外債，其他用于廠子經(jīng)營(yíng)支出花費(fèi)，其沒(méi)有非法占有的故意，不構(gòu)成合同詐騙犯罪。

王某辯護(hù)人主要提出：1、時(shí)順選礦廠具備履約能力和擔(dān)保能力，該廠擁有2011年至2016年5年的合法采礦證，鐵礦儲(chǔ)量34萬(wàn)噸，2010年、2012年遼寧本溪、撫順?lè)ㄔ悍謩e委托評(píng)估，該廠資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值分別為1.2億元、1億余元。2、某高院生效民事判決、執(zhí)行詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證實(shí)，被害人張某對(duì)時(shí)順選礦廠的情況十分了解，并親自監(jiān)督2000萬(wàn)元資金運(yùn)行情況，實(shí)際是投資合伙，且張某投資款全部用于償還企業(yè)債務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而不是被個(gè)人非法占為已有。3、張某對(duì)時(shí)順選礦廠的前期債務(wù)和被查封情況知情；2000萬(wàn)元打到王某個(gè)人賬戶是為了規(guī)避前期債務(wù)，遼寧本溪法院查封該廠僅因2700余萬(wàn)元債務(wù)，某中院后續(xù)查封仍能實(shí)現(xiàn)張某的債權(quán)。本案系民事糾紛，不構(gòu)成刑事犯罪，應(yīng)對(duì)王某宣告無(wú)罪。

牟某德上訴及其辯護(hù)人辯護(hù)主要提出：1、牟某德沒(méi)有虛構(gòu)事實(shí)，在張某投資前，已經(jīng)告知了選礦廠的外債和被查封情況，張某對(duì)2000萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人賬戶知情，2011年張某還參與了實(shí)際經(jīng)營(yíng)。2、2000萬(wàn)元到賬后由王某管理，且王某用該款償還企業(yè)外債之事張某亦知情；2012年3月，張某和牟某德還達(dá)成了合作協(xié)議，約定時(shí)順選礦廠作價(jià)1.08億元。故本案屬于民事糾紛，不構(gòu)成合同詐騙犯罪。

敖某巖及其辯護(hù)人主要提出：敖某巖當(dāng)時(shí)只是主管生產(chǎn)的經(jīng)理，對(duì)于王某等人與張某商談、收款等事，均不知情，沒(méi)有向張某實(shí)施詐騙的行為，只是客觀介紹，敖某巖不構(gòu)成合同詐騙罪。

某省人民檢察院檢察員出庭意見(jiàn)：1、徐某1、劉某1、張某、焦某的證言和牟某德偵查階段的供述相互印證，有充分證據(jù)證明王某、牟某德、敖某巖實(shí)施了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取張某2000萬(wàn)元投資款的行為。2、根據(jù)焦某證言、合作協(xié)議等證據(jù)，有充分證據(jù)證明騙取張某投資款2000萬(wàn)元，并未全部用于擴(kuò)大再生產(chǎn)。3、認(rèn)定王某三被告人非法占有2000萬(wàn)元的事實(shí)尚不清楚，無(wú)法準(zhǔn)確認(rèn)定合同詐騙罪的數(shù)額。（1）對(duì)于用張某部分投資款歸還選礦廠之前所欠債務(wù)的行為，不宜認(rèn)定為個(gè)人非法占有。（2）目前尚無(wú)法確定王某、牟某德在與張某簽訂協(xié)議時(shí)，完全無(wú)履約能力，牟某德轉(zhuǎn)讓給張某的35％的股份并非完全不可能實(shí)現(xiàn)。（3）對(duì)于張某投入的2000萬(wàn)元中，有多少用于歸還時(shí)順選礦廠的真實(shí)債務(wù)、有多少用于虛假債務(wù)、有多少用于個(gè)人消費(fèi)，尚未查清?，F(xiàn)有證據(jù)已經(jīng)查實(shí)2000萬(wàn)元中歸還王某4欠款428萬(wàn)元、歸還于某某200萬(wàn)元，該628萬(wàn)元均系張某投資前時(shí)順選礦廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所欠款項(xiàng)，轉(zhuǎn)給肖某賬戶的290萬(wàn)元，與明山區(qū)法院兩份民事調(diào)解書(shū)顯示的時(shí)順選礦廠所欠恒信公司欠款本金數(shù)額一致，對(duì)于轉(zhuǎn)王某5賬戶468萬(wàn)元涉及到時(shí)順選礦廠與王某5夫婦是否存在虛假債務(wù)問(wèn)題；對(duì)于轉(zhuǎn)給冷某四人的170.5萬(wàn)元，公安機(jī)關(guān)稱(chēng)無(wú)法找到該四人，故不應(yīng)由上訴人承擔(dān)公安機(jī)關(guān)取證不能的后果；其他資金去向還需查清真實(shí)用途，否則無(wú)法準(zhǔn)確對(duì)三上訴人定罪量刑。

一審判決書(shū)認(rèn)定張某投資款到賬后，王某、牟某德、敖某巖短時(shí)間內(nèi)以還個(gè)人債務(wù)名義轉(zhuǎn)移、隱匿1964.5萬(wàn)元，從而認(rèn)定三上訴人合同詐騙相關(guān)款項(xiàng)不當(dāng)，因其中既有歸還時(shí)順選礦廠真實(shí)債務(wù)的部分，又可能有王某、牟某德辯解的用于該廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的部分，故還需查明三上訴人用于該廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的金額、履行合同金額以外投資款的去向，因此，建議撤銷(xiāo)原判，發(fā)回重審。

張某及其代理人主要提出：王某三被告人在與張某洽商投資2000萬(wàn)元的過(guò)程中故意隱瞞了時(shí)順選礦廠存在大量外債的情況，并隱瞞了該廠被查封的情況，夸大了該廠發(fā)展前景；綜合2000萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人賬戶、2012年3月份后無(wú)法與三被告人取得聯(lián)系等事實(shí)，可以認(rèn)定三人具有非法占有的故意；張某未參與該廠的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；遼寧相關(guān)評(píng)估公司所作資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告不能作為證據(jù)使用。三被告人已構(gòu)成合同詐騙罪，建議駁回上訴，維持原判。

經(jīng)審理查明，2010年1月，時(shí)順選礦廠所有人牟某德、王某，經(jīng)牟某德的老師徐某1介紹認(rèn)識(shí)了張某，牟某德、王某與張某雙方協(xié)商引入資金，期間敖某巖作為時(shí)順選礦廠經(jīng)理，負(fù)責(zé)介紹該廠情況。2010年1月22日雙方簽訂了《關(guān)于新賓滿族自治縣時(shí)順選礦廠引進(jìn)張某人民幣貳千萬(wàn)元資金進(jìn)行合作的協(xié)議》，約定時(shí)順選礦廠自愿引進(jìn)張某人民幣2000萬(wàn)元資金進(jìn)行合作，在張某資金到位后，注冊(cè)成某公司，張某將占有公司35℅股份，并以時(shí)順選礦廠資產(chǎn)作為保證。協(xié)議簽訂后，張某通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式向王某個(gè)人賬戶匯款2000萬(wàn)元，牟某德、王某將該款大部分用于償還時(shí)順選礦廠之前的債務(wù)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有時(shí)順選礦廠與張某簽訂的合作協(xié)議、資產(chǎn)保證協(xié)議、采礦權(quán)許可證、某、遼寧等法院民事判決文書(shū)、銀行交易明細(xì)、證人徐某1、劉某1、焦某、王某5、王某1、王某4、林某1、王某6、肖某、許某1心、張某等人證言、上訴人王某、牟某德、敖某巖原審被告人崔某供述等。

關(guān)于王某、牟某德、敖某巖及其辯護(hù)人所提不構(gòu)成合同詐騙犯罪的上訴理由和辯護(hù)意見(jiàn)，某省人民檢察院出庭檢察員所提能夠證實(shí)王某等三被告人騙取張某2000萬(wàn)元投資款，但認(rèn)定三被告人非法占有2000萬(wàn)元的事實(shí)尚不清楚，無(wú)法準(zhǔn)確認(rèn)定合同詐騙罪的數(shù)額，建議撤銷(xiāo)原判，發(fā)回重審的出庭意見(jiàn)，張某及其代理人所提王某等三被告人構(gòu)成合同詐騙罪，建議駁回上訴，維持原判的意見(jiàn)，綜合評(píng)判如下：

1、關(guān)于張某2000萬(wàn)元投資款是否被王某、牟某德、敖某巖三被告人非法占為己有。銀行轉(zhuǎn)賬記錄、新賓、撫順、本溪等地相關(guān)法院民事裁判文書(shū)、肖某、王某4、王某1等證言證實(shí)，王某等被告人轉(zhuǎn)至王某4、于某某處428萬(wàn)元、200萬(wàn)元，應(yīng)系歸還時(shí)順選礦廠之前所欠退股款、借款和貨款；關(guān)于轉(zhuǎn)至肖某處290萬(wàn)元，與本溪明山區(qū)法院民事調(diào)解書(shū)載明時(shí)順選礦廠所欠恒信公司的款項(xiàng)本金數(shù)額相對(duì)應(yīng)；關(guān)于轉(zhuǎn)至王某5處468萬(wàn)元，審計(jì)報(bào)告后附時(shí)順選礦廠部分賬目復(fù)印件記載，王某5、王某1夫婦向該廠轉(zhuǎn)款上千萬(wàn)元，王某供述、王某1夫婦證言稱(chēng)該廠從王某1處借款2000余萬(wàn)元，牟某德供述認(rèn)可王某1700余萬(wàn)的債權(quán)，故現(xiàn)有證據(jù)尚不能排除468萬(wàn)元系歸還該廠所欠王某1的借款；關(guān)于取現(xiàn)、消費(fèi)200余萬(wàn)元，王某供述用于該廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，該廠用電記錄顯示，在此期間該廠確有經(jīng)營(yíng)用電，亦不能排除相關(guān)款項(xiàng)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可能；對(duì)于其他款項(xiàng)，公安機(jī)關(guān)未查清具體去向。故認(rèn)定該2000萬(wàn)元被王某、牟某德、敖某巖轉(zhuǎn)移、隱匿、非法占有的證據(jù)尚不充分，對(duì)檢察員出庭所提認(rèn)定三被告人非法占有2000萬(wàn)元事實(shí)尚不清楚的意見(jiàn)，王某、牟某德、敖某巖及其辯護(hù)人所提相關(guān)意見(jiàn)，予以采納。

2、關(guān)于王某、牟某德、敖某巖三被告人是否存在虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的行為。在雙方參與投資洽談的六人中，王某、敖某巖一直供稱(chēng)沒(méi)有向張某隱瞞時(shí)順選礦廠債務(wù)以及被查封的事實(shí)；牟某德最初供述與王某相同，后又供稱(chēng)沒(méi)有告知張某該廠被查封的事實(shí)，最后又改變?yōu)樽畛豕┦?；張某、劉?則證稱(chēng)王某等人沒(méi)有告知該廠有外債、被查封，而參與洽談的另一名證人徐某1曾先證沒(méi)有被告知以上情況，后又稱(chēng)牟某德等人在洽談時(shí)告知了張某一方該廠外債的情況，然后又改變?yōu)樽畛踝C言；時(shí)順選礦廠會(huì)計(jì)焦某證稱(chēng)其公司有外債但不知道被查封，對(duì)張某投資款不知情，后又證稱(chēng)2011年牟某德、王某讓其將張某投資款記入了公司賬目。雙方供證不能對(duì)應(yīng)，參與洽談六人中有二人的供述、證言前后反復(fù)，故認(rèn)定三被告人實(shí)施了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，導(dǎo)致張某陷入實(shí)質(zhì)性錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的證據(jù)尚不充分，對(duì)王某、牟某德、敖某巖及其辯護(hù)人的該意見(jiàn)予以采納。

3、關(guān)于王某、牟某德是否具有履行能力。（1）在卷證據(jù)證實(shí)，2010年2月，牟某德對(duì)時(shí)順選礦廠擁有50％的股權(quán)，牟某德與許某3的另外50％股權(quán)糾紛，根據(jù)相關(guān)法院生效法律文書(shū)，許某3后已撤回對(duì)牟某德的起訴，故牟某德與張某所簽投資協(xié)議約定的轉(zhuǎn)讓35％的股權(quán)，并非不具備履行條件。（2）牟某德代表時(shí)順選廠與張某簽訂的合作協(xié)議載明，牟某德、王某以時(shí)順選礦廠的資產(chǎn)作為保證。采礦許可證等書(shū)證證實(shí)，時(shí)順選礦廠取得了2011—2016年五年的采礦權(quán)，該廠開(kāi)采范圍內(nèi)的鐵礦石有一定儲(chǔ)量，并于2011年向國(guó)土部門(mén)申請(qǐng)擴(kuò)大礦區(qū)開(kāi)采范圍；在時(shí)順選礦廠相關(guān)民事訴訟中，該廠資產(chǎn)價(jià)值經(jīng)三次評(píng)估分別為1.2億、1.08億、9200萬(wàn)余元，進(jìn)入刑事程序后，雖經(jīng)再次評(píng)估認(rèn)為前三次評(píng)估不準(zhǔn)確，但未對(duì)該廠資產(chǎn)價(jià)值作出結(jié)論。（3）張某證稱(chēng)，2012年3月其找到了買(mǎi)家擬出資1.08億元收購(gòu)該廠，并向公安機(jī)關(guān)提供了三方合作協(xié)議。證人王某5、王某1、被告人王某也稱(chēng)，2012年初另有一家公司擬出資1.05億元收購(gòu)該廠，后未成功。另，根據(jù)某市中級(jí)人民法院民事執(zhí)行相關(guān)證據(jù)材料，有關(guān)法院已對(duì)該廠先后查封，民事執(zhí)行工作尚未結(jié)束。綜合以上證據(jù)，時(shí)順選礦廠具有一定的價(jià)值，現(xiàn)有證據(jù)尚不足以得出張某的相關(guān)權(quán)利無(wú)法實(shí)現(xiàn)的確定性結(jié)論，對(duì)出庭檢察員所提目前尚無(wú)法確定王某、牟某德在與張某簽訂協(xié)議時(shí)完全無(wú)履約能力的意見(jiàn)，以及王某、牟某德、敖某巖及其辯護(hù)人所提的相關(guān)意見(jiàn)予以采納。

本院認(rèn)為，原判認(rèn)定王某、牟某德、敖某巖犯合同詐騙罪的事實(shí)不清，證據(jù)不足，原公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪不能成立，對(duì)出庭檢察員部分意見(jiàn)予以采納，對(duì)建議發(fā)還重審的意見(jiàn)不予支持。崔某確有窩藏被追逃人員牟某德的事實(shí)，但因指控牟某德犯合同詐騙罪的事實(shí)不清、證據(jù)不足，崔某亦不構(gòu)成窩藏犯罪。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第（三）項(xiàng)、第二百四十四條之規(guī)定，判決如下：

一、撤銷(xiāo)某市中級(jí)人民法院（2018）冀09刑初17號(hào)刑事判決。

二、上訴人王某、牟某德、敖某巖、原審被告人崔某無(wú)罪。

本判決為終審判決。

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審判長(zhǎng)　　石　某　輝　

審判員　　李　某　平　

審判員　　趙　某　燕

二〇一九年十一月四日

書(shū)記員　　張某軒趙某梅