近日，領(lǐng)雁科技風(fēng)控業(yè)務(wù)部總經(jīng)理祝祥參與了“如何實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展”研討會(huì)，與來自保險(xiǎn)公司的40余位內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人共同探討內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展的技術(shù)之道。 領(lǐng)雁科技致力于金融行業(yè)審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)已有十余年，在今年賽迪顧問頒布的《2022中國銀行業(yè)IT解決方案市場份額分析報(bào)告》中，領(lǐng)雁科技蟬聯(lián)審計(jì)IT解決方案主要廠商排名及市場占有率排名第一。在此次的研討會(huì)中，領(lǐng)雁科技審計(jì)業(yè)務(wù)總經(jīng)理祝祥主要分享了當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)審計(jì)政策、數(shù)字化審計(jì)發(fā)展概括及領(lǐng)雁科技數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)的功能與優(yōu)勢。

圖為：祝祥在研討會(huì)現(xiàn)場發(fā)表演講

在分享中，祝祥表示：利用數(shù)字化手段提升審計(jì)的質(zhì)量與效率早已成為金融行業(yè)監(jiān)管共識(shí)，當(dāng)前審計(jì)技術(shù)正在

從“基于數(shù)據(jù)分析的內(nèi)部審計(jì)”向“融合人工智能的智慧審計(jì)”過渡

。具體表現(xiàn)為智慧審計(jì)將審計(jì)工作

從“風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)、持續(xù)監(jiān)控”推動(dòng)到“風(fēng)險(xiǎn)洞察、價(jià)值創(chuàng)造”

；審計(jì)的內(nèi)容進(jìn)一步擴(kuò)充為

圍繞企業(yè)全域數(shù)據(jù)

，包括結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，內(nèi)部及外部的數(shù)據(jù)等進(jìn)行融合、運(yùn)用及價(jià)值挖掘；同時(shí)通過模式識(shí)別、機(jī)器學(xué)習(xí)、RPA、文本挖掘等技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)手段和方法，進(jìn)一步發(fā)揮出審計(jì)專業(yè)性強(qiáng)、觸角廣泛、反應(yīng)快速等優(yōu)勢。這也正是領(lǐng)雁科技審計(jì)系統(tǒng)正在前行的方向，以此形成的數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)將進(jìn)一步改變各級(jí)審計(jì)人員的工作思路與模式，發(fā)揮出審計(jì)工作“望遠(yuǎn)鏡”“顯微鏡”“放大鏡”的作用，

消除監(jiān)督盲區(qū)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升

。 審計(jì)的本質(zhì)是一項(xiàng)具有獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，一般性的審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)主要分為工作臺(tái)、審計(jì)管理中心、審計(jì)作業(yè)中心、資源中心、風(fēng)險(xiǎn)管理中心、數(shù)據(jù)分析中心及系統(tǒng)管理等部分。在滿足數(shù)字化審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)的需求之上，隨著前沿技術(shù)和業(yè)務(wù)需求智能化的發(fā)展，如何進(jìn)一步提升數(shù)字化審計(jì)能力成為祝祥團(tuán)隊(duì)思考的重點(diǎn)。因此，回歸到數(shù)字化審計(jì)的本質(zhì)，豐富獲取知識(shí)的手段及改進(jìn)審計(jì)作業(yè)流程成為祝祥團(tuán)隊(duì)進(jìn)一步推動(dòng)智慧審計(jì)發(fā)展的兩大抓手。

在豐富獲取知識(shí)的手段方面

，通過數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)中SQL引擎、指標(biāo)引擎、機(jī)器學(xué)習(xí)引擎和報(bào)表引擎，將非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化特征抽取，從而與結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)匯同形成知識(shí)庫，滿足審計(jì)人員對(duì)于政策法規(guī)庫、審計(jì)指引庫、資料庫、審計(jì)模板庫、問題庫等使用需求，形成全公司共享、靈活維護(hù)、全面查詢與跟蹤等能力。與此同時(shí)，知識(shí)庫也將進(jìn)一步反作用于機(jī)器學(xué)習(xí)引擎與數(shù)據(jù)特征抽取，形成人工智能與專家的相互促進(jìn)學(xué)習(xí)的閉環(huán)，“這個(gè)過程與ChatGPT的原理相似，我們將AI技術(shù)與應(yīng)用程序之間建立一個(gè)中間層，可在應(yīng)用程序中調(diào)用AI技術(shù)，并形成相互促進(jìn)學(xué)習(xí)的過程，以此不斷優(yōu)化知識(shí)庫的層次與深度，最終可形成面向整個(gè)行業(yè)的知識(shí)庫系統(tǒng)?！弊Ｏ榉窒淼?。

在改進(jìn)審計(jì)作業(yè)流程方面

，通過標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)方案、工作底稿、臺(tái)賬信息等內(nèi)容建設(shè)，形成從審計(jì)計(jì)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)、審計(jì)方案、事實(shí)確認(rèn)以及審計(jì)報(bào)告、整改管理、審計(jì)問責(zé)等全流程化管理，并通過在線office支持自動(dòng)生成審計(jì)通知書、事實(shí)確認(rèn)書、審計(jì)報(bào)告等文檔。最終在技術(shù)、業(yè)務(wù)、知識(shí)等基礎(chǔ)的加持下，以可配置的流程、可配置的數(shù)據(jù)、可配置的知識(shí)來“智慧化”審計(jì)作業(yè)、審計(jì)管理流程，做到“不見流程、只見知識(shí)，不見管理、卻完成管理”。

以此形成

集審計(jì)作業(yè)、審計(jì)分析與監(jiān)測平臺(tái)、審計(jì)知識(shí)庫平臺(tái)、審計(jì)管理平臺(tái)為一體的綜合系統(tǒng)

，旨在實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場和非現(xiàn)場工作相互配合、相互支持的現(xiàn)代化審計(jì)生產(chǎn)模式。該審計(jì)模式具備以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以內(nèi)控為主線、以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的專家分析系統(tǒng)；并且可以全面、深入的分析業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)并及時(shí)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或問題；以標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程，豐富的知識(shí)體系和預(yù)警平臺(tái)助力審計(jì)工作有效開展；最終實(shí)現(xiàn)多維度的部門管理，對(duì)“人”、“事”、“物”進(jìn)行全景的管理。 目前，領(lǐng)雁科技已經(jīng)助力中國人保、大家保險(xiǎn)、現(xiàn)代保險(xiǎn)、中信保誠、國任保險(xiǎn)、鼎和保險(xiǎn)等多家保險(xiǎn)公司數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)建設(shè)，并不斷根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)工作指引，梳理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)重點(diǎn)，分析審計(jì)思路和檢查方法，結(jié)合信息系統(tǒng)的建設(shè)情況，進(jìn)行模型研發(fā)，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)模型和預(yù)警模型，形成簡單易理解、高性能、可擴(kuò)展性好的模型管理及應(yīng)用，為各級(jí)審計(jì)人員開展非現(xiàn)場和現(xiàn)場審計(jì)提供強(qiáng)有力的支撐，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的價(jià)值提升。 研討會(huì)的最后，祝祥表示：面向未來，審計(jì)工作將不局限于某個(gè)部門、某個(gè)項(xiàng)目或某個(gè)業(yè)務(wù)，而是成為公司經(jīng)營的洞察、監(jiān)控、預(yù)知平臺(tái)，推動(dòng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測從事中、事后，覆蓋到事前、事中、事后的全方面風(fēng)險(xiǎn)管理，真正做到風(fēng)險(xiǎn)洞察。