一、盡職調(diào)查是對(duì)擬企業(yè)進(jìn)行的全面系統(tǒng)的調(diào)查，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、法律審查、行業(yè)情況調(diào)研等。

1、財(cái)務(wù)審計(jì)。

2、法律審查。

3、行業(yè)情況調(diào)研。

4、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

5、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。

6、其他需要了解的情況。

二、盡職調(diào)查的步驟：

1、根據(jù)《公行證券的信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——公行股票并申請(qǐng)文件》的要求，制作《招股說明書（申報(bào)稿）》，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交。

2、發(fā)行人及其保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供或者披露的信息的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

3、發(fā)行人及其保薦人在招股說明書中應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明下列事項(xiàng)：

（一）本次發(fā)行的背景和目的；

（二）發(fā)行人的基本情況（包括但不限于設(shè)立方式、歷史沿革及股權(quán)結(jié)構(gòu)）；

（三）本次發(fā)行的主要發(fā)起人和股東；

（四）本次發(fā)行的重要協(xié)議；

（五）有關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和差錯(cuò)更正的規(guī)定；

（六）其他可能影響投資者判斷的信息。

三、盡職調(diào)查的方法：

1、現(xiàn)場檢查法。即由中介機(jī)構(gòu)人員實(shí)地考察被核查對(duì)象的生產(chǎn)經(jīng)營場所，通過觀察其生產(chǎn)過程，了解其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是否合規(guī)合法。

2、資料審核法。即由中介機(jī)構(gòu)人員查閱相關(guān)文件，如合同書、發(fā)票或賬簿等，通過分析這些材料，確定被核查對(duì)象是否存在違法違規(guī)行為，以及存在何種違法行為。

3、訪談法。即由中介機(jī)構(gòu)工作人員與被核查單位負(fù)責(zé)人或其他相關(guān)人員進(jìn)行面談，詢問他們關(guān)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，以及企業(yè)是否違反了法律法規(guī)等情況，以核實(shí)該企業(yè)的真實(shí)情況。

4、觀察法。即在一定的條件下，通過肉眼直接觀察被核查對(duì)象，從而判斷它是否具有違法違規(guī)行為。

5、核對(duì)表單方法。即將一些重要的憑證，如發(fā)票或賬簿等，制成表格形式，然后讓被核查對(duì)象按照要求填寫。如果填寫的內(nèi)容與實(shí)際發(fā)生的情況不相符時(shí)，則表明該企業(yè)存在問題。

6、函證方法。即利用專用信封，將被查單位的一些原始憑證郵寄至指定的地點(diǎn)，再由其派員取回，經(jīng)過仔細(xì)核對(duì)，看是否有錯(cuò)誤，以此來判斷該單位是否存在問題。

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