稅務(wù)局突襲！

徹底調(diào)查這家公司10年的私人賬戶收款記錄

老板，財務(wù)部，別以為事情已經(jīng)過去很久了，就不會被查了？

想太多了！

稅務(wù)局突襲！調(diào)查公司10年的私人收藏記錄。補繳稅費1198.27萬元，繳納滯納金、罰款905.32萬元。

近日，廈門市稅務(wù)局第二稽查局對一家利用個人銀行卡隱瞞收入的企業(yè)進行檢查。

事件的大致經(jīng)過:

1.2020年5月，廈門市稅務(wù)局收到實名舉報函。稅務(wù)局初步檢查發(fā)現(xiàn)，公司首席執(zhí)行官不可能失敗，這不符合常理。

2.稅務(wù)局約談了舉報人，并提供了3項信息:

包括近10年廈門J公司倉單存根143份、倉庫賬簿7份、對賬單3份、采購訂單(合同)1份、收款收據(jù)、倉單財務(wù)101份。

據(jù)說廈門J公司有內(nèi)外部兩套賬，雖然內(nèi)部賬記錄不規(guī)范，但有發(fā)貨、收款等相關(guān)憑證。

3.稅務(wù)局收集公司10年賬簿，依法收集法人、出納等個人銀行賬戶明細

稅務(wù)局在與第三方技術(shù)部門合作，使用數(shù)據(jù)處理軟件后，對憑證信息和銀行賬戶流量數(shù)據(jù)進行了相似性比較和批量處理。經(jīng)過分析對比，在大部分相關(guān)賬號的流量信息中，都找到了相應(yīng)的收藏“印記”。

經(jīng)核實，廈門J公司10年內(nèi)通過員工私人賬戶收取銷售款，合計隱瞞銷售收入5290.07萬元。處罰:滯納金1198.27萬元，滯納金905.32萬元，罰款。

1.今年4月，稅務(wù)局公布了2021年稅務(wù)稽查趨勢

關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域。對農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工、廢舊物資收購利用、大宗商品(如煤炭、鋼鐵、電解銅、黃金)購銷、營利性教育機構(gòu)、醫(yī)療美容、直播平臺、中介機構(gòu)、高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行業(yè)和領(lǐng)域，重點查處虛開發(fā)票(和收受虛開發(fā)票)、隱瞞收入、虛列成本、利用關(guān)聯(lián)交易“稅收洼地”和惡意稅務(wù)籌劃、利用新的商業(yè)模式偷稅漏稅等行為。

2.企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)上線，四部門將深化部門間信息共享和交流合作機制

2019年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)管總局聯(lián)合召開企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動會，共同運營企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。

①目前，工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的首批接入用戶，其他銀行和非銀行支付機構(gòu)將按照“自愿接入”的原則陸續(xù)申請接入系統(tǒng)。換句話說，該系統(tǒng)將很快覆蓋所有銀行。

②未來，四部門將深化部門間信息共享、交流合作機制，逐步拓展企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大企業(yè)與個人賬戶服務(wù)、信用信息共享等方面的深度合作。

3.取消法人銀行賬戶許可，加強銀行賬戶資金管控

從2019年2月25日起，取消銀行賬戶許可的區(qū)域?qū)慕K省泰州市和浙江省泰州市擴大到江蘇省和浙江省。其他省(區(qū)、市)和深圳于2019年底完成銀行賬戶許可注銷。

(1)建立企業(yè)相關(guān)信息共享機制和公司銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機制。嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開戶、亂開戶、出租、出借、出售賬戶的行為。只能開一個基礎(chǔ)賬戶，不會有匿名賬戶和假名的空間！

(2)嚴(yán)格查處企業(yè)基本賬戶和臨時賬戶的開立、變更和注銷，加強企業(yè)銀行賬戶管理。對于涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將根據(jù)相關(guān)反洗錢規(guī)定采取措施，核實違規(guī)情況，嚴(yán)肅處理。

4.出臺大額交易和可疑交易的管理措施，這些公司轉(zhuǎn)賬行為已被稅務(wù)部門盯上

發(fā)生大額交易時，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)進行下列操作:

大額轉(zhuǎn)賬支付是金融機構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)控系統(tǒng)的連接進行報告。并于交易日起第2個工作日向中國人民銀行總行報告。

大額現(xiàn)金收支由金融機構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或以書面形式報告。應(yīng)當(dāng)自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起第2個工作日報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，然后轉(zhuǎn)中國人民銀行總行。然后，銀行和稅務(wù)機關(guān)開始徹底調(diào)查你。

4.微信、支付寶等不定期轉(zhuǎn)賬已經(jīng)成為歷史

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)大額交易報告有關(guān)要求的通知》(YF〔2018〕125號)，自2019年1月1日起，非銀行支付機構(gòu)也將提交大額交易報告。

也就是說，從2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)轉(zhuǎn)賬時，大額交易和可疑交易將被嚴(yán)查。

隨著銀稅聯(lián)動不斷升級優(yōu)化，銀稅信息將無縫對接。屆時，金稅三期的大數(shù)據(jù)比對將發(fā)揮出前所未有的威力，哪怕是最細微的痕跡也能輕易發(fā)現(xiàn)。2019年私房戶的避稅方式真的不再安全了。

鄭重提醒:2021年，這三種隱瞞收入的方式最危險！請不要碰！

1.被經(jīng)常賬戶輸入隱藏

還有哪些應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。，這些科目都是稅務(wù)稽查中的地雷！

2.實際庫存比賬面低得多

我不做收入，所以不敢承擔(dān)成本。倉庫是空的，但是賬戶上有幾十萬甚至幾百萬的股票。你經(jīng)得起檢查嗎？

3.長期虧損肯定有問題

現(xiàn)在經(jīng)常以三年為一個區(qū)間，企業(yè)不能長期虧損，尤其是毛利率明顯偏低的。請做好自查工作！(毛利=不含稅銷售價格-不含稅采購價格，毛利率=(不含稅銷售收入-不含稅成本)/不含稅銷售收入)

此外，還存在虛開發(fā)票、虛報費用、非法稅收優(yōu)惠、不合理附加扣除、高新技術(shù)認證不合格等較大風(fēng)險。企業(yè)一定要提前了解各種風(fēng)險，評估風(fēng)險大小，把事情控制好！

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