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高瑞鋒
高級財稅管理專家與稅收籌劃實戰(zhàn)專家、青年創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師，曾主導(dǎo)參與多家大中型企業(yè)的財稅管理、稅收籌劃和股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計。服務(wù)客戶涵蓋央企、國企、地方政府部門及知名上市公司等，行業(yè)遍布能源、建筑、房地產(chǎn)、制造業(yè)、金融、高新技術(shù)、娛樂、商貿(mào)服務(wù)等眾多領(lǐng)域，幫助企業(yè)進行財務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化財稅管理制度,有效提升企業(yè)財務(wù)管理水平，支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。著有《流程化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化》一書。

目錄

【目錄】

前?言

第一章 稅收從哪里來，又到哪里去？

第 1 節(jié) 稅收，任何企業(yè)和個人都不可逃避 /3

第 2 節(jié) 專業(yè)的稅收籌劃是企業(yè)必備的 /8

第 3 節(jié) 稅收籌劃的形式和目標(biāo) /12

第 4 節(jié) 有效的稅收籌劃，這五個素質(zhì)不可少 /16

第 5 節(jié) 了解稅收籌劃的風(fēng)險點 /19

第 6 節(jié) 籌劃方法多，如何巧運用？ /23

第二章 打好金算盤，找到納稅籌劃的新思路

第 1 節(jié) 注重事前，不做“事后諸葛亮”/29

第 2 節(jié) 放棄優(yōu)惠政策不用，是最大的愚蠢 /32

第 3 節(jié) 從源頭做文章，在成本上下功夫 /35

第 4 節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價，“一個愿打，一個愿挨”/42

第 5 節(jié) 巧簽合同——智慧經(jīng)營的體現(xiàn) /46

第 6 節(jié) 籌劃也有風(fēng)險，這些風(fēng)險需謹(jǐn)記 /50

第三章 增值稅籌劃，力求實現(xiàn)企業(yè)價值最大化

第 1 節(jié) 身份轉(zhuǎn)換，稅負(fù)也減小 /57

第 2 節(jié) 靈活變通，巧妙選擇銷售方式 /60

第 3 節(jié) 起征點不同，壓力也不同 /63

第 4 節(jié)? 運輸費用，能籌劃就籌劃 /67

第 5 節(jié)? 促銷和折扣，加大籌劃空間 /69

第 6 節(jié)? 使用過的固定資產(chǎn)，也可以進行稅收籌劃 /72

第 7 節(jié)? 不動產(chǎn)比動產(chǎn)更易籌劃 /75

第 8 節(jié)? 利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策來籌劃 /79

第 9 節(jié)? 哪種稅目稅率低，就兼營哪一種 /81

第四章? 消費稅籌劃，節(jié)省下來就是賺

第 1 節(jié)? 利用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的規(guī)定來籌劃 /87

第 2 節(jié)? 自產(chǎn)自用，也要合理籌劃 /89

第 3 節(jié)? 以物換物也不錯 /92

第 4 節(jié)? 巧設(shè)委托加工，加大稅后利潤 /94

第 5 節(jié)? 包裝物作不作價很關(guān)鍵 /97

第 6 節(jié)? 改變結(jié)算方式，推遲納稅時間 /100

第 7 節(jié)? 巧妙籌劃出口應(yīng)稅消費品 /102

第 8 節(jié)? 巧妙利用臨界點降低產(chǎn)品價格 /105

第五章? 企業(yè)所得稅籌劃，大幅提高企業(yè)利潤

第 1 節(jié)? 做好計提，加大利潤 /111

第 2 節(jié)? 加速折舊，要選對折舊方式 /114

第 3 節(jié)? 擇善而行，選擇特殊行業(yè)來投資 /117

第 4 節(jié)? 納稅籌劃的關(guān)鍵是“預(yù)”/120

第 5 節(jié)? 向員工集資，這些原則很重要 /122

第 6 節(jié)? 稅收洼地，企業(yè)的天堂 /126

第 7 節(jié)? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓——先分配利潤，再轉(zhuǎn)讓 /128

第 8 節(jié)? 企業(yè)負(fù)債比例越大，節(jié)稅效果越明顯 /132

第六章? 個人所得稅籌劃，切忌用力過猛

第 1 節(jié)? 均攤拆分，有效降低稅率 /139

第 2 節(jié)? 合理調(diào)整年終獎，找到最佳納稅方案 /143

第 3 節(jié)? 利用專項扣除巧妙減負(fù) /146

第 4 節(jié)? 勞務(wù)報酬輕松轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)移成本減少稅負(fù) /150

第 5 節(jié)? 兩利相權(quán)取其重 /154

第 6 節(jié)? 獻(xiàn)出愛心，抵減稅收 /157

第 7 節(jié)? 巧立公司，最直接的籌劃方法 /160

第 8 節(jié)? 股票和股息所得，盡量延長持有時間 /163

第 9 節(jié)? 經(jīng)營所得，盡可能減少應(yīng)納稅額 /165

第七章? 籌劃其他稅種，尋找更多突破口

第 1 節(jié)? 合理壓縮，優(yōu)化契稅支出 /173

第 2 節(jié)? 印花稅不起眼，也要科學(xué)核算 /178

第 3 節(jié)? 有車一族，也要籌劃購置稅 /182

第 4 節(jié)? 車船稅，稅收籌劃大不同 /185

第 5 節(jié)? 房產(chǎn)稅籌劃，從價還是從租，節(jié)稅說了算 /189

第 6 節(jié)? 有房出租，不可不籌劃租金收入 /193

第 7 節(jié)? 二手房買賣，能省一分是一分 /196

第 8 節(jié)? 分別核算資源稅，切不可行差就錯 /199

第 9 節(jié)? 企業(yè)“走出去”，籌劃也需國際化 /203

第八章? 提醒：切勿步入稅收籌劃的誤區(qū)

第 1 節(jié)? 誤區(qū)一：稅收籌劃，就是一味地降低稅負(fù) /211

第 2 節(jié)? 誤區(qū)二：籌劃的是賬，而不是事 /213

第 3 節(jié)? 誤區(qū)三：稅收籌劃是財務(wù)人員的事，與其他人無關(guān) /217

第 4 節(jié)? 誤區(qū)四：單獨籌劃，而不是綜合籌劃 /219

第 5 節(jié)? 誤區(qū)五：過度籌劃，得不償失 /222

第 6 節(jié)? 誤區(qū)六：在發(fā)票上“做文章”/226

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精彩書摘

前 言

稅收籌劃，是在符合國家法律及稅收法規(guī)范圍內(nèi)，或在法律不禁止的范圍內(nèi)，通過對生產(chǎn)經(jīng)營活動事先進行合理的設(shè)計和安排，最大限度地減輕稅收負(fù)擔(dān)的行為?？梢哉f，稅收籌劃是納稅人的一項基本權(quán)利，也是國家支持和鼓勵的行為。

無論是企業(yè)還是個人，都希望能減輕稅負(fù)，稅負(fù)輕了，凈利潤才能提高。所以，稅收籌劃是企業(yè)和個人應(yīng)該且必須掌握的、值得我們?nèi)W(xué)習(xí)和鉆研的經(jīng)濟行為。當(dāng)然，節(jié)稅并不是稅收籌劃的最終目的，我們應(yīng)該從企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，在籌劃過程中，既要考慮減輕稅負(fù)，又要重視企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展，且應(yīng)當(dāng)把后者放在首要位置。